کسر مالیات برای بهره وام مسکن. کسر مالیات بر دارایی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

امروزه، هر شهروندی پول نقد رایگان کافی برای خرید آپارتمان ندارد. بسیاری مجبور به استفاده از وام هستند. وام های هدفمند حق درخواست کسر مالیات برای بهره وام مسکن را می دهد، مشروط بر اینکه اسناد در قلمرو فدراسیون روسیه اجرا شوند.

مفهوم

کسر دارایی مزیتی است که به شما امکان می دهد در وام مسکن خود پس انداز کنید. زمانی که شخصی ملکی خریداری می کند، می تواند مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده را به میزان 13 درصد از بودجه بازگرداند. حداکثر مبلغ به 2 میلیون روبل محدود شده است. اگر ملک گران تر است، فقط 2000 x 0.13=260 هزار روبل می تواند از دولت دریافت شود. و کسانی که این مبلغ را به طور کامل جمع نکرده اند، از سال 2014، مجاز به دریافت وجوه اضافی از ملک دیگری هستند. وام مسکن نیز حق دریافت غرامت به مبلغ 390 هزار روبل را دارد. (13% از 3000 هزار روبل) از سود پرداختی.

شرایط جبران خسارت

غرامت فقط از طریق وام هدفمند قابل دریافت است. یعنی درتوافق با بانک باید نشان دهد که وجوه برای خرید یا ساخت مسکن در قلمرو فدراسیون روسیه صادر شده است. در صورتی که معامله قبل از سال 1393 منعقد شده باشد، فقط از همان ملکی که ملک اصلی در آن ثبت شده است، کسر از هزینه ها قابل دریافت است. وجوه باید برای اهداف مشخص شده هزینه شود. کسر بهره دیگر به اصل پول وابسته نیست، می‌توان آن را به ملک دیگری اعمال کرد.

قانون

تا سال 2013، کسر مالیات دارایی برای وام مسکن به میزان سود پرداختی ارائه می شد. از سال 2014، اصلاحاتی در این کد اعمال شده است که محدودیتی را در میزان غرامت تا سه میلیون روبل برای معاملاتی که پس از سال 2013 منعقد شده اند، ایجاد کرده است. کسر مالیات برای بهره وام مسکن علاوه بر اصل برای بدنه وام نیز در نظر گرفته می شود. همچنین به 2 میلیون روبل محدود شده است.

Nuances

به نظر می رسد که شهروندان پاداشی دارند. اما نمی توانند از آن استفاده کنند، زیرا کسر مالیات برای بهره وام مسکن محدود است. تغییرات قانونی برای اصلاح این نقص طراحی شده است. البته فرصت دریافت غرامت اضافی خوب است. اما سوال این است که یک روسی متوسط چقدر می تواند در طول زندگی خود آپارتمان بخرد؟ دولت فرض می کند که در آینده نزدیک نرخ وام مسکن به 12-13٪ کاهش می یابد که همراه با نوآوری باعث افزایش تقاضا در بازار املاک خواهد شد.

کسر مالیات (رهن): فهرست اسناد

چون اسناد مالکیت با اولی تحویل داده شدبا ارائه یک اظهارنامه، سپس برای پردازش غرامت باید جمع آوری و ارائه کنید:

• اظهارنامه 3-مالیات بر درآمد شخصی؛
• کپی پاسپورت؛
• گواهی سطح درآمد 2-مالیات بر درآمد شخصی؛
• دعای غرامت؛
• قرارداد وام؛
• رسید پرداخت یا صورت حساب؛
• برنامه بازپرداخت؛
• گواهی از یک موسسه اعتباری مبنی بر سود واقعی پرداخت شده.

این بسته اسناد باید به اداره مالیات در محل سکونت ارائه شود.

مالکیت مشترک

اگر آپارتمان قبل از پایان سال 2013 توسط چندین مالک خریداری شده باشد، در اولین ارسال اظهارنامه، درخواستی برای توزیع کسر بین همه مالکان انجام می شود. به همین نسبت، غرامت مبلغ اصلی بدهی و سود تقسیم می شود. برای تراکنش‌هایی که پس از سال 2014 انجام شده‌اند، این بیانیه سالانه به‌روزرسانی می‌شود.

مالکیت مشترک

کسر مالیات وام مسکن از سالی شروع می شود که مانده غرامت اصلی دریافت می شود. قبلاً پرداختن به این موضوع بیهوده است. در مورد مالکیت کسری اموال، کسر به همان نسبتی که در گواهی مالکیت ذکر شده است تقسیم می شود.

چگونه می توانم بازپرداخت مالیات وام مسکن را دریافت کنم؟

غرامت بهره بر اساس مبالغ واقعی پرداخت شده محاسبه می شود. بنابراین، هر سال باید گواهینامه ای از بانک بگیرید که طرح بازپرداخت بدهی را شرح می دهد. بر اساس این سند، یک اعلامیه 3-NDFL صادر می شود.

مبلغ غرامت

برای اشیایی که قبل از پایان سال 2013 خریداری شده اند، می توان برای کل هزینه ها کسر صادر کرد. معاملاتی که از سال 2014 انجام شده است تابع قوانین متفاوتی است. اگر هزینه پرداخت بهره برای کل دوره قرارداد از 3 میلیون روبل تجاوز نکند، می توانید برای کل مبلغ کسر مالیات برای وام مسکن دریافت کنید. در غیر این صورت، فقط 300 هزار روبل توافق شده جبران می شود. در صورتی که مبلغ وام بیشتر از هزینه آپارتمان باشد، بازپرداخت سود بر اساس هزینه های خرید در کل مبلغ قرارداد محاسبه می شود. بنابراین، حداکثر مبلغ 260 هزار روبل است. هنگام خرید ملک با پول خود و هنگام درخواست وام مسکن - 786700 روبل

ماشین حساب کسر مالیات وام مسکن

• هزینه آپارتمان 1.7 میلیون روبل است. مقدار کسر: 1.7 x 0.13=221 هزار روبل. (فقط بدنه وام).
• هزینه آپارتمان 4 میلیون روبل است. مقدار غرامت اصلی: 2 x 0، 13=260 هزار روبل

200 هزار روبل باقی مانده. کسر نمی شوند. فقط مبلغی که برای خرید آپارتمان هزینه می شود در نظر گرفته می شود. رقم حاصل به نسبت معینی بین سهام تقسیم می شود. در صورت انجام معامله همزمان (خرید آپارتمان نوساز و فروش آپارتمان قدیمی) می توان از این پول برای پرداخت مالیات بر درآمد شخصی ناشی از فروش ملک استفاده کرد.

چه کسانی می توانند غرامت دریافت کنند

کسر مالیات وام مسکن نظامی بازپرداخت مالیات بر درآمد است. بنابراین، غرامت فقط توسط شهروندان فدراسیون روسیه که درآمد رسمی دریافت می کنند و با آن پرداخت می کنند، می توانند دریافت کنندمالیات بر درآمد شخصی او به مبلغ 13٪. همین امر در مورد افراد غیر مقیمی که حداقل 6 ماه متوالی در سال در قلمرو فدراسیون روسیه کار می کنند صدق می کند. اگر ملک به نام فرزند صغیر ثبت شده باشد، کسر می تواند توسط والدین دریافت شود. بازنشستگانی که منبع درآمدی به مبلغ 5534 روبل در ماه دارند. (به استثنای مزایا) همچنین ممکن است برای جبران خسارت اقدام کند. زنانی که در مرخصی زایمان هستند پس از بازگشت به کار می توانند پول دریافت کنند. اگر مسکن زودتر خریداری شده باشد، می توان اسناد را به طور جداگانه برای درآمد، قبل و بعد از تعطیلات صادر کرد. اگر در سال جاری حقوق برای دریافت کسر کافی نباشد، این پول در هیچ کجا ناپدید نمی شود. آنها به سادگی به دوره تقویم بعدی منتقل می شوند. این وضعیت اغلب در افرادی دیده می شود که به طور رسمی فقط حداقل دستمزد و بقیه مبلغ را در یک پاکت دریافت می کنند. حتی شرایطی وجود دارد که وام مسکن واقعاً پرداخت می شود، اما غرامت صادر نمی شود، زیرا درآمد حداقل است. چگونه کسر دریافت کنم؟

اولین گزینه تماس با اداره مالیات است

از اول ژانویه تا 30 آوریل دوره پس از انباشت مبلغ، مدارک زیر باید در محل اقامت دائم ارائه شود:

• گذرنامه (مجوز اقامت)؛
• اعلامیه؛
• گواهی کارفرما 2-مالیات بر درآمد شخصی؛
• جزئیات حساب؛
• TIN;
• قرارداد فروش.

همه مقالات به صورت اصل و کپی تایید شده ارائه می شوند. درخواست کسر در محل نوشته می شود. مدارک ظرف 3 ماه در نظر گرفته می شوند. در موارد نادر، مالیاتمی تواند با یک شخص تماس بگیرد تا سؤالات را روشن کند یا اطلاعات اضافی را به دست آورد. در صورت تایید، مبلغ کسر در مدت 30 روز به حساب مشخص شده واریز خواهد شد. ابتدا بدنه وام قابل پرداخت است و سپس سود آن. اما بهتر است از همان دوره اول هر دو مبلغ در اظهارنامه قید شود تا بعدا ماموران مالیاتی سوالی نداشته باشند.

هیچ قانون محدودیتی در مورد اسناد وجود ندارد. حتی اگر آپارتمان پنج سال پیش خریداری شده باشد، می توان با ارائه اظهارنامه از درآمد انباشته دوره گذشته وجه دریافت کرد. اگر وام مسکن به ارز خارجی صادر شده باشد، غرامت از تاریخ پرداخت همچنان به روبل به نرخ بانک مرکزی پرداخت می شود.

IRS ممکن است از دریافت پرداخت خودداری کند اگر:

• دارایی به نام کارمند به هزینه پول کارفرما تحصیل می شود؛
• بخشی از هزینه توسط برنامه خانواده جوان، وام مسکن نظامی، سرمایه زایمان پرداخت شد. در این صورت، کسر فقط بر روی مقدار پول شخصی قابل انجام است؛
• طرف معامله – اشخاص مرتبط: فرزندان؛ والدین، نوه ها، همسران؛
• همه اسناد ارائه نشده است.

گزینه دوم - در محل کار

کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان به عنوان عدم پرداخت مالیات بر درآمد شخصی از دستمزد صادر می شود. برای استفاده از چنین طرحی، باید گواهینامه ای از بازرسی در مورد حق بهره مندی دریافت کنید و آن را به همراه مدارک زیر در اختیار کارفرما قرار دهید:

• گواهی ثبت ملک؛
• قراردادهاپردازش معامله؛
• درخواست غرامت؛
• دریافت پول نقد از فروشنده.

این مدارک هر 12 ماه یکبار برای جبران خسارت به کارفرما داده می شود. اگر فردی چندین شغل را تغییر داده باشد، پس از سال تقویم بعدی می‌توان از یک مکان جدید کسر کرد.

مثال

در سال 2014، شخصی آپارتمانی به ارزش 7 میلیون روبل خرید که 3 میلیون روبل آن بود. توسط وام صادر شده به مدت 13 سال پرداخت شد. میزان بهره تعلق گرفته 1.5 میلیون روبل است. درآمد یک فرد در همان دوره به 900 هزار روبل بالغ شد.

بدنه وام از حداکثر مقدار قابل کسر بیشتر است. بنابراین، 2 میلیون روبل برای محاسبات استفاده می شود. مبلغ غرامت این خواهد بود:

2000 x 13%=260 هزار روبل - از بدنه وام؛ 1500 x 13%=195 هزار روبل. - با علاقه.

میزان مالیات کسر شده: 900 x 13%=117 هزار روبل.

مبلغ مالیات بر درآمد شخصی که از دستمزد در طول سال پرداخت می شود، کسر را پوشش نمی دهد. بنابراین در سال 2015 یک نفر 117 هزار غرامت دریافت می کند. و مانده (143 هزار روبل) به دوره آینده منتقل می شود.

کسر مالیات برای بهره وام مسکن به مبلغ 195 هزار روبل. می توان به مدت 13 سال، یعنی در کل دوره وام استفاده کرد. این غرامت با پرداخت حق کمیسیون به بانک ارائه می شود. بنابراین، هر سال باید بسته ای از اسناد، از جمله گواهی که دقیقا نحوه بازپرداخت بدهی را توضیح می دهد، بردارید و آنها را به اداره مالیات منتقل کنید.این مثال برای مورد صاحب آپارتمان مجرد مناسب است. اگر چند مالک وجود داشته باشد یا در صورت مشارکت سهام عدالت، غرامت به نسبت معینی بین همه مالکان تقسیم می شود. مبلغ سررسید به حساب بانکی واریز می شود و سپس پول برای پرداخت بدهی وام ارسال می شود. آنها تحویل داده نمی شوند. اسناد پرداخت باید برای شخصی که کسر می کند صادر شود.

در خط پایانی

کسر اموال به روس ها این امکان را می دهد که بخشی از هزینه وام مسکن را جبران کنند. حداکثر مبلغ غرامت 786.7 هزار روبل است. اما این پول پرداخت نمی شود. آنها به حساب بانکی واریز می شوند و برای پرداخت مانده بدهی استفاده می شوند.