مالیات بر ارث. چه مالیات هایی با ورود به ارث بر اساس وصیت و قانون پرداخت می شود

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

امروز ما به مالیات بر ارث علاقه مند خواهیم شد. آیا چنین پرداختی وجود دارد؟ در روسیه در سال 2018 چقدر است؟ آیا مزایایی برای جمعیت در این منطقه وجود دارد؟ و به طور کلی شهروندان در هنگام دریافت اموال از طریق ارث چه هزینه هایی را متحمل خواهند شد؟ در ادامه سعی خواهیم کرد همه این مسائل را درک کنیم. در واقع آنقدرها هم که به نظر می رسد سخت نیست.

روشهای وراثت

ارث مشمول مالیات بر درآمد شخصی است؟ یا شهروندان از مالیات معاف هستند؟

ابتدا، بیایید دریابیم که چگونه می توانید دارایی را به ارث ببرید. مقدار پول داده شده در فرآیند اجرای کار تا حدی به این بستگی دارد.

در روسیه انتقال اموال از موصی می تواند انجام شود:

• طبق قانون؛
• طبق سند وصیتنامه.

آیا در این یا آن مورد مالیات بر سهم الارث تعلق می گیرد؟ و از کل قسمتش؟ درک چنین موضوعی کار سختی نیست. به خصوص اگر قوانین مالیاتی فعلی فدراسیون روسیه را با دقت مطالعه کنید.

مالیات - بودن یا نبودن

مالیات بر درآمد بر ارث خواهد بودپرداخت؟ آیا پرداخت مالیات دیگری در رابطه با تراکنش مشابه وجود دارد؟

طبق قوانین جاری، هیچ مالیاتی بر درآمد اموال دریافتی از طریق ارث وجود ندارد. این قانون در ماده 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه بیان شده است.

درجه رابطه در این شرایط هیچ نقشی ندارد. کلیه وراث هنگام تحصیل ملک از پرداخت مالیات معاف هستند. اما استثناهایی وجود دارد.

چه چیزی مشمول مالیات است

درباره چیست؟ مالیات بر ارث املاک در روسیه وجود نخواهد داشت. در مورد ملک دیگر چطور؟

مالیات بر درآمد افراد به میزان 13% از شهروندانی که به هر نحو به صورت ارثی در ازای ثمره خلاقیت، علم، فعالیت فکری و … پاداش نقدی دریافت می کنند الزامی است. این یک سناریوی بسیار نادر است.

درباره پرداخت های اجباری

اما توجه به این نکته خالی از لطف نیست که اخذ مال از موصی له مستلزم هزینه های متعددی است. هر فرد مدرن باید در مورد آنها بداند.

مالیات بر ارث اصطلاحی است که اغلب برای هزینه های ارث استفاده می شود. در این راستا است که از این نوع عبارت استفاده خواهد شد.

وظیفه الزامی است. اما اندازه آنها به روش به دست آوردن اموال از شهروند متوفی بستگی دارد. ضمناً هنگام تعیین هزینه های اجباری برای ورود به ارث، میزان خویشاوندی در نظر گرفته می شود. پس در این یا آن مورد با چه دست هایی می توان روبرو شد؟

با وصیت

اگر مثلاً یک زن باشدارث دریافت کردم، آیا در چنین شرایطی باید مالیات بپردازم؟

بیایید وضعیت ارث وصیتی را در نظر بگیریم. این روش در روسیه بیشتر و بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد. این امکان را به شما می دهد که در طول زندگی مالک سابق اموال را بین ورثه تقسیم کنید. علاوه بر این، وصیت اموال به اشخاص ثالث مجاز است.

هنگام خواندن وصیت نامه چه مالیات بر ارث به صورت وظیفه دولتی پرداخت می شود؟ در اینجا رایج ترین هزینه ها آمده است:

• افشای سند - 300 روبل؛
• تأیید اعتبار امضاها - 100 روبل؛
• قبول وصیت نامه مخفی - 100 روبل؛
• تامین امنیت اموال شخص توسط یک دفتر اسناد رسمی - 600 روبل.

برخی دفاتر خصوصی ممکن است هزینه های بیشتری دریافت کنند. اما آنها، به عنوان یک قاعده، تفاوت زیادی با لیست قیمت پیشنهادی ندارند. به طور کلی، برای خدمات دفتر اسناد رسمی هزینه ای وجود دارد، نه حق تمبر.

هزینه ملک

هنگام ورود به وراثت، دفاتر اسناد رسمی و خدمات مالیاتی باید چه مالیات هایی را منتقل کنند؟

صرف نظر از نحوه اخذ ملک از طریق ارث، شهروندان باید هزینه دولتی را به میزان مقرر واریز کنند.

در این یا آن مورد چقدر باید پرداخت کرد؟ پاسخ به ارزش مال و همچنین میزان رابطه بین گیرنده مال و موصی‌له بستگی دارد.

در حال حاضر، نرخ های زیر در روسیه اعمال می شود:

• 0، 3% - برای عزیزان؛
• 0، 6٪ - برای بقیهافراد.

باید روی این شاخص ها تمرکز کنید. چه چیز دیگری مهم است که برای همه دریافت کنندگان بالقوه مزایای وصیت کنندگان به خاطر بسپارید؟

حداکثر پرداخت برای عزیزان

مالیات بر ارث در روسیه مقداری محدودیت دارد. حداقل پرداخت وجود ندارد، اما حداکثر وجود دارد. بیش از مقدار معینی پول از وارث دریافت نمی شود.

در سال 2018، هزینه دولتی برای فرآیند به دست آوردن ارث نمی تواند از 100000 روبل تجاوز کند. این مبلغ پرداختی است که از یک گیرنده برای تمام اموالی است که از این یا آن شخص به او منتقل می شود.

بر این اساس در صورتی که شهروندی از چندین وصی از منافع مادی بهره مند شود، حداکثر باید ۲۰۰ هزار و بیشتر پرداخت کند. همه چیز بستگی به این دارد که هر چند وقت یک‌بار یک شخص به عنوان وارث یک درجه یا درجه دیگر عمل می‌کند.

مهم: پاداش فقط برای دریافت کنندگان ردیف اول و دوم اعمال می شود.

حداکثر برای افراد دیگر

مالیات بر ارث به موجب وصیت یا قانون با نرخ های مقرر اخذ می شود. اما آیا محدودیتی از نظر وظایف برای اشخاص ثالث وجود دارد؟ یا در نهایت به اندازه بستگان وصی می دهند؟

به هیچ وجه. قوانین فعلی فدراسیون روسیه محدودیت وظایف را برای دستیابی به اموال از طریق ارث به مبلغ 1000000 روبل تعیین می کند. این محدودیت برای شهروندانی که افراد نزدیک به متوفی نیستند اعمال می شود. در این صورت نحوه تحصیل اموال توسط ورثه نقشی ندارد. با به خاطر سپردن همه این قوانین، همه می توانند بفهمند که چقدربرای او مالیات بر ارث خواهد گرفت.

تعریف "بستگان"

مالیات بر ارث اقوام نزدیک-ورثه مورد توجه اکثریت شهروندان است. مخصوصاً اگر افراد طبق قانون از متوفی اموال دریافت کنند. در چنین شرایطی پیوندهای خانوادگی نقش مهمی ایفا می کنند. بسته به آنها، اموال شهروند متوفی توزیع می شود.

مالیات بر ارث یک آپارتمان یا ملک دیگر به میزان 0.3٪ ارزش آن طبق قوانین جاری از: دریافت می شود

• والدین؛
• شوهر یا زن؛
• کودکان;
• برادران؛
• خواهران.

هیچ کس دیگری طبق قانون در حلقه اقوام نزدیک نیست. بر این اساس، وراث باقیمانده 0.6% ارزش شیء را می پردازند.

سهام و پرداخت

اما اگر شخصی فقط بخشی از دارایی را دریافت کند چه؟ به عنوان مثال، هنگام به ارث بردن یک آپارتمان بین چندین ورثه، مالیات چگونه محاسبه می شود؟

سهم در دارایی به شما امکان می دهد میزان وظیفه را کاهش دهید. از این گذشته ، "مالیات" متناسب با بخش های ارث اختصاص داده شده به هر گیرنده محاسبه می شود. با این حال، مهم است که حداکثر محدودیت تراکنش های مربوطه را در نظر داشته باشید.

درباره ذینفعان

چگونه مالیات سهم الارث محاسبه می شود، متوجه شدیم. آیا در رابطه با موضوع مورد مطالعه مزایایی وجود دارد؟

بله. اولاً، کاهش نرخ عوارض را به 0.3٪ ارزش ملک برای اقوام نزدیک پیش بینی می کند. اما این همه ماجرا نیست. در حال حاضر امکان تعیین آن وجود دارددایره افراد معاف از وظیفه دولتی به طور کلی.

دسته‌های ترجیحی عبارتند از:

• افراد معلول و انجمن های مرتبط؛
• قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی یا RF;
• جانبازان;
• رزمندگان;
• مقامات دولتی.

همه این شهروندان طبق قانون به طور کامل از هرگونه هزینه دریافت اموال از طریق ارث معاف هستند. و این همه پاداش های دولتی نیست. مزایای دیگری نیز وجود دارد.

تخفیف و پاداش های دیگر

مالیات بر ارث - طبق وصیت یا قانون - به مبالغ پیشنهادی قبلی پرداخت می شود. اما، همانطور که قبلا ذکر شد، تعدادی استثنا وجود دارد.

روند صدور گواهی وراثت را در نظر بگیرید. خدمات اسناد رسمی معلولان گروه اول با 50 درصد تخفیف پرداخت می شود.

علاوه بر این، در اینجا لیستی از شهروندانی است که برای دریافت گواهی نامه از دفتر اسناد رسمی فرم تعیین شده هزینه ای دریافت نمی کنند:

• وارثان جان باختگان در حین انجام وظیفه (حفاظت از اموال دولتی، شهروندان)؛
• گیرندگان اموال از شهروندان سرکوب شده؛
• افرادی که سپرده های بانکی، حقوق، مزایای بیمه را به ارث می برند؛
• کودکان;
• ناتوان، داشتن قیم یا قیم.

علاوه بر این، افرادی که در زمان فوت موصی با او زندگی مشترک داشته اند از پرداخت هزینه اسناد رسمی معاف هستند. هیچ پاداش و مزایا دیگری تحت قوانین فدراسیون روسیه ارائه نمی شود.

مهم: حق معافیت مالیاتی دروراثت به یک درجه یا درجه دیگر باید مستند باشد. فقدان مدارک مربوطه موجب محرومیت از مزایا خواهد شد. بنابراین توصیه می شود از قبل برای دریافت ارث آماده شوید.

املاک برای فروش

ما متوجه شدیم که تحت شرایط خاص چه مالیات بر ارث از شهروندان اخذ می شود. گاهی اوقات پیش می آید که شخص به سرعت ملک را تحویل گرفته و آن را برای فروش قرار می دهد.

در این شرایط چه اتفاقی می افتد؟ وظیفه دولتی برای دریافت مال از موصی له قبلا پرداخت شده است. و اکنون، هنگام فروش ملک، باید مالیات بر درآمد بپردازید.

این است:

• 13% - برای شهروندان روسیه؛
• 30% - برای خارجی ها.

هیچ مزیتی در این زمینه وجود ندارد. تنها یک سناریو وجود دارد که در آن مجبور نیستید وجوهی را برای معامله خرید و فروش ارث اختصاص دهید. اما بعداً بیشتر در مورد آن.

مبلغ پرداخت با مبلغ مشخص شده در قرارداد خرید تعیین می شود. از این شاخص است که مالیات دهندگان باید شروع کنند.

عاری از مالیات بر فروش

همانطور که قبلاً ذکر شد، یک شخص تحت شرایط خاصی ممکن است از مالیات بر ارثی که توسط یک وارث فروخته شده است معاف شود. استفاده از مزایا دشوار نیست - فقط یک معامله انجام دهید و یک اظهارنامه درآمد را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید.

در روسیه، معافیت از مالیات بر درآمد شخصی در فروش ملک متکی است:

• پس از 3 سال مالکیت - در صورت فروش خودرو؛
• پس از 5 سال مالکیت- در رابطه با املاک و مستغلات.

یک مزیت دیگر امروز در حال اجراست. این در مورد اموالی که قبل از سال 2016 به هر طریقی به دست آمده اعمال می شود. اگر چنین ملکی فروخته شود، پس از 36 ماه مالکیت توسط فروشنده، از پرداخت مالیات معاف است.

مالیات بر دارایی

به این ترتیب مالیات بر ارث املاک و مستغلات وجود ندارد. اما بیشتر شهروندان باید با هزینه های دولتی در اندازه های مختلف سروکار داشته باشند.

ورثه پس از ثبت اشیا و منافع موصی به ملک چه پرداخت هایی را انجام خواهد داد؟ یک سال بعد از تاریخ ثبت مجدد حقوق مالکیت، شخص باید بپردازد:

• مالیات بر دارایی - برای املاک و مستغلات؛
• مالیات حمل و نقل - برای مالکیت خودرو.

طبق قانون، برخی از شهروندان ممکن است از مالیات های ذکر شده معاف شوند. این معمولاً این است:

• غیرفعال;
• بازنشستگان؛
• جانبازان.

به دسته‌های ذکر شده از شهروندان معافیت کامل از پرداخت مالیات بر دارایی فقط در رابطه با یک شی از یک دسته خاص ارائه می‌شود. بر این اساس، در صورت استفاده از حق منفعت، امکان تمدید آن وجود نخواهد داشت. این یک هنجار کاملاً قانونی است که در سراسر فدراسیون روسیه معتبر است.

روش های پرداخت هزینه

مالیات بر وراثت قانونی باید به موقع پرداخت شود. و تمام هزینه های عملیات مربوطه نیز. در غیر این صورت، شخص از ارث محروم خواهد شد.

چگونه معاملات را در قلمرو فدراسیون روسیه انجام دهیم؟ اینجابرخی از سناریوهای نسبتاً رایج:

• درخواست به صندوق های نقدی بانک های روسیه؛
• تراکنش از طریق بانکداری اینترنتی؛
• واریز وجوه از طریق دستگاه های خودپرداز/پایانه های پرداخت؛
• پرداخت از طریق کیف پول آنلاین؛
• استفاده از صندوق‌های پول در دفاتر اسناد رسمی یا خدمات مالیاتی فدرال (بسته به نوع پرداخت).

همانطور که تمرین نشان می دهد، روند انتقال وجوه هیچ مشکلی ایجاد نمی کند. اما شهروند باید آماده شود.

آنچه برای پرداخت لازم است

دقیقا چطور؟ مورد نیاز:

1. نحوه پرداخت عوارض یا مالیات را انتخاب کنید.
2. جزئیات سازمان گیرنده را بیابید. به عنوان مثال، یک دفتر اسناد رسمی یا یک اداره مالیات محلی.
3. گذرنامه، رسید (ترجیحا)، تلفن همراه، پول (نقد یا کارت بانکی) خود را به همراه داشته باشید.
4. با استفاده از اوراق آماده پرداخت کنید.

همین. در زندگی واقعی، پرداخت مستقیم عوارض / مالیات و آمادگی برای آن مشکل خاصی ایجاد نمی کند. و اغلب می توانید در چند دقیقه با وظایف کنار بیایید.

مهم: اگر ملک فروخته می شود، باید تعدادی از اوراق به خدمات مالیاتی فدرال برای پرداخت مالیات ارسال شود. مثلاً عقد بیع و اسناد وراثت. علاوه بر این، باید اظهارنامه مالیاتی را در فرم مقرر تهیه کنید.

نتیجه گیری

امروز متوجه شدیم که وراث با چه پرداختی مواجه خواهند شد. علاوه بر این، ما قادر به مطالعه تمام عوارض و مالیات های ممکن برای دریافت کنندگان اموال ازوصیت کنندگان.

در روسیه مالیات بر ارث مستقیم وجود ندارد. پیش از این، بر اساس وصیت نامه برای افراد اجباری بود. اما از سال 2005، پرداخت مربوطه لغو شد. این تکنیک بار وراث را به میزان قابل توجهی کاهش داده است.