مالیات در ژاپن: درصد کسر، انواع مالیات

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

احتمالا برای زندگی در کشوری با بالاترین استانداردهای زندگی در جهان خوب است. در اینجا فقط باید مطالعه کنید، کار کنید و از زندگی لذت ببرید و نگران آینده نباشید. اما آیا همه چیز به همین سادگی است؟ رفاه یک کشور به عوامل زیادی بستگی دارد که یکی از آنها سیستم مالیاتی است. در ژاپن، با کشورهای دیگر بسیار متفاوت است.

NNU - اداره مالیات ملی

سیستم مالیاتی فعلی در ژاپن در سال 1950 شکل گرفت. از آن زمان تا کنون فقط چند تغییر تشکیلاتی و قانونی در آن ایجاد شده است، اما به طور کلی مانند قبل باقی مانده است.

مالیات ها در ژاپن توسط اداره مالیات ملی، که زیرمجموعه ساختاری وزارت دارایی است، نظارت می شود. اداره عواید ملی معمولاً مسئول ارزیابی مالیات، جمع آوری آنها و سرکوب موارد عدم پرداخت کلیه ادارات خصوصی و دولتی است. همچنین هزینه ها و مالیات های غیرمستقیم مانند مالیات بر مصرف، الکل، تنباکو، بنزین و غیره را دریافت می کند.ه. به طور کلی، NNU همه مالیات ها را در همه حوزه های فعالیت انسانی، به استثنای عوارض گمرکی و هزینه های حمل و نقل، مدیریت می کند.

ویژگی های نظام سیاسی

ژاپن یک کشور واحد است که به 47 استان و حدود 2000 شهرداری تقسیم شده است. هر استان توسط یک بخشدار اداره می شود که دستگاه قانونگذاری و اداری خود را دارد. علیرغم این واقعیت که ژاپن یک کشور واحد است، سنت طولانی خودمختاری دولت محلی وجود دارد. در سال 1947، کشور قانون اساسی را تصویب کرد که اصول خودگردانی محلی را تثبیت کرد.

مقامات محلی قدرت های زیادی داشتند، به ویژه، آنها می توانستند به تنهایی مالیات تعیین کنند و در وضع قوانین خود محدود نبودند. با این حال، اگر مقامات محلی قصد دارند مالیات جدیدی را معرفی کنند که در قانون پیش بینی نشده است، باید از وزیر کشور تأییدیه بگیرند. در صورت نقض الزامات اولیه نمی توان مالیات جدیدی ایجاد کرد. سیستم مالیاتی در ژاپن با بار مالیاتی کم و فرصت‌های مالیاتی گسترده برای مقامات محلی مشخص می‌شود.

گروه های مالیاتی

علاوه بر مالیات سراسری در ژاپن، شهروندان کسورات دیگری نیز انجام می دهند. مالیات های محلی (بخشی و شهری) نیز وجود دارد. بنابراین، مردم در ژاپن چه مالیاتی می پردازند؟

گروه مالیات های ملی شامل مالیات است:

• برای زندگی در استان،
• مالیات از مشاغل،
• برای خرید ملک،
• نسبت مالیات غیر مستقیم تنباکو،
• مالیات خودرو،
• به رویدادهای دیدنی،
• برای استفاده از منابع طبیعی.

مالیات محلی در ژاپن معمولاً شامل موارد زیر است:

• برای اقامت،
• املاک،
• در مورد مالکیت زمین،
• برای وسایل نقلیه سبک،
• درباره توسعه شهری.

آنها توسط مقامات محلی جمع آوری می شوند که دارای دفاتر مالیاتی خود هستند، مستقل از دفاتر ملی.

ساختار ادارات مالیاتی

مالیات در ژاپن یک تجارت جدی است: با جمعیت 127 میلیون نفر، اداره ملی مالیات بیش از 56000 کارمند دارد. اداره مرکزی و اداره مالیات منطقه ای ساختار عملکردی یکسانی دارند. بخش هایی برای مالیات، بازرسی و تحقیقات جنایی در مورد حوادث فرار مالیاتی وجود دارد.

68٪ از کارمندان مالیات بر درآمد، شرکت ها و مصرف کنندگان می پردازند. 15 درصد از کارکنان سیستم مالیاتی مالیات می گیرند، 17 درصد کار را مدیریت می کنند. سیستم مالیاتی ژاپن با "تقسیم کار" مشخص می شود:

• دفاتر منطقه ای صحت پرداخت مالیات توسط شرکت های بزرگ را کنترل می کنند،
• بازرسی های مالیاتی بر مشاغل کوچک و متوسط نظارت دارند.

مزایا

همچنین در ژاپن یک سیستم مالیات ترجیحی وجود دارد. شما می توانید به دلایل مختلف تخفیف مالیاتی دریافت کنید:

1. برای عادلانه کردن مالیات برای دسته های مختلف شهروندان، ایالت تخفیف ویژه ای را ارائه کرده است که درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد. کارمندانی که نیروی کار خود را می فروشند می توانند از چنین تخفیفی استفاده کنند. تخفیف برابر با مبلغ هزینه شخصی است.
2. درآمد کسب و کار را می توان بر اساس اهداف مالیاتی تقسیم کرد. در هنگام پر کردن اظهارنامه مجاز است هزینه تهیه اظهارنامه را از درآمد کسر کند اما بیش از 100 هزار ین نباشد.
3. درآمدهایی مانند مابه التفاوت اجاره مسکن توسط دولت می تواند توسط افراد شاغل یا کارآفرین دریافت شود.
4. ژاپن خانواده هایی را تشویق می کند که دو همسر در آنها کار می کنند و درآمد تقریباً یکسانی دریافت می کنند. اگر کسی به تنهایی کار کند، خانواده بار مالیاتی سنگین تری را متحمل می شود.

انواع مالیات

امروزه حدود 50 مالیات در ژاپن وجود دارد. درآمدهای مالیاتی اصلی به خزانه دولت درآمد و مالیات از اشخاص حقوقی است. در مورد مالیات بر درآمد در ژاپن، از تمام درآمدهایی که یک فرد دریافت می کند اخذ می شود: رسمی بودن یا نبودن آنها مهم نیست.

ژاپنی ها همچنین ملزم به پرداخت مالیات بر ارث هستند که پس از مرگ دوست یا خویشاوندی که به نام آنها وصیت کرده است، دریافت می کنند. سرزمین طلوع خورشید علاوه بر مالیات بر ارث، مالیات هدیه نیز دارد.

مالیات بر مصرف 3% قیمت یک کالا یا خدمات است. غیر مستقیم در نظر گرفته می شود، زیرا در قیمت کالا لحاظ شده و توسط خریدار پرداخت می شود.مالیات بر مصرف برای خرید یا فروش زمین، قبوض آب و برق، هزینه پذیرش مدرسه، بازدید از بیمارستان و هزینه دفن اعمال نمی شود. با این حال، چندین نوع مالیات غیرمستقیم دیگر نیز وجود دارد که پوشش داده نمی شود، به عنوان مثال، هزینه مشروبات الکلی شامل مالیات 44 درصدی می شود.

مالیات حمل و نقل و مسکن

همچنین مالیات مصرف محلی در ژاپن برای این واقعیت وجود دارد که شخصی در یک هتل زندگی می کند یا از مراکز پذیرایی استفاده می کند. اگر هزینه اقامت روزانه در هتل بیش از 10000 ین باشد یا اگر شخصی بیش از 5000 ین برای شام در رستوران خرج کند، 3% مالیات دریافت می شود. همچنین برای بازدید از چشمه های آب گرم و استفاده از زمین گلف برای هر نفر مالیات وجود دارد.

هر راننده باید مالیات خودرو را در ژاپن بپردازد که شامل مالیات مصرف برای خرید، خرید خودرو، بنزین، خود خودرو و وزن آن است.

مهمترین آن مالیات حق اقامت است. از درآمد سال گذشته شهروندان و شرکت ها اخذ می شود. علاوه بر این، حتی کسانی که اکنون بیکار هستند، اما سال گذشته درآمد داشتند، باید آن را پرداخت کنند. به هر حال، شخص باید خودش درآمد، میزان مالیات را محاسبه کند و این اطلاعات را به اداره مالیات محلی گزارش دهد. در طی محاسبات، تمام درآمدها باید به 10 نوع تقسیم شوند: سپرده ها، مالکیت سهام، املاک، فعالیت های کارآفرینی، حقوق و دستمزد و غیره. هر یک از این انواع به روش خود محاسبه می شود و تمام اطلاعات باید ارسال شودمدیریت حداکثر تا 15 مارس. در صورت تاخیر در ارسال اطلاعات، میزان مالیات 15% افزایش می یابد.

کشورهای دیگر

در مقایسه با سایر کشورها، مالیات در ژاپن برای سال 2018 بسیار بالاتر است. در ایالات متحده، حداکثر نرخ مالیات 28٪ است، در حالی که در ژاپن (حتی پس از اصلاحات مالیاتی که مقیاس مالیاتی را ساده کرد و درصد را کاهش داد) 65٪ است.

مالیات شرکت ها برای شرکت های استاندارد 37 درصد و برای مشاغل کوچک 28 درصد است. صاحبان شرکت باید اطلاعات درآمد را در فرم مخصوص وارد کرده و حداکثر تا 2 ماه پس از پایان سال مالی شرکت به اداره مالیات ارائه کنند.

در افراد عادی مالیات از حقوق محاسبه می شود. در صورت عدم وجود درآمد اضافی، اظهارنامه قابل حذف است. با این حال، درآمد سالانه نباید از 15 میلیون ین تجاوز کند.

در ژاپن، البته، فساد وجود ندارد و مردم هرگز به دیگران نگاه نمی کنند، اما به هر فردی که به طور مستقل اظهارنامه ارائه می دهد، نمی توان اعتماد کرد. بنابراین، مقامات مالیاتی هر از گاهی به طور تصادفی صحت پر کردن اظهارنامه را بررسی می کنند. به خصوص غیرپرداخت کنندگان مخرب بازرسی می شوند - چنین بازرسی ها فقط با تصمیم دادگاه قابل انجام است. پس از چنین تصمیماتی، بنگاه ها مورد بازرسی قرار می گیرند، دفاتر حسابداری ضبط می شود و اقداماتی برای اطلاع از وضعیت مالی واقعی شرکت انجام می شود.

شرط

قانون ژاپن سه نوع نرخ را پیش بینی می کند:

• ملی،
• استانی،
• شهرداری.

هر یک از این نرخ ها بر اساس میزان مالیاتی که یک شهروند دریافت می کند متمایز می شود و در فواصل زمانی مشخص تغییر می کند. چنین فواصل برای مالیات های ملی از 10 تا 50 درصد، استانی - 3-5٪ و شهرداری - 2-13٪ است. برای هر شهروند، نرخ بهره متفاوت است و به درآمد او بستگی دارد.

حداکثر نرخ بهره برای کسانی که درآمد اضافی دریافت می کنند محاسبه می شود. اگر یک ژاپنی در سال بیش از 50 میلیون ین درآمد داشته باشد، باید نیمی از این مبلغ را به نفع دولت اهدا کند. حداقل نرخ ها فقط برای شهروندان فقیری که درآمد ماهانه آنها کمتر از 275 هزار ین است، داده می شود.

علیرغم این واقعیت که مالیات بر درآمد در ژاپن و سایر کمک ها به خزانه دولت بسیار قابل توجه است، ساکنان فکر نمی کنند شکایت کنند. حقوق در ژاپن به شما امکان می دهد حتی چنین مالیات هایی را بپردازید. با پرداخت چنین مالیات هایی، ژاپنی ها همچنین موفق می شوند برای یک "روز بارانی" پول پس انداز کنند.