سودآوری کل: فرمول محاسبه

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

برای تجزیه و تحلیل عملکرد یک شرکت، اقتصاددانان و حسابداران از شاخص های بسیار متفاوتی استفاده می کنند. در میان آنها، مواردی وجود دارد که نتایج کلی فعالیت اقتصادی شرکت را نشان می دهد، برخی دیگر مناطق باریک تری را تحت تأثیر قرار می دهند. اغلب برای ایجاد نظر در مورد موفقیت یک سازمان، مطالعه سطح کلی سودآوری آن کافی است. فرمول و همچنین اجزای آن و معنای شاخص های عددی در این مقاله مورد بحث قرار خواهد گرفت.

سودآوری چگونه محاسبه می شود؟

هدف اصلی هر کارآفرین، مدیر یا رهبر، دستیابی به بالاترین نتایج ممکن در اجرای تولید، تجارت، مشاوره و یا سایر فعالیت هاست. سود را می توان با خیال راحت شاهد موفقیت در نظر گرفت. این شاخص با کم کردن هزینه های انجام شده توسط شرکت از کل درآمد (یا مقدار درآمد) محاسبه می شود.

شاخص اصلی که بر حسب درصدنشان دهنده درجه کارایی در استفاده از منابع در دسترس شرکت (مادی، نیروی کار، مالی)، سودآوری کلی است. فرمول محاسبه آن بسیار ساده است. این نسبت سود خالص دریافتی (NP) به میانگین هزینه سالانه دارایی های ثابت تولید (PF) و سرمایه در گردش نرمال شده (NOS): RR=NP / (OF + NOS)x100%.

به عبارت دیگر، این شاخص نشان دهنده افزایش واقعی سرمایه سرمایه گذاری شده در فعالیت های اقتصادی است. برابر است با نسبت سود به دارایی.

شرکت سودآور و زیان آور؟

وقتی سودآوری کل (فرمول به شما امکان می دهد شاخص نسبی را که همیشه بالاتر از صفر است محاسبه کنید) بیشتر از یک باشد، به این معنی است که سود از هزینه ها بیشتر است. شرکت سودآور است. درآمد می آورد. در غیر این صورت شرکت زیان ده نامیده می شود. اگر مفهوم سود (زیان) منفی را در نظر بگیریم، تنها می‌توان یک شاخص منفی را به صورت مشروط نشان داد.

عوامل تعیین کننده سود و سودآوری

میزان سود و بر این اساس، سطح سودآوری تحت تأثیر عوامل متعددی است. بیرونی و درونی هستند. گروه اول شامل کسانی است که به هیچ وجه به تلاش های کارکنان وابسته نیستند. این دسته شامل پویایی بهای تمام شده مواد، تغییرات در قیمت محصولات و نرخ استهلاک و افزایش تعرفه حمل و نقل است. برای تجزیه و تحلیل فعالیت های اقتصادی، این تفاوت های ظریف بسیار مهم است.آنها بر ارزش شاخص های خلاصه در سراسر شرکت تأثیر می گذارند.

حجم فروش، هزینه و سود کلی (که فرمول آن در بالا آورده شده است) به ناچار به تغییراتی در ساختار محدوده محصول بستگی دارد. در مورد عوامل داخلی، آنها نشان دهنده سطح سرمایه گذاری نیروی کار کارکنان شرکت و همچنین نحوه مدیریت کارآمد و شایسته مدیریت منابع تولید هستند.

جهانی بودن نشانگر

نسبت سود کلی که فرمول آن برای همه واحدهای تجاری یکسان است، در حال تبدیل شدن به یک شاخص جهانی است. با توجه به اینکه نسبی است و مطلق نیست (مثلاً سود)، می توان از آن برای مقایسه عملکرد چندین شرکت کاملاً متفاوت استفاده کرد. بیایید در مورد آنها با جزئیات بیشتر صحبت کنیم.

شاخص‌های مطلق (درآمدها، حجم فروش) اجازه مقایسه صحیح را نمی‌دهند، زیرا نتیجه قابل اعتماد نخواهد بود. کاملاً ممکن است که کارایی و پایداری سازمانی با حجم فروش کم بیشتر از یک غول شرکتی باشد. از نظر ارزش، سودآوری کلی شرکت (فرمول به شما امکان می دهد شاخص نسبی را محاسبه کنید) با ضریب کارایی (COP) برابر است. اما این همه ماجرا نیست. آنها علاوه بر شاخص کلی، بازده سرمایه، تولید، فروش، پرسنل، سرمایه گذاری و غیره را نیز محاسبه می کنند.

ژنرالسودآوری: فرمول ترازنامه

بیشتر انواع سودآوری بر اساس داده های ترازنامه محاسبه می شوند. این سند حسابداری حاوی اطلاعاتی در مورد تمام دسته های کلیدی است: دارایی ها، بدهی ها، حقوق صاحبان سهام سازمان. این فرم دو بار در سال تولید می شود که به اقتصاددانان امکان می دهد داده ها را در ابتدا و انتهای دوره تجزیه و تحلیل کنند. انواع جداگانه سودآوری با در نظر گرفتن شاخص های زیر محاسبه می شود:

• دارایی (جاری و غیرجاری).
• ارزش حقوق صاحبان سهام.
• حجم سرمایه گذاری و موارد دیگر.

با این حال، محاسبه تنها بر اساس یکی از مقادیر بسیار اشتباه است. تحلیل صحیح مستلزم استفاده از شاخص های متوسط است. برای به دست آوردن آنها، یک میانگین حسابی پیدا می شود: از شاخص در ابتدا و انتهای دوره جاری. شمارش فرمول سود خالص است. و در مخرج - شاخصی که سودآوری آن باید محاسبه شود. اما این همه ماجرا نیست. سودآوری کلی (فرمول حاوی ارقام مشخص شده در ترازنامه خواهد بود) پس از تنظیم سند محاسبه می شود.

مفهوم "بازده حقوق صاحبان سهام" به چه معناست؟

حقوق صاحبان سهام یک شرکت بیان مالی ادعاهای موسسان به شرکت است. هم برای آنها و هم برای سرمایه گذاران، شاخص های مشخص کننده سرمایه شرکت بسیار مهم است. به محاسبه سود کلی توجه کنید. فرمول به شما امکان می دهد یک مفهوم کلی از وضعیت سازمان، اثربخشی آن به دست آورید. بر اساس دریافتیاین سرمایه گذاران تصمیماتی می گیرند که گاهی برای شرکت حیاتی است. آنها با داشتن علاقه مستقیم به موفقیت و توسعه آن، وجوه خود یا وام گرفته شده خود را سرمایه گذاری می کنند و انتظار دارند سودهای آتی را با مالک تقسیم کنند.

بازده کلی حقوق صاحبان سهام چگونه تعیین می شود؟ فرمول محاسبه به شرح زیر است: نسبت سود خالص (NP) محاسبه شده برای یک دوره معین به ارزش متوسط سالانه هزینه حقوق صاحبان سهام (IC): RR=(NP / IC)x100%.

داده های به دست آمده در نتیجه محاسبات با شاخص های مشابه دوره های قبل مقایسه می شوند. اقتصاددانان همچنین از این اعداد برای مقایسه عملکرد یک شرکت با سایر شرکت‌ها در یک صنعت خاص استفاده می‌کنند. با مشاهده افزایش بازده کلی سرمایه به این نتیجه می رسند که منابع مالی به درستی استفاده می شود. موفقیت آشکار در انجام فعالیت های اقتصادی توجه سرمایه گذاران را به خود جلب می کند. و راه را برای مالک کسب و کار برای توسعه بیشتر کسب و کار خود باز می کند.