برای چه چیزی می توانم کسر مالیات دریافت کنم؟ از کجا می توان کسر مالیات را دریافت کرد

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

قانون فدراسیون روسیه به شهروندان اجازه می دهد تا برای کسر مالیات های مختلف درخواست دهند. آنها ممکن است با کسب یا فروش دارایی، اجرای مکانیسم های حمایت اجتماعی، فعالیت های حرفه ای، آموزش، درمان پزشکی، تولد فرزندان مرتبط باشند. ویژگی های کسر مالیات بیشتر مورد تقاضای شهروندان روسیه چیست؟

بازدید

برای چه چیزی می توانم طبق قوانین روسیه کسر مالیات دریافت کنم؟ کد مالیاتی فدراسیون روسیه مجموعه زیر را ارائه می دهد: استاندارد، پرداخت شده برای کودکان، اموال، اجتماعی، حرفه ای و همچنین مواردی که بر اساس تلفات مربوط به گردش اوراق بهادار محاسبه می شود. چهار نوع اول کسر بیشترین درخواست را دارند.

روش های به دست آوردن

کسر مالیات چگونه محاسبه و پرداخت می شود؟ قانون روسیه دو مکانیسم مرتبط را پیش بینی می کند. در مورد اول، کسر یک بار در سال در پایان دوره مالیاتی بر اساس پرداخت هایی که قبلاً به خزانه در قالب مالیات بر درآمد شخصی (از دستمزد و سایر موارد) انجام شده است محاسبه و پرداخت می شود.درآمد).

مکانیسم دوم فرض می کند که یک شهروند قانوناً نمی تواند مالیات بر درآمد شخصی را برای مدت معینی و از مقادیر معینی از درآمد به دولت پرداخت کند. بسته به نوع خاص کسر، یک یا طرح دیگری اجرا می شود.

چه کسی حق کسر دارد

این نوع ترجیحات مالیاتی را می توان به شهروندانی اعطا کرد که درآمدی دریافت می کنند که با نرخ 13٪ مالیات دریافت می کنند. اغلب، همانطور که در بالا اشاره کردیم، حقوق است. اما درآمد مربوطه نیز می تواند ایجاد شود، به عنوان مثال، پس از فروش املاک و مستغلات و انواع دیگر اموال. آیا می توان با سیستم ساده شده برای محاسبه کارمزد به خزانه کسر مالیات گرفت؟ نه، چنین مکانیزم هایی وجود ندارد. به همین ترتیب، حق کسر مالیات توسط اشخاصی که دارای وضعیت غیر مقیم هستند قابل اعمال نیست.

نحوه پردازش کسورات

از کجا می توانم کسر مالیات دریافت کنم؟ اولویت مربوطه برای شهروندان توسط خدمات مالیاتی فدرال - در بخش های سرزمینی مناطق و شهرداری های روسیه صادر می شود.

برای دریافت پرداخت، باید با بسته ای از اسناد ارائه شده برای هر نوع کسر، با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید. اجازه دهید مشخصات انواع مختلف ترجیحات مالی مورد بحث را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

کسورات استاندارد

برای چه چیزی می توانم کسر مالیات مربوط به دسته استاندارد دریافت کنم؟ این نوع پرداخت به دسته خاصی از افراد انجام می شود. کسرها، اوهمورد نظر رفع می شوند. بسته به اساس، می توان آنها را بر اساس، به عنوان مثال، 3 هزار روبل محاسبه کرد. یا 500 روبل. مرتبط با ماه بنابراین مبالغ ذکر شده مبنای محاسبه کسر - با نرخ 13٪ است. یعنی به شخص 3 هزار روبل پرداخت نمی شود. و نه 500 روبل، بلکه 13٪ از مبلغ مربوطه - 390 روبل. یا 75 روبل

قوانین فدراسیون روسیه برای چندین دسته از شهروندانی که حق دریافت نوع کسر مورد نظر را دارند، پیش بینی می کند.

اولاً، اینها شرکت کنندگان در انحلال حادثه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل، عواقب سایر آزمایشات هسته ای و همچنین شهروندانی هستند که هنگام شرکت در خصومت ها دچار معلولیت شدند. در رابطه با آنها، قانون فدراسیون روسیه کسر مالیات بر اساس مبلغ 3 هزار روبل را پیش بینی می کند.

ثانیاً، اینها قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و روسیه، شهروندان دارای معلولیت گروه 1 و 2 و دارای معلولیت از دوران کودکی، شرکت کنندگان در خصومت ها، و همچنین ساکنان چرنوبیل هستند که پس از حادثه در یک نیروگاه هسته ای تخلیه شده اند.. افراد این دسته می توانند بر اساس مبلغ 500 روبل کسر استاندارد دریافت کنند.

ثالثاً، افرادی که به دسته‌های شهروندان فوق تعلق ندارند، می‌توانند بر اساس مبلغ 400 روبل، بر اولویت مالیاتی حساب کنند. اما تا زمانی که درآمد سالانه آنها به 40 هزار روبل برسد برای آنها تضمین شده است.

اگر فردی دلایل متعددی برای آن داشته باشد و اگر در مورد ترجیحات استاندارد صحبت می کنیم، چند کسر مالیات می تواند دریافت کند؟ فقط یک - یکی که شامل بزرگترین پرداخت است. در عین حال، کسر استاندارد ممکن است با انواع دیگر ترکیب شود.ترجیحات، به عنوان مثال، ویژگی.

کسورات برای کودکان

به بیان دقیق، این نوع کسر نیز متعلق به موارد استاندارد است، اما در عین حال به اندازه کافی از آن جدا شده است. به ویژه، می توان آن را با هر یک از موارد فوق ترکیب کرد. کسر مالیات از نوع مورد نظر می تواند توسط والدین یا والدین خوانده دریافت شود. مقدار اولویت مربوطه بر اساس مقدار 1000 روبل است. هر کودک در ماه.

کسر مالیات مورد نظر تا سن 18 سالگی قابل پرداخت است و در صورت رفتن به تحصیلات تمام وقت تا رسیدن به سن 24 سالگی. محدودیت دیگر در مورد پرداخت های مربوطه این است که درآمد یک فرد نباید از 280 هزار روبل تجاوز کند. در سال. اگر حقوق یا سایر منابع درآمد بیشتر باشد، کسر ارائه نمی شود.

همچنین، قانون فدراسیون روسیه پرداخت هایی را بر اساس مبلغ 2 هزار روبل پیش بینی می کند. اگر کودک معلول باشد یا توسط یک والدین مجرد بزرگ شود، آنها ارائه می شوند.

حق دریافت کسورات برای کودکان می تواند به طور قانونی توسط یکی از والدین به دیگری تفویض شود. این مکانیسم در صورتی مفید است که یکی از والدین شغلی ناپایدار داشته باشد. برای استفاده از این حق، شخصی که از کسر کسر امتناع می کند باید اسنادی را تنظیم کند که قصد انتقال حق اولویت مورد نظر به دیگری را تایید کند.

تفاوت های ظریف یک کسر استاندارد

اگر شخصی انتظار کسر مالیات استاندارد را دارد، چه زمانی می توانم آن را دریافت کنم؟ اول از همه، ما توجه می کنیم که کمک مستقیم به یک شهروند در استفاده از حقاولویت مناسب باید توسط کارفرما که دارای وضعیت نماینده مالیاتی است ارائه شود. محاسبه کسر و اطمینان از پرداخت آن یا به طور دقیق تر، اجازه عدم پرداخت قانونی مالیات بر درآمد شخصی به میزان مناسب، بر عهده شرکت است.

اما، برای شروع دریافت کسر مالیات استاندارد، کارمند باید تمایل خود را برای استفاده از اولویت مربوطه به کارفرما اعلام کند. این را می توان از طریق یک درخواست کتبی در فرم تعیین شده انجام داد. همچنین باید همراه با اسنادی باشد که حق کارمند را برای دریافت کسر استاندارد تأیید می کند.

توجه داشته باشید که یک سناریوی جایگزین وجود دارد. این شامل درخواست برای خدمات مالیاتی فدرال در پایان سال مالیاتی است. اما این طرح معمولاً برای نوع کسر مورد نظر بسیار محبوب نیست، زیرا مستلزم آن است که کارمند زمان زیادی را صرف جمع آوری اسناد لازم و تعامل با بخش کند.

کسر اموال

برای چه چیزی می توانم کسر مالیات نوع ملک را دریافت کنم؟ حق صدور آنها از شهروندان غالباً با اجرای برخی معاملات املاک و مستغلات ناشی می شود: خرید، فروش یا ساخت و ساز، و همچنین در ارتباط با معاملات با سایر اموال با ارزش مانند اتومبیل.

در مورد املاک و مستغلات، می توان به این نکته اشاره کرد که دو دسته اصلی از کسر املاک از این نوع وجود دارد - آنهایی که مربوط به هزینه تحصیل مسکن است یا مواردی که می تواند در رابطه با درآمد دریافتی توسط یک شهروند صادر شود. فروش اواموال. مکانیسم هایی که در آن فرد می تواند از این نوع ترجیحات لذت ببرد متفاوت است. و بنابراین، هر نوع کسر، با وجود طبقه بندی آن به عنوان یک دسته کلی، معمولاً در یک طرح جداگانه در نظر گرفته می شود.

کسر ملک هنگام خرید خانه

نوع اول کسر اموال مربوط به تملک املاک مسکونی توسط شهروندان است. این می تواند یک آپارتمان، یک اتاق یا یک خانه باشد. مکانیسم کسب را می توان به صورت معامله خرید و فروش، ساخت یک شی یا مشارکت در یک پروژه سهام بیان کرد. مهمتر از همه، شهروندان متحمل هزینه های شخصی می شوند.

از خرید یک آپارتمان، فرد می تواند تا 260 هزار روبل برگرداند. از میان وجوهی که به فروشنده املاک و مستغلات منتقل شده یا در تعمیرات سرمایه گذاری شده است، یعنی بر اساس مبلغ حداکثر 2 میلیون روبل. تا سال 2014، کسر مربوطه فقط برای یک آپارتمان، پس از - برای هر تعداد ملک مسکونی صادر می شد. اگر یک شهروند از طریق وام مسکن اقدام به خرید ملک کرده باشد، می تواند تا 390 هزار روبل نیز برگرداند. از میزان پرداخت سود به بانک، یعنی بر اساس مبلغ تا 3 میلیون روبل. توجه داشته باشید که برای تراکنش های انجام شده قبل از سال 2014، حداکثر مبلغ پرداختی از طرف خدمات مالیاتی فدرال بابت بهره انتقال یافته در وام رهنی محدود نیست.

روشهای کسر در خرید آپارتمان

از کجا می توانم برای خرید آپارتمان کسر مالیات بگیرم؟ همانند پرداخت های استاندارد، می توانید هم از طریق کارفرما و هم از طریق تماس با خدمات مالیاتی فدرال، برای اولویت مناسب اقدام کنید. در عین حال، بر خلاف سناریوی با نوع قبلی کسر، روش دوم در بین روس ها بسیار محبوب است. این حسابهعمدتاً به دلیل این واقعیت است که شخص مبلغ قابل توجهی را در دستان خود دریافت می کند که دریافت معادل آن آسان نیست، با استفاده از "افزایش" ماهانه حقوق در قالب عدم پرداخت قانونی مالیات بر درآمد شخصی.

جایی که می توانید هنگام خرید یک آپارتمان کسر مالیات دریافت کنید، شهروند برای خودش بر اساس ترجیحات شخصی تعیین می کند. می توان اشاره کرد که مجموعه اسناد برای به دست آوردن اولویت مربوطه در هر دو سناریو تقریباً یکسان است.

برای چه چیزی می توانم هنگام ساخت خانه کسر مالیات دریافت کنم؟ در این صورت، مبلغ پایه برای محاسبه پرداخت ها ممکن است شامل هزینه های خدمات پیمانکاران و همچنین خرید مصالح ساختمانی باشد. هزینه های مربوطه باید توسط رسیدها، چک ها و سایر اسناد تأیید شود که نیروی قانونی آنها توسط بازرسان خدمات مالیاتی فدرال به رسمیت شناخته شده است.

چه تعداد کسر مالیات می توانید هنگام خرید آپارتمان دریافت کنید؟ به محض اینکه یک شهروند حداکثر مبلغ پرداختی را تمام کرد - 260 هزار برای هزینه های مسکن و 390 هزار برای بهره (در صورت صدور وام مسکن) ، پس از آن حق درخواست به خدمات مالیاتی فدرال برای اولویت مربوطه را از دست می دهد. او متعاقباً چه تعداد املاک و مستغلات به دست می آورد.

کسر املاک برای فروش خانه

برای چه چیزی می توانم هنگام فروش یک آپارتمان کسر مالیات دریافت کنم؟ مکانیسم طراحی آنها به شرح زیر است. واقعیت این است که درآمد حاصل از فروش مسکن مانند دستمزد با نرخ 13 درصد مشمول مالیات است. اگر شخصی کمتر از 3 سال مالکیت ملک را داشته باشد، باید هزینه مناسبی محاسبه شود. اما قانونگذار به شرکت کنندگان در معاملات خرید و فروش املاک و مستغلات مبلغ 1 میلیون روبل کسر تضمین کرد. این مقدار می تواندکاهش هزینه مسکن، ظاهر شدن در قرارداد بین فروشنده و خریدار آپارتمان. یعنی اگر قیمت مسکن تحت قرارداد 1 میلیون 200 هزار روبل باشد، مبنای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی هنگام استفاده از نوع مشخص شده کسر 200 هزار روبل خواهد بود.

قابل توجه است که هر دو نوع کسر اموال - مشروط بر اینکه معاملات در یک دوره مالیاتی انجام شده باشد - جبران متقابل جایز است. به عنوان مثال، اگر شخصی یک آپارتمان را به قیمت 2 میلیون روبل خریداری کند، دولت باید 260 هزار روبل به او برگرداند. اگر در همان سال ملک دیگری را به مبلغ 1.5 میلیون روبل فروخت ، بدهی او به خدمات مالیاتی فدرال به مبلغ 13٪ از 500 هزار روبل است. (باقی در هنگام استفاده از نوع دوم کسر)، یعنی 75 هزار روبل، او می تواند با کاهش تعهدات دولت فسخ کند. یعنی در نهایت، خدمات مالیاتی فدرال پس از دو تراکنش انجام شده توسط وی، باید 185 هزار روبل به شهروند پرداخت کند.

سایر کسورات برای فروش ملک

قانون فدراسیون روسیه به شهروندان این امکان را می دهد که نه تنها کسر اموالی را که با فروش مسکن مرتبط است دریافت کنند. همچنین ترجیح جهانی تری به مبلغ 250 هزار روبل وجود دارد. می توان آن را برای هر نوع ملکی مانند خودرو اعمال کرد. معیار اصلی محاسبه مالیات بر درآمد در اینجا مشابه عملیات فروش آپارتمان است - در صورتی که آن شی کمتر از 3 سال تملک داشته باشد، هزینه مربوطه باید پرداخت شود. توجه داشته باشید که یک شهروند می تواند سعی کند به خدمات مالیاتی فدرال ثابت کند که زمانی هزینه های مربوط به کسب ملک را داشته است، به عنوان یک گزینه - یک ماشینیا اموال با ارزش دیگر اگر می توان این کار را انجام داد، پس از آنها به عنوان یک نوع کسر نیز استفاده می شود. در این مورد، ترجیح قانونی تضمین شده ممکن است اصلاً در محاسبه لحاظ نشود یا ممکن است به طور جزئی استفاده شود.

اکنون می دانید که از کجا می توانید برای یک آپارتمان کسر مالیات دریافت کنید. ما مکانیسم‌هایی را که در آن می‌توان پیاده‌سازی کرد، و همچنین انواع دیگر اولویت‌های دارایی را مطالعه کرده‌ایم. بیایید به انواع پرداخت‌های زیر برویم - اجتماعی.

ویژگی کسورات اجتماعی

چه کسر مالیاتی را می توان از بین موارد مربوط به اجتماعی دریافت کرد؟ قوانین فدراسیون روسیه انواع آنها را تشکیل می دهد که بر اساس انواع هزینه های زیر محاسبه می شود:

- برای امور خیریه؛

- برای آموزش - هم خود مالیات دهندگان و هم فرزندانش؛

- برای درمان - خود شهروند و همچنین اعضای خانواده اش؛

- برای شرکت در برنامه های صندوق های بازنشستگی غیردولتی.

اصل محاسبه کسر مانند انواع پرداخت هایی است که در بالا مورد بحث قرار گرفت: خدمات مالیاتی فدرال باید 13٪ از پایه مربوطه را برگرداند.

در مورد هزینه های خیریه، کسر را می توان بر اساس کل مبلغ آنها محاسبه کرد، اما از 25٪ درآمد شهروند برای دوره مالیاتی تجاوز نمی کند.

درمورد هزینه تحصیل، می توان آنها را بر اساس مبلغی تا 120 هزار روبل محاسبه کرد. در سال برای شرکت در برنامه های آموزشی مالیات دهندگان و حداکثر 50 هزار روبل. در سال برای تحصیل هر کودک. کجا میتواناعتبار مالیاتی شهریه دریافت کنید؟ راحت ترین مکانیسم تماس با خدمات مالیاتی فدرال در پایان سال مالیاتی است.

در مورد هزینه درمان باید گفت که آنها بر اساس مبلغی محاسبه می شوند که حداکثر ارزش آن معادل شاخص پرداخت هزینه تحصیل - 120 هزار روبل است. از کجا می توانم برای درمان پزشکی کسر مالیات دریافت کنم؟ بهتر است در سال بعد از سال گزارش با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

کسورات شغلی

کسرهای مالیاتی حرفه ای را می توان توسط دسته های زیر از پرداخت کنندگان هزینه دریافت کرد:

- کارآفرینان تحت رژیم مالیاتی عمومی؛

- شهروندانی که کار و خدمات را تحت قراردادهای قراردادی انجام می دهند؛

- دفاتر اسناد رسمی، وکلا و سایر متخصصان در بخش خصوصی.

می توان توجه داشت که ساختار کسورات شغلی کاملاً پیچیده است. اصل اساسی تحقق حقوق شهروندان در مورد این ترجیحات، توانایی آنها برای ارائه اسناد به خدمات مالیاتی فدرال است که هزینه های مربوط به یک فعالیت خاص را تأیید می کند.

در صورت موفقیت، می توان از مقادیر مربوطه به عنوان کسر استفاده کرد - آنها درآمد را کاهش می دهند. اما حتی اگر شخصی چنین اسنادی را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه نکند، این بخش می تواند هزینه های تایید نشده را برای او تایید کند. ارزش آنها به تخصص حرفه ای فرد بستگی دارد و تقریباً 30-40٪ درآمد است.