انواع عملیات بانکی. خدمات تسویه حساب و نقدی. عملیات بانک ها با اوراق بهادار

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

قبل از اینکه بدانید چه نوع تراکنش های بانکی وجود دارد، باید برخی از مهم ترین تعاریف را بدانید. مثلا خود موسسه مورد نظر چیست؟ در اصطلاح اقتصادی مدرن، بانک به عنوان یک واحد مالی و اعتباری عمل می کند که انواع عملیات را هم با پول و هم با اوراق بهادار انجام می دهد. علاوه بر این، او مجاز به ارائه انواع خدمات به اشخاص حقیقی و حقوقی مختلف و البته دولت است. شما می توانید این ساختار را به عنوان یک سازمان تجاری ایجاد شده برای افزایش سود، انجام برخی عملیات بانکی و دارای حقوق انحصاری برای جمع آوری وجوه از اشخاص ثالث با قرار دادن بعدی آنها از طرف خود تصور کنید.

طبقه بندی اصلی

در دنیای مدرن، تقریباً هر مفهومی گونه‌شناسی خاصی دارد. بنابراین، ما می توانیم برخی از بانکداری اصلی را برجسته کنیمعملیات فقط سه مورد از آنها وجود دارد:

• جذب سپرده ارزی؛
• عملیات اعتباری؛
• دستیابی به مشتریان جدید.

بیایید هر کدام را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم. بنابراین، نوع اول با هدف جذب سرمایه تحت شرایطی است که بلافاصله پس از انعقاد قرارداد بین سازمان ها برای اجرا پذیرفته می شود. به نوبه خود ، عملیات اعتباری با این واقعیت متمایز می شود که وجوه قبلاً درگیر توسط بانک از طرف خود توزیع می شود و مطابق توافق نامه ، که شرایط و ضوابط بازپرداخت را مشخص می کند ، دوباره پر می شود. نوع سوم از اهمیت ویژه ای برخوردار است زیرا مانند هر سازمان دیگری، ساختار مالی مورد نظر نیاز به توسعه مستمر دارد. حفظ روابط موجود و جذب مداوم مشتریان جدید باید با ایجاد شرایط سودآور و مساعد برای همکاری تضمین شود.

انواع اضافی

از جمله، کلیه عملیات و تراکنش های بانکی را می توان به فعال و غیرفعال تقسیم کرد. اولین مورد به طور سنتی اعتبار است. این فعالیت اصلی است که ساختار فوق از آن درآمد دریافت می کند. محصولات وام بانکی معمولاً از سودی که مشتریان ماهانه برای خدمات ارائه شده می پردازند سود می برند. با این حال، مهم است که به یاد داشته باشید که نرخ بهره در معاملات فعال باید از شاخص های معاملات غیرفعال بیشتر باشد. کلیه خدمات دیگر ارائه شده توسط ساختار بانکی را می توان با خیال راحت به تعداد خدمات تسویه حساب نسبت داد که دربه نوبه خود، همچنین به چندین نوع اصلی تقسیم بندی کنید.

بنابراین، عملیات تسویه شامل انواع زیر است: سرمایه گذاری و فعالیت های نقدی، و همچنین پس انداز و سپرده. همچنین لازم به ذکر است که دومی ها نقش مهمی در زمینه خدمات بانکی دارند. این نوع اصلی عملیات غیرفعال است. هدف اصلی هرگونه سپرده گذاری افزایش تدریجی وجوه در دسترس بانک است. تراکنش‌های تسویه حساب از این نوع نه تنها در مورد حساب‌های مؤسسات دولتی بزرگ، بلکه سازمان‌های خصوصی نسبتاً کوچک، و همچنین افرادی که تمایل دارند پس‌انداز خود را به یک بانک یا بانک دیگر بسپارند، اعمال می‌شود.

تحولات بانکی

به مرور زمان، فعالیت‌های سازه‌های مورد بررسی پیوسته و پیوسته پیچیده‌تر و جهانی‌تر شد و پس از آن خدمات ارائه‌شده متنوع‌تر و متنوع‌تر شد. انواع عملیات بانکی گسترش یافت، سازمان کار تغییر کرد. ظهور انواع جدیدی از فعالیت ها با دستیابی به مقدار قابل توجهی از سود همراه با حداقل خطرات تعیین شد. اقدامات توصیف شده تأثیر مفیدی بر شکل گیری بیشتر عملیات خارج از ترازنامه دارد که نمی توان به طور واضح به درآمد غیرفعال یا فعال نسبت داد. بنابراین انواع تراکنش های بانکی نشان داده شده در ترازنامه لحاظ نمی شود و کارمزد دریافتی از آنها مشمول مالیات نمی باشد.

فعالیت های خارج از ترازنامه به خوبی شناخته شده استبرای مدت طولانی، اما اخیراً به ویژه در تقاضا است. دو مورد از انواع آن به طور فعال محبوبیت پیدا می کنند: تبادل و خدمات مالی. اینها به طور سنتی شامل مدیریت حقوق صاحبان سهام، فعالیت های مشاوره ای، و برنامه ریزی عملکردهای مالیاتی و بودجه ای است. همچنین باید به تجارت به اصطلاح گارانتی توجه کنید. همچنین به عملیات خارج از ترازنامه تعلق دارد. یک ویژگی متمایز این است که بانک در این مورد نه تنها به عنوان یک واسطه، بلکه به عنوان یک شرکت کننده مستقیم در هر معامله عمل می کند. خدمات فوق تأثیر زیادی بر توسعه کلی فعالیت مالی ساختار مورد نظر دارد، زیرا آنها اجازه می دهند مرزهای کاربرد را گسترش دهند.

اوراق بهادار

این اصطلاح به سندی دلالت دارد که حقوق مالکیت مرتبط با آن را تأیید می کند و همچنین توانایی گردش مستقل در بازار را دارد و می تواند هدف کامل هر معامله (مثلاً خرید و فروش) باشد. لازم به یادآوری است که اوراق بهادار منابع درآمد یکباره یا دائمی هستند و می توانند به عنوان نوعی سرمایه پولی طبقه بندی شوند. در نتیجه، انتقال چنین اسنادی پس از ثبت در یک ثبت خاص انجام می شود. علاوه بر این، تغییر مالکیت به معنای انتقال کلیه حقوق مندرج در آنها است.

اوراق بهادار اغلب برای سازماندهی فعالیت ها و عملکرد موفق نهادهای تجاری مختلف استفاده می شود. اعتباری وجود دارد(قبض، اوراق قرضه) و وسایل پرداخت (چک). همه این اسناد برای اطمینان از انتقال ساده و سریع حقوق به هر دو نوع مادی و سایر منافع طراحی شده اند. بنابراین، کلیه عملیات بانک ها با اوراق بهادار به دو دسته اصلی تقسیم می شود:

• اسناد خود را از این نوع صادر می کنند؛
• اقدامات با مواد مشتری.

پس از اخذ مجوز ویژه، ساختارهای فوق الذکر این حق را دارند که بر اساس قرارداد منعقده نسبت به مدیریت امانت اسناد صادر شده، اغلب با اشخاص حقوقی، اما گاهی اوقات با اشخاص حقیقی، اعمال کنند. علاوه بر این، انجام عملیات زیر توسط بانک ها با اوراق بهادار امکان پذیر می شود: صدور، فروش، خرید، ذخیره سازی و حسابداری مواد فوق که به عنوان اسناد پرداخت استفاده می شود. این به جذب پول به حساب ها و سپرده ها کمک می کند.

بیایید هر یک از انواع عملیات فوق را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم. پس دسته اول بر انجام معاملاتی مانند خرید و فروش توسط بانک تجاری به هزینه خود و از جانب خود دلالت دارد. یک ویژگی بارز را می توان این واقعیت دانست که فقط یک شخص حقوقی می تواند به عنوان فروشنده عمل کند. دسته دوم فعالیتبا انعقاد معاملاتی که بانک تجاری صرفاً وکالت یا کارمزد بوده و کلیه اقدامات آن مشروط به قرارداد مربوط است تعیین می شود. به نوبه خود ، فعالیت سپرده گذاری در عملکرد خدماتی بیان می شود که شامل ذخیره گواهی ها و حسابداری حقوق است. باز هم، این ویژگی فقط برای اشخاص حقوقی در دسترس است. علاوه بر این، ذکر این نکته ضروری است که انعقاد قرارداد به اصطلاح سپرده گذاری مبنایی برای انتقال مالکیت نیست.

کلیه عملیات بانک های تجاری با سفته مربوط به مقوله مدیریت با هدف واگذاری امانی اوراق بهادار است. در عین حال، اقداماتی باید از طرف این ساختار برای پاداش توافق شده قبلی در کل مدت قرارداد به نفع شخصی انجام شود که چنین توافقی را با بانک منعقد کرده است. لازم به ذکر است که نه تنها خود اوراق بهادار قابل واگذاری هستند، بلکه وجوهی که متعاقباً در آنها سرمایه گذاری می شود و همچنین موادی که در نتیجه مدیریت به دست می آید نیز قابل انتقال است. در نهایت متذکر می شویم که فعالیت با ماهیت تسویه، تعهدات متقابل طرفین را تعیین می کند. اینها می تواند جمع آوری، تعدیل و تطبیق اطلاعات مربوط به معاملات مربوط به اوراق بهادار و تهیه بعدی اسناد حسابداری مختلف باشد.

خدمات مستقیم به مشتریان

خدمات تسویه حساب و نقدی یکی دیگر از عملکردهای مهم ساختارهای بانکی است که شامل همکاری با اشخاص حقیقی و حقوقی است. اصلی اووظیفه ارائه طیف وسیعی از خدمات به مشتریانی است که درخواست کرده اند. ممکن است شامل ذخیره سازی و جابجایی و ثبت منابع مالی باشد. بنابراین، خدمات تسویه و نقد را می توان به چند دسته عمده تقسیم کرد: معاملات غیر نقدی، نقدی و ارزی و همچنین تملک. برای مدیریت مالی مؤثر، ساختارهای بانکی بسته های خدماتی توسعه یافته را ارائه می دهند. از بین این موارد، می توانید یکی را انتخاب کنید که به بهترین وجه نیازها و انتظارات مشتری را برآورده کند.

تراکنش های بدون نقد

محاسبات فوق به طور سنتی با اجرای مؤثر کلیه سفارشات، اطلاع رسانی سیستماتیک در مورد دریافت یا هزینه وجوه موجود، تهیه و ارائه نتایج میانی و نهایی برای کلیه فرآیندهای در حال انجام متمایز می شوند. کنترل روی روش انجام معاملات نقدی از این نوع هم توسط بانک و هم مشتری که به او مراجعه کرده است انجام می شود. انتقال مکاتبات و دستورات بین دو طرف مذکور به دو صورت صورت می گیرد. اولین - کلاسیک - شامل تحویل اسناد کاغذی شخصا یا از طریق افراد مجاز است. گزینه دوم در چند سال گذشته به طور فعال محبوبیت پیدا کرده است. این بانکداری اینترنتی است. این روش مدیریت به شما امکان می دهد منابع مالی را از راه دور اداره کنید. سیستم ارائه شده در حال حاضر در بسیاری از سازمان ها مورد استفاده قرار می گیرد، زیرا کلیه سفارشات و الزامات را می توان از طریق اینترنت ارسال کرد، که به شما امکان می دهد تا به سرعت و کارآمد سفارشات را دنبال کنید.

تراکنش های ارزی

هر شرکت حساب بانکی خود را دارد. از چنین حساب هایی به ندرت برای دریافت یک نوع درآمد غیرفعال استفاده می شود، زیرا هدف اصلی ارائه دسترسی سریع و مطمئن به وجوه اعتباری از طریق کانال های مختلف برای انتقال سفارشات است. نگهداری حساب بانکی هم به روبل و هم به ارز خارجی قابل انجام است. اگر سازمان فعالیت های خود را با استفاده از اسکناس های خارجی انجام دهد، گزینه دوم به طور فعال استفاده می شود. در چنین شرایطی باید سه حساب جاری، ترانزیت و حسابداری باز کنید. اولی برای دفع مستقیم ارز موجود ضروری است، دومی سوابق وجوه ورودی را نگه می‌دارد و سومی برای حسابداری ارز به دست آمده در بازار داخلی استفاده می‌شود. عملیات روی یک حساب بانکی به ارز خارجی طیف وسیعی از خدمات را به مالک خود ارائه می دهد: خرید و فروش بعدی اسکناس به درخواست مشتری. فعالیت تبدیل؛ فروش درآمد ارزی؛ انتقال وجه مطابق با معاملات صادرات و واردات منعقد شده توسط مالک.

کسب

این اصطلاح جالب یک عملکرد پرکاربرد را پنهان می کند - پرداخت با کارت بانکی هنگام پرداخت کالاها و خدمات مختلف در فروشگاه های خرده فروشی. چنین اقداماتی فقط پس از انعقاد یک قرارداد جداگانه در دسترس قرار می گیرند. نهادی که مسئولیت ارائه خدمات فوق را برعهده دارد، خریدار نامیده می شود. در تعدادمسئولیت ها شامل تهیه و نصب تجهیزات مناسب در فروشگاه های خرده فروشی و همچنین نگهداری بعدی آنها و البته اجرای به موقع کلیه فعالیت های مربوط به استفاده از کارت های پلاستیکی است. لازم به ذکر است که فرصت های مشابهی برای پذیرش پرداخت از طریق اینترنت فراهم شده است. در چنین مواردی، ترمینال های کارتخوان با برنامه های خاصی جایگزین می شوند که فرم های آن توسط خریدار پر می شود. این سرویس، کسب اینترنت نامیده می شود.

نقد

مانند همه انواع عملیات بانکی فوق، این دسته شامل اقداماتی با امور مالی مشتری متقاضی است. پس از انعقاد قرارداد خدمات تسویه حساب و نقدی، امکان صدور دسته چک به سازمان داده می شود. دریافت وجه نقد ضروری است که متعاقباً می توان از آن برای تأمین مالی فعالیت های تجاری شرکت، پرداخت کالاهای تأمین کنندگان و همچنین پرداخت حقوق به کارکنان استفاده کرد. در دنیای مدرن، کارت بانکی شرکتی جایگزین عالی برای دسته چک معروف است. به موازات ثبت آن، رویه ای برای افتتاح حساب تخصصی صورت می گیرد که بر اساس آن یک موسسه اعتباری می تواند سوابق کلیه اقدامات انجام شده با آن را نگه دارد.

ثبت هر تراکنش با کارت بانکی به شما این امکان را می دهد که در هر زمان صورت حسابی با تمام گردش مالی دریافت کنید و وجوه باقی مانده را محاسبه کنید. بعلاوه،با کمک سرویس فوق می توانید محاسباتی را برای پوشش هزینه ها در دو دسته هزینه های عملیاتی و سربار و همچنین هزینه های مرتبط با فعالیت اصلی انجام دهید. اولی به طور سنتی شامل خرید تجهیزات اداری و لوازم التحریر، نرم افزارهای لازم و مواد آموزشی است. دسته ارائه شده نیز با پرداخت هزینه خدمات مختلف خدمات مرتبط (به عنوان مثال پستی یا پیک) اعتبار دارد. به نوبه خود، نوع دوم هزینه هایی که می توان با کارت بانکی شرکت پرداخت کرد، شامل تسویه حساب با تامین کنندگان، هزینه های نمایندگی و سفر (شامل رزرو و خرید بلیط، پرداخت هزینه اتاق های هتل و غذا برای کارکنان، کرایه ماشین) است.

علاوه بر این، این دسته همچنین شامل تسویه حساب با طرف مقابل می شود که خدمات آنها مستقیماً با خط اصلی تجارت مرتبط است. لازم به یادآوری است که تمام هزینه های ارسال شده برای پرداخت توسط کارت بانکی شرکتی فقط در صورتی باید به حسابداری مالیاتی نسبت داده شود که توسط اسناد مربوطه مطابق با کد مالیاتی فعلی تنظیم و تأیید شود. بنابراین، عملکرد فوق ویژگی های مفید بسیاری را برای یک شخص حقوقی فراهم می کند و راهی برای حل طیف گسترده ای از مشکلات است. ما تعدادی از آنها را فهرست می کنیم:

• ساده سازی رویه تسویه ارزی؛
• بهبود امنیت و قابلیت اطمینان فرآیندهای در حال انجام (در حالی که احتمال از دست دادن یا سرقت وجوه را به حداقل می رساند و در صورت مفقود شدن خود کارت، به راحتی می توان آن را مسدود کرد)؛
• صرفه جویی قابل توجه در زمان (بدون نیاز به صف در صندوق های نقدی بانک)؛
• امکان دسترسی شبانه روزی به امور مالی (مثلاً افزایش یا کاهش محدودیت موجود)؛
• ارائه کنترل ساده و سریع بر وجوه حسابدار (اتصال گزینه اطلاع رسانی پیامکی و همچنین درخواست اظهارنامه با جزئیات دقیق هزینه ها)؛
• ارائه تنوع مدیریت بسته به مدل اتخاذ شده (تقسیم کارت های کارمند به گروه ها یا پیوند دادن همه به یک حساب با یک محدودیت مشترک)؛
• گسترش فرصت ها (پرداخت های بیشتر، پرداخت های یکجا برای مبالغ بسیار بالاتر از مبالغ موجود برای تسویه با اسکناس نقدی و خرید از طریق اینترنت).

در پایان

بر اساس موارد فوق، می توان نتیجه گرفت که عملیات بانکی با هدف تعامل نزدیک بین یک موسسه مالی و مشتری متقاضی انجام می شود و شامل طیف گسترده ای از خدمات مختلف است. با این حال، هنوز دو نوع اصلی وجود دارد. این یک خدمات مدیریت اعتبار و نقدینگی است. این شامل عملیات مختلف در حساب بانکی، پذیرش اسناد پرداخت، صدور دسته چک،صدور گواهی و اظهارنامه های مورد نیاز در خصوص وضعیت حساب جاری مشتری، اقدامات با کارت های پلاستیکی و موارد دیگر.