حداکثر مقدار کسر مالیات. انواع کسر مالیات و نحوه دریافت آن

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

کسر مالیات در روسیه بسیار محبوب است. طراحی آنها سوالات زیادی را ایجاد می کند. با وجود این، جمعیت در تلاش است تا از حق خود برای کسر مالیات استفاده کند. این کمک می کند که در سیاهی باقی بمانید در حالی که هزینه هایی را انجام می دهید. علاوه بر این، در صورت تمایل، می توانید دستمزدها را برای مدت معینی از مالیات بر درآمد شخصی معاف کنید. در ادامه به بررسی حداکثر میزان کسر مالیات و همچنین ویژگی های اخذ آن می پردازیم. چه چیزی را همه باید در مورد نگهداری مناسب به خاطر بسپارند؟ و یک شهروند در روند استیفای حقوق خود با چه مشکلاتی مواجه است؟ پاسخ به همه این سؤالات به شما کمک می کند تا کسر مالیات را درخواست کنید.

تعریف

حداکثر مقدار کسر مالیات مهم است، اما هنگام ادعای آن اطلاعات اساسی نیست. مسئله این است که همه نمی دانند که او با چه چیزی سر و کار خواهد داشت.

کسر مالیات فرصتی برای بازگرداندن بخشی از هزینه های انجام شده برای معاملات خاص یا حق عدم پرداخت است.مالیات بر درآمد به یک شکل یا دیگری. به عبارت دیگر، مرسوم است که فرآیند بازگرداندن پول را برای هزینه های خاص به حساب مالیات بر درآمد می نامند.

انواع بازپرداخت

کسر مالیات در کد مالیاتی فدراسیون روسیه متفاوت است. تعداد زیادی از آنها وجود دارد، هر کدام ویژگی ها و محدودیت های خاص خود را در مبالغ برگشتی دارند.

شهروندان در حال حاضر می توانند کسرهای زیر را مطالبه کنند:

• وام مسکن؛
• اموال اصلی؛
• اجتماعی (برای درمان، آموزش، بیمه)؛
• حرفه ای;
• استاندارد.

روی دو مورد آخر تمرکز نخواهیم کرد. بازده حرفه ای معمولا توسط کارآفرینان متکی است. کسورات استاندارد یا برای حضور فرزندان یا برای وضعیت خاصی از یک فرد صادر می شود. آنها هیچ سوال خاصی ایجاد نمی کنند - هر کارفرما می تواند در مورد درخواست خود مشاوره دهد.

نرخ کل

حداکثر اعتبار مالیاتی ممکن است متفاوت باشد. بسته به موقعیت خاص متفاوت است.

شایان توجه است که هنگام محاسبه بازپرداخت از چه نرخ مالیاتی استفاده می شود. 13 درصد از هزینه های انجام شده توسط شهروند است. این نکته را باید تحت هر شرایطی به خاطر بسپارید.

بازگشت دارایی اصلی - محدودیت

حداکثر میزان کسر مالیات برای ملک (تحصیل املاک بدون اعتبار) در حال حاضر به ارزش شی مربوطه بستگی دارد. 13٪ باید از قیمت کسر شود - این مقدار بازگشتی است که یک شهروند می تواند ادعا کند. همین اصل در مورد وام مسکن نیز صادق استو با کسر اجتماعی.

با این وجود، هر یک از آنها مقادیر حد خود را دارند. به محض رسیدن به سطح معینی از مبالغ قابل استرداد، حق کسر نوع مالیات لغو می شود.

هنگام خرید املاک و مستغلات، می توانید حداکثر 260000 روبل برگردانید. این 13 درصد از 2,000,000 است. اگر ملک گرانتر باشد چه؟

در چنین شرایطی، یک شهروند همچنان می تواند فقط 260000 روبل به خود بازپرداخت کند. در صورت ارزانتر بودن ملک، مابقی کسر در آینده قابل صدور است. به عنوان مثال، با خرید بعدی ملک.

برای وام مسکن

باورش سخت است، اما وام مسکن به شما امکان می دهد بخشی از هزینه ها را بازپرداخت کنید. نکته اصلی این است که الگوریتم خاصی از اقدامات را برای اجرای قدرت های آنها دنبال کنید. بعداً در مورد آن صحبت خواهیم کرد. ابتدا، بیایید بفهمیم چقدر و چه زمانی می‌توانید برگردید.

کسر مالیات وام مسکن را می توان به طور مشروط به دو بخش تقسیم کرد - بازده اصلی و برای بهره وام. در حالت اول، غرامت اصلی اموال وجوه صادر می شود. این بدان معناست که امکان درخواست حداکثر 260000 روبل وجود خواهد داشت.

اما این همه ماجرا نیست. همچنین می توانید بابت سود پرداختی وام درخواست بازپرداخت کنید. اما در چه اندازه هایی؟ کسر مالیات برای وام مسکن (بهره آن) 390000 روبل است. این 13٪ از 3000000 روبل است. تحت هیچ شرایطی نمی توان ادعای بالاتر از حدود تعیین شده را داشت.

بازده اجتماعی

باید به کسورات اجتماعی توجه ویژه شود. موضوع این است که آنها به چندین تقسیم می شونداجزاء. و حداکثر مقدار کسر نوع اجتماعی کل خواهد بود.

در طول عمر، هر شهروند می تواند تنها 120000 روبل برای هزینه های مربوطه پس بگیرد. یعنی کلا برای بیمه و درمان و آموزش. اما این دور از آن چیزی است که یک شهروند باید بداند. در مرحله بعد، هر نوع بازده اجتماعی را با جزئیات بیشتری در نظر خواهیم گرفت.

برای مطالعه

حداکثر کسر مالیات برای تحصیل در روسیه 120000 روبل است. و این به شرطی است که هیچ بازپرداخت اجتماعی دیگری صادر نشود.

در فدراسیون روسیه، می توانید پول برای تحصیل، تحصیل فرزندان، برادران و خواهران خود را برگردانید. در هر مورد، باید روی محدودیت‌های متفاوتی در مقادیر تمرکز کنید.

مثلاً، یک نفر می تواند 13٪ از هزینه های انجام شده را برای خود برگرداند، اما نه بیشتر از حد باقی مانده در تمام کسورات اجتماعی. در مجموع - تا 120000.

برای خدمات آموزشی دیگران، مانند مورد قبلی، به طور کلی، مجاز است صد و بیست هزار روبل بازگرداند. در عین حال، بیش از 50000 روبل برای یک فرزند، برادر یا خواهر برای کل دوره تحصیل قابل بازپرداخت نیست.

بازپرداخت خدمات آموزشی - مبالغ در سال

چه چیز دیگری ارزش توجه دارد؟ موضوع این است که علیرغم محدودیت های تعیین شده در بالا، خدمات آموزشی شرایط خاصی را برای بازگشت پول فراهم می کند. برخی در تعجب هستند که برای تحصیل یک برادر، فرزند یا خواهر در سال چقدر می توان برگرداند.

بر اساس موارد فوق، می توانیم یک نتیجه گیری ساده بگیریم - بیش از 15600 روبل. این مبلغ معادل 13 درصد از 120 هزار روبل است. بر این اساس، همهمحدودیت بودجه تعیین شده برای آموزش شخص دیگری را می توان در حدود 3 سال خرج کرد. در عمل، چنین عملیاتی اغلب بیشتر طول می کشد.

خدمات پزشکی

حداکثر اعتبار مالیاتی برای درمان پزشکی می تواند سوالات زیادی را ایجاد کند. اما چرا؟

نکته این است که خدمات پزشکی به معمولی و گران قیمت تقسیم می شود. در حالت اول، می توانید 13 درصد از هزینه های انجام شده را برگردانید، اما نه بیش از 120000 روبل. در غیر این صورت، این سرویس رد خواهد شد.

در این مورد، شما باید تمام کسورات اجتماعی را که شخص درخواست کرده است، در نظر بگیرید. این اتفاق می افتد که به عنوان مثال، متقاضی قبلاً محدودیت های تعیین شده را برای خدمات آموزشی و بیمه هزینه کرده است. و سپس سعی کرد درخواست بازپرداخت پول برای درمان را ارائه دهد. از نظر قانونی رد خواهد شد.

درمان پرهزینه

برخی از خدمات پزشکی درمان های گران قیمتی محسوب می شوند. کد مالیاتی فدراسیون روسیه کلیه خدماتی را که می توان به آنها نسبت داد نشان می دهد. به عنوان مثال، سزارین پولی.

برای خدمات پزشکی که گران تلقی می شوند حداکثر کسر مالیات وجود ندارد. مسئله این است که یک شهروند می تواند 13 درصد از وجوه پرداختی را از دولت مطالبه کند.

مهم: درمان گران قیمت بدون کاهش کسر اجتماعی بازپرداخت می شود. این بدان معناست که شما می توانید 13 درصد از "داروی گران قیمت" و 120 هزار دیگر را برای سایر خدمات پزشکی برگردانید.

محدودیت خدمات پزشکی در سال

نیاز به کسر مالیات برای دندان مصنوعی دارید؟ بیشترینمبلغ برگشتی به شهروند مشخص است. اما عجله نکنید - باید محدودیت سالانه را به خاطر بسپارید.

در یک سال، یک فرد به طور کلی می تواند 15600 روبل را به عنوان بازده اجتماعی پس بگیرد. و نه فقط برای خدمات آموزشی. محدودیت مشابهی برای بیمه و درمان نیز اعمال می‌شود.

تنها استثنا، درمان گران است. همانطور که قبلا ذکر شد، با کسر اجتماعی همراه نخواهد بود. دقیقاً 13 درصد از مبالغ مشخص شده در قراردادها مجاز به بازپرداخت برای چنین خدماتی است.

وابستگی به مالیات بر درآمد شخصی

حداکثر میزان کسر مالیات، همانطور که قبلا ذکر شد، به شرایط زیادی بستگی دارد. با وجود محدودیت های قبلاً مطالعه شده، باید به یک نکته بسیار مهم دیگر توجه کنید. او می تواند دردسرهای زیادی ایجاد کند و ناامیدی زیادی به همراه داشته باشد.

طبق قانون، یک شهروند نمی تواند بیش از مبلغی که در قالب مالیات بر درآمد برای یک دوره مالیاتی خاص منتقل کرده است مطالبه کند. بر این اساس، از همیشه دور است که شهروندان به سرعت محدودیت های تعیین شده توسط مبالغ را خرج کنند.

شرایط ثبت نام

محدودیت ها را فهمیدیم. اکنون زمان آن رسیده است که نحوه ثبت بازپرداخت مالیات را بیابید. این یک روند نسبتاً دشوار و طولانی است که شهروندان را مجبور می کند از قبل آماده شوند.

همه نمی توانند برای بازپرداخت مالیات درخواست دهند. فقط مدیون کسانی است که:

• محل کار رسمی دارد؛
• انتقال مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ 13 درصد به خزانه دولت؛
• دارای تابعیت روسیه؛
• دارای مجوز اقامت دائم در یک منطقه خاص؛
• معامله ای انجام دادبه نام خودم و با هزینه خودم.

بر این اساس، بیکاران، زنان خانه دار، مستمری بگیران و خارجی ها نمی توانند مطالبه بازپرداخت مالیات بر درآمد داشته باشند. استثناهایی هم وجود دارد. و همه باید آنها را به خاطر بسپارند.

برای بیکاران و مستمری بگیران

حداکثر کسر مالیات برای هزینه های تحصیل، درمان و سایر هزینه ها دیگر مشکلی ایجاد نمی کند. همه می توانند بفهمند که چقدر و تحت چه شرایطی می تواند از دولت مطالبه کند.

بازنشستگان و افراد بیکار، هر چقدر هم که عجیب به نظر برسد، می توانند از حق خود برای کسر مالیات استفاده کنند. آنها مجاز به انتقال مالیات بر درآمد شخصی برای سه سال گذشته هستند. این به چه معناست؟

هنگام صدور بازپرداخت، مقامات مالیاتی مالیات بر درآمد منتقل شده توسط شخص در 36 ماه گذشته را در نظر می گیرند. این بدان معنی است که بدون استخدام رسمی، حق بازپرداخت هزینه های انجام شده تنها پس از 3 سال لغو می شود. پس از اینکه شخص به مدت سه سال مالیات بر درآمد شخصی را انتقال نداده است، تمدید می شود.

برای خارجی ها

شهروندان خارجی در روسیه نمی توانند برای کسر مالیات درخواست دهند. با این حال، اگر تابعیت روسیه را دریافت کنید، می توانید با این کار کنار بیایید.

در این صورت، با فرد به عنوان یک مقیم "محلی" رفتار می شود. تمامی شرایط و محدودیت های فوق اعمال خواهد شد. نکته اصلی داشتن تابعیت فدراسیون روسیه و درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی به میزان 13 درصد است.

کارآفرینان و بازده

با میزان کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان مرتب شد. همانطور که قبلاً تأکید شد ، شخص نمی تواند بیش از آن خود را جبران کند260 هزار روبل. در مورد کارآفرینان چطور؟

به طور کلی، آنها مستحق بازپرداخت هزینه های انجام شده هستند. نکته اصلی این است که روی OSNO کار کنید. این رژیم مالیاتی است که مالیات بر درآمد شخصی را به میزان 13٪ در نظر می گیرد. هنگام استفاده از حالت های خاص، یک کارآفرین فردی قادر به صدور کسر نخواهد بود. این به سادگی توسط قوانین فعلی فدراسیون روسیه پیش بینی نشده است.

سرمایه گذاری های شخص ثالث و بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده

میزان کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان در کد مالیاتی فدراسیون روسیه ثبت شده است. اما برخی موقعیت های زندگی شهروندان را گیج می کند. مسئله این است که گاهی مردم از کمک های دولتی برای خرید ملک استفاده می کنند. به عنوان مثال، سرمایه زایمان. در چنین شرایطی چقدر پول می توان برگرداند؟

همه محدودیت ها و محدودیت های فوق اعمال خواهند شد. اصل محاسبه پایه مالیاتی به سادگی تغییر خواهد کرد. اگر شخصی از کمک های دولتی برای خرید املاک استفاده کند، پایه ای که 13 درصد کسر از آن محاسبه می شود، به میزان سرمایه گذاری های شخص ثالث کاهش می یابد.

چه زمانی درخواست بدهید؟

برخی از خود می پرسند که حق دریافت بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی از چه زمانی ایجاد می شود. معمولا سال بعد پس از انعقاد معامله. اگر در مورد پرداخت سود وام مسکن صحبت می کنیم - از لحظه اولین پرداخت ها.

چه زمانی می توانم برای کسر مالیات اقدام کنم؟ در هر زمان، اما حداکثر 3 سال از تاریخ معامله. درخواست بازپرداخت مالیات در روسیه چقدر طول می کشد.

علاوه بر این، فرد می تواند بلافاصله به مدت 36 ماه مطالبه پول کند. بسیار مناسب، به خصوص برای وام مسکن و آموزشیبرگشت. نکته اصلی این است که بدانید چگونه در این یا آن مورد عمل کنید. آماده شدن برای برداشت ها کار زیادی است. خوشبختانه، می توان از آنها به طور کامل اجتناب کرد یا به حداقل رساند.

محل خدمات

دقیقاً کجا باید برای کسر مالیات در روسیه درخواست دهید؟ شما می توانید با این مشکل در بدن های مختلف مقابله کنید. مسئله این است که شهروندان می توانند از طریق:درخواست بازپرداخت کنند

• مقامات مالیاتی؛
• مراکز چند منظوره؛
• سازمان اسناد من.

در چه مالیاتی کسر مالیات دریافت کنیم؟ شما باید با درخواست به خدمات مالیاتی فدرال در محل اقامت درخواست دهید. به عنوان مثال، حضوری یا از طریق پست. نکته اصلی که باید به خاطر داشته باشید این است که بازپرداخت مالیات بر درآمد در منطقه دیگری صادر نمی شود.

مهم: در صورت تمایل، می توانید از کارفرمای خود درخواست کسر کنید. در این صورت درآمد شهروند از پرداخت مالیات بر درآمد معاف می شود.

دستورالعمل طراحی

و چگونه می توان کسر مالیات را مطالبه کرد؟ شهروندان باید به الگوریتم خاصی از اقدامات پایبند باشند. وقتی به درستی آماده شود مشکل خاصی ایجاد نمی کند.

برای درخواست بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی، شخص نیاز دارد:

1. این یا آن معامله را از طرف خود و برای پول خود انجام دهید.
2. یک بسته مشخص از مقالات ایجاد کنید. این نکته بعداً با جزئیات بیشتر مورد بحث قرار خواهد گرفت.
3. برای کسر درخواست دهید.
4. دریافت پاسخ از نهاد مجاز.

اگر همه چیز به درستی انجام شود، پس از مدتی هزینه های خاصی به متقاضی بازپرداخت می شود.مشکلات اصلی برای شهروندان در تشکیل بسته ای از اسناد برای اجرای کار ایجاد می شود.

مقالات اصلی

چه مدارکی برای کسر مالیات لازم است؟ پاسخ مستقیماً به موقعیت خاص بستگی دارد.

متقاضی قطعاً به اجزای زیر نیاز دارد:

• گذرنامه مدنی؛
• اظهارنامه مالیاتی برای یک دوره معین؛
• گواهی درآمد؛
• چک نشان دهنده هزینه های خاص؛
• درخواست فرم تجویز شده؛
• توافقنامه در مورد انعقاد معامله یا ارائه خدمات.

اما این همه ماجرا نیست. در مرحله بعد، اظهارات اضافی را که یک فرد هنگام کسورات نیاز دارد در نظر بگیرید.

استعلام برای بازگشت ملک

چه مدارکی برای کسر مالیات آپارتمان یا وام مسکن لازم است؟ معمولاً لیست فوق باید تکمیل شود:

• قرارداد رهن یا فروش؛
• برنامه بازپرداخت وام؛
• رسید برای انتقال پول برای تراکنش اصلی؛
• بیانیه USRN برای املاک و مستغلات.

این معمولاً کافی است. همه این عصاره ها باید فقط به صورت اصل ارسال شوند. نسخه های آنها توسط سرویس های مجاز در نظر گرفته نمی شود.

مرجع هنگام درخواست کسر درمان

آیا نیاز به دریافت پول در قالب بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای خدمات پزشکی دارید؟ آنقدرها هم که به نظر می رسد سخت نیست.

برای جلوگیری از بروز مشکل و سؤال از سوی مراجع مجاز، متقاضی باید این موارد را آماده کند:

• مجوزهامرکز پزشکی و پزشک؛
• قراردادهای مراقبت پزشکی؛
• چک و رسید؛
• نسخه (در صورتی که هزینه داروها به فرد بازپرداخت شود).

به عنوان یک قاعده، در کلینیک های مدرن به تهیه اسناد برای کسر مالیات کمک می کنند. بنابراین، نباید مشکل مهمی وجود داشته باشد.

مدارک کسر شهریه

گواهی برای کسر مالیات در فدراسیون روسیه ممکن است متفاوت باشد. شما باید همیشه از یک موقعیت خاص شروع کنید.

آیا می خواهید مالیات بر درآمد را برای خدمات آموزشی برگردانید؟ در این مورد، شما نیاز دارید:

• مرجع دانشجو؛
• گزیده‌ای از یک مؤسسه آموزشی مبنی بر اینکه شخص واقعاً در آنجا تحصیل می‌کند؛
• مجوز سازمان؛
• اعتبارگذاری تخصص انتخاب شده توسط دانشجو؛
• قرارداد ارائه خدمات آموزشی پولی.

به عنوان یک قاعده، تمام عبارات ذکر شده را می توان از یک موسسه آموزشی گرفت. قرارداد خدمات باید در دستان متقاضی نگهداری شود.

برای افراد خانواده

همانطور که قبلاً ذکر شد، بازپرداخت مالیات می تواند نه تنها برای خودتان، بلکه برای بستگان نیز صادر شود. علاوه بر این، در مورد تملک ملک، یک فرد خانواده باید یک بسته ویژه از گواهینامه ها را تشکیل دهد.

آیا گیرنده کسر خانواده دارد یا برای فرزند، برادر یا خواهر استرداد مالیات بر درآمد شخصی دارد؟ سپس باید با خود به نهادهای مجاز ببرید:

• گواهی ازدواج یا طلاق؛
• گواهی تولد یا فرزندخواندگیکودکان؛
• اظهار تأیید خویشاوندی با برادر یا خواهر.

اگر زوجین عقد ازدواج داشته باشند، زائد هم نخواهد بود. نکته این است که هنگام تحصیل دارایی در ازدواج، مشترک با زن / زن شناخته می شود. و نیمه دوم متقاضی حق ثبت نام خود را دارد. وجود یک توافقنامه ازدواج مشکلات و سوالات غیر ضروری را از کارمندان خدمات مالیاتی فدرال برطرف می کند.

نتیجه گیری

حالا مشخص است که حداکثر میزان کسر مالیات در این یا آن مورد چقدر است. و نحوه مطالبه وجوه مناسب نیز روشن است.

به طور متوسط چقدر طول می کشد تا برای پول منتظر بمانید؟ حدود 4-6 ماه. از این تعداد، تنها 1، 5-2 درخواست برای کسر در نظر گرفته می شود. و همین مبلغ برای انجام عملیات بانکی برای انتقال پول به حساب مشخص شده در برنامه هزینه می شود.

می توانید به سرعت از طریق کارفرما کسر صادر کنید - معافیت از مالیات بر درآمد شخصی از ماه آینده رخ می دهد. یعنی از اولین دریافتی پس از احقاق حق کسر اجرت. اما این گزینه در بین جمعیت مورد تقاضا نیست.