کسر اموال چیست، مشمولان چه کسانی هستند و چگونه محاسبه می شود؟ ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه. کسر مالیات بر دارایی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

در روسیه، شهروندان اشکال مختلفی از حمایت دولتی دارند. در اینجا می توانید نه تنها روی مزایا و پرداخت ها، بلکه به اصطلاح کسرها نیز حساب کنید. آنها مورد توجه بسیاری از مردم کشور هستند. امروز باید بفهمیم کسر اموال چیست. این به شما کمک می کند در خرید ملک صرفه جویی کنید. اما چگونه؟ و برای دریافت کسر اموال چه مواردی لازم است؟ با درک همه این مسائل، همه می توانند در کوتاه ترین زمان ممکن به نتیجه دلخواه برسند.

تعریف

کسر اموال چیست؟ بنابراین مرسوم است که بازگشت بخشی از پولی را که برای خرید املاک خرج شده است به حساب مالیات بر درآمد پرداخت شده در یک دوره مالیاتی خاص می گویند.

قانون فعلی بیان می کند که یک شهروند نه تنها هنگام خرید، بلکه در هنگام فروش مسکن یا زمین، حق کسر ملک را دارد. در این صورت امکان پرداخت جزئی یا کامل مالیات بر درآمد مبلغ دریافتی برای ملک فروخته شده وجود خواهد داشت. با آن در ارتباط استکاهش پایه مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی با یک مقدار یا مقدار دیگر.

بیشتر اوقات، کسر دارایی به معنای اولین تفسیر از مفهوم مربوطه است. مردم عمدتاً نه با پرداخت مالیات بر فروش املاک، بلکه با بازگشت پول برای خرید آن مواجه هستند.

چه چیزی برایارائه شده است

کسر اموال چیست؟ این بازپرداخت بخشی از هزینه های انجام شده در دستیابی به املاک و مستغلات است. اما نه همه و نه همیشه می توانند از این حق استفاده کنند.

کسر اموال برای موارد زیر موجود است:

• آپارتمان؛
• اتاق;
• بلوک مسکونی خانه شهری؛
• خانه;
• زمین برای ساخت خانه؛
• زمین خریداری شده برای ملک مسکونی؛
• سهام در دارایی فهرست شده.

کاهش پایه مالیات بر درآمد شخصی یا استرداد بخشی از وجوه صرف شده برای هیچ چیز دیگری امکان پذیر نخواهد بود. این توسط قانون فدراسیون روسیه پیش بینی نشده است.

انواع کسر اموال

خرید خانه را می توان به روش های مختلفی انجام داد. این حداکثر بازپرداخت را تعیین می کند. شخصی بلافاصله کل مبلغ قرارداد را پرداخت می کند، در حالی که شخصی ترجیح می دهد وام مسکن را ترتیب دهد. در هر دو مورد، خریدار از نظر تئوری مستحق کسر مالیات است.

بازگشت اموال را می توان به چند نوع تقسیم کرد:

• اصلی;
• وام مسکن.

در حالت اول، بخشی از وجوهی که مستقیماً صرف خرید مسکن شده است، عودت داده می شود. در مرحله دوم، یک شهروند می تواند سود پرداخت شده را بازپرداخت کندوام.

مهم: هنگام درخواست وام مسکن، مجاز است هم کسر اموال اصلی و هم رهن را تنظیم کنید.

چه مقدار قابل برگشت است

کسر اموال چیست؟ پاسخ به این سوال دیگر نباید برای شهروندان مشکل ایجاد کند. و در نهایت چقدر قادر به بازگرداندن وجوه خواهد بود؟ چه چیزی در این مورد باید بدانید؟

ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه می گوید که یک شهروند هنگام خرید خانه و کسر اصلی اموال می تواند روی کسر دو میلیون روبل حساب کند. نرخ بازگشت 13 درصد است. بر این اساس، می توانید حداکثر 260000 روبل برگردانید.

وضعیت با وام مسکن تا حدودی متفاوت است. کسر از مبلغی معادل سه میلیون محاسبه می شود. این بدان معناست که ایالت می تواند حداکثر 390000 روبل به متقاضی برگرداند.

اگر در مورد فروش مسکن صحبت کنیم، یک میلیون مجاز است که پایه مالیات بر درآمد شخصی را کاهش دهد. این حداکثر مقدار ارائه شده توسط ایالت است.

مهم: شما نمی توانید بیش از مبلغی که یک شهروند مالیات بر درآمد را برای یک دوره مالیاتی خاص منتقل کرده است مطالبه کنید.

وقتی زمان یا زمان مناسب برای ثبت نام فرا رسید

طبق ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه، حق کسر مالیات بر دارایی برای یک شهروند در سالی ایجاد می شود که در آن معامله مربوطه را انجام داده است. اما می توان آن را در مدت زمان محدودی تحقق بخشید.

مدت محدودیت برای کسر اموال 3 سال است. این بدان معناست که پس از گذشت سه سال از تاریخ خرید و فروش ملک، شخص نمی تواند برای دریافت خسارت به مراجع مجاز مراجعه کند.مالیات بر درآمد شخصی.

در روسیه، می توانید برای چندین دوره مالیاتی به طور همزمان (1 دوره=1 سال) درخواست کسر مالیات دهید. یعنی برای هر سه سال یکباره. بسیار راحت است، به خصوص در مورد پرداخت وام مسکن.

شرایط اساسی

کسر اموال چیست اکنون مشخص است. اما چگونه می توان آن را دریافت کرد؟ و چه کسی قانوناً مستحق آن است؟

شرایطی وجود دارد که باید هنگام ادعای کسر مالیات رعایت شود. در حال حاضر آنها به این شکل هستند:

1. متقاضی باید مقیم کشور باشد.
2. مسکن خریداری شده باید در خاک روسیه واقع شود.
3. شهروند باید درآمد رسمی مشمول ۱۳ درصد مالیات بر درآمد داشته باشد.

در نگاه اول به نظر می رسد که مستمری بگیران و بیکاران حتی در صورت خرید ملک نمی توانند از حق مورد مطالعه استفاده کنند. در واقع، این کاملاً درست نیست.

مهم: والدین، سرپرستان و والدین فرزندخوانده می توانند برای مسکن ثبت نام شده برای کودک زیر 18 سال کسر مالیات درخواست کنند.

فرصتی برای سالمندان

سوالات زیادی در روسیه ناشی از کسر اموال برای بازنشستگان است. اگر یک شهروند سالمند کار کند، به طور کلی از حق تحصیلی برخوردار می شود. در غیر این صورت، مشکلات منتفی نیست.

حق کسر اموال برای بازنشستگان با امکان انتقال مالیات بر درآمد شخصی فراهم شده است. این بدان معناست که یک شهروند مسن غیر شاغل می تواند با در نظر گرفتن مالیات بر درآمد پرداخت شده در سه سال گذشته برای کسر درخواست کند.

آنچه در داخل استشامل

همه باید بدانند که کسر اموال شامل چه مواردی می شود. به طور دقیق تر، در هنگام ثبت آن چه هزینه هایی در نظر گرفته می شود.

در صورت خرید آپارتمان، فرد می تواند در هزینه ها لحاظ کند:

• مقدار مشخص شده در PrEP;
• خرید اقلام برای تعمیر؛
• وجوه پرداخت شده برای تعمیرات.

اتفاق می افتد که مردم آپارتمان و اتاق نمی خرند، بلکه خانه یا زمین برای ساخت مسکن فردی می خرند. در این صورت، مبالغ زیر به عنوان هزینه در نظر گرفته می شود:

• برای توسعه یک پروژه خانه؛
• برای مصالح ساختمانی؛
• برای تکمیل مواد؛
• پرداخت برای خرید خود ساختمان مسکونی؛
• داده شده برای کارهای ساختمانی و تکمیلی؛
• برای انجام ارتباطات با مسکن.

همه هزینه های ذکر شده مستند هستند. در غیر این صورت مورد توجه قرار نخواهند گرفت. در هر دو مورد، هنگام درخواست وام مسکن، سود پرداختی وام مسکن در نظر گرفته می شود.

مهم: هنگام کسر فروش ملک، این هزینه ها نیز باید در نظر گرفته شود.

چند بار پرسیدن

کسر ملک برای یک آپارتمان یا ملک دیگر را می توان یک بار صادر کرد. اما اتفاق می افتد که هزینه واقعی خریدار برای مسکن کمتر از حدود تعیین شده است. در شرایط فعلی، تا زمانی که حداکثر مبالغ تخصیص یافته توسط دولت به طور کامل خرج نشود، مجاز است برای اموال به میزان مورد نیاز، کسورات انجام شود. اما در مورد ما یک مورد جدی وجود داردمحدودیت - انتقال مانده کسر فقط برای کسانی که پس از سال 2014 خانه خریداری کرده اند مجاز است. اگر ملک زودتر خریداری شده باشد، نمی توانید از مزایای ذکر شده استفاده کنید.

همین امر در مورد کاهش پایه مالیات بر درآمد شخصی برای فروش مسکن نیز صدق می کند. یک شهروند می تواند از سود دریافتی مبلغ هزینه هایی را که قبلاً انجام داده است کسر کند، اما نه بیش از 1،000،000 روبل. اگر کمتر باشد، مجاز به انتقال مانده کسر به آینده است.

اگر متقاضي چندين اشياء را به دست آورد، مي تواند براي يكي از آنها كسر بگيرد و موجودي را در صورت وجود به ملك ديگري منتقل كند. بسیار راحت!

قوانین شمارش هنگام خرید

چگونه کسر اموال را محاسبه کنیم؟ با "ریاضیات سرگرم کننده" باید بسیار دقیق برخورد کرد. و سپس همه چیز درست خواهد شد.

برای اینکه بدانید چقدر می توانید برای خرید خانه برگردید، باید:

1. محاسبه تمام هزینه های بالا که توسط خریدار/فروشنده متحمل شده است.
2. مقدار دریافتی را با محدودیت های تعیین شده توسط ایالت مقایسه کنید. اگر مبالغ بیشتر باشد، باید به ترتیب 2 یا 3 میلیون روبل به عنوان مبنا برای خرید معمولی و وام مسکن بگیرید.
3. محاسبه همه مالیات بر درآمد پرداخت شده برای دوره مالیاتی انتخاب شده.
4. میزان هزینه ها را 13 درصد ضرب کنید.
5. رقم به دست آمده در مرحله قبل را با میزان مالیات بر درآمد پرداختی مقایسه کنید.

تنها چیزی که اکنون باقی مانده این است که بفهمید چقدر می توانید برگردید. اگر مبلغ کسر بیشتر از مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده باشد، کل مالیات بر درآمد برای یک دوره خاص بازپرداخت می شود و اگر کمتر باشد - کل مالیات بر درآمد.مقدار کسر دریافتی.

مهم: برای اینکه در محاسبات اشتباه نکنید، باید از ماشین حساب های مالیاتی استفاده کنید. آنها به صورت رایگان و سریع با استفاده از داده های مشخص شده توسط کاربر کمک می کنند تا اندازه کسر مالیات بر دارایی را در این یا آن مورد محاسبه کنند.

درباره نهادهای مجاز

فقط در مکان های خاصی می توانید کسر کنید. در حال حاضر، می توانید با درخواست مناسب از طریق:درخواست دهید

• مرکز چند منظوره;
• اداره مالیات محلی.

در صورت لزوم، ارسال درخواست از طریق پست به خدمات مالیاتی فدرال مجاز است، اما این مرحله به طور قابل توجهی روند را کاهش می دهد.

می توانید برای کسر در محل کار درخواست دهید. یعنی در محل کار آن را درخواست کنید. این یک تکنیک بسیار محبوب نیست، اما همه باید آن را به خاطر بسپارند. در جریان اجرای آن، هیچ گونه مالیات بر درآمد شخصی بر میزان کسر از درآمد افراد پرداخت نخواهد شد.

مهم: اگر شهروندی تصمیم دارد مستقیماً به خدمات مالیاتی فدرال درخواست دهد، محل اقامت متقاضی باید در نظر گرفته شود.

همسران و کسورات

خرید ملک در ازدواج غیر معمول نیست. زن و شوهر قبل از کسر چه چیزی باید بدانند؟

اگر مسکن در دوران عقد و با پول مشترک خریداری شده باشد و همسر دوم مالک ملک مسکونی مربوطه باشد، زن و شوهر هر دو از حقوق مساوی در کسور برخوردار هستند. با این حال، یک هشدار وجود دارد.

برای از بین بردن مشکلات هنگام درخواست برای این امر، باید درخواستی برای تقسیم کسر اموال بین همسران ارائه دهید. زن و شوهر بایدبه این فکر کنید که چگونه آن را مطالبه می کنند. ممکن است صدور کسر برای یکی از زوجین یا در سهام مساوی سود بیشتری داشته باشد.

اگر مسکن فقط با پول زن یا شوهر خریداری می شود، همسر دوم مالک مشترک آن شی نیست، نباید روی حقوق مساوی در مورد کسر حساب کنید. آنها به سادگی توسط قوانین کشور پیش بینی نشده اند. درخواستی برای تقسیم کسر اموال بین زوجین در این شرایط ارائه نمی شود. در عوض، کافی است یک درخواست معمولی برای "غرامت" برای خرید ملک مسکونی پر کنید.

راهنمای طراحی سریع

ادعای کسر مسکن آنقدرها هم که به نظر می رسد دشوار نیست، اما این روند نیاز به آمادگی قبلی دارد. برای رسیدن به هدف چه چیزی لازم است؟

در مورد ما، توصیه می شود اینگونه عمل کنید:

1. برای خرید یا فروش خانه معامله کنید.
2. 3 اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی را پر کنید. کسر ملک بدون این سند جواب نمی دهد. اظهارنامه مالیاتی معمولاً برای دوره مالیاتی پر می شود، می توانید بلافاصله داده های سه ساله را در آن وارد کنید.
3. برای تشکیل بسته ای از مدارک لازم برای خدمات بیشتر به متقاضی بالقوه.
4. با درخواست و اظهارنامه مالیاتی به سازمان مجاز در محل سکونت مراجعه کنید.
5. منتظر پاسخ خدمات مالیاتی فدرال باشید.

بعلاوه همه چیز به تصمیم مقامات مالیاتی بستگی دارد. در صورت موافقت با ارائه این فرصت، کافی است شهروند منتظر واقعیت انتقال پول به حسابی که از قبل مشخص شده است باشد. کسر اموال برایسود وام مسکن یا PrEP به صورت نقدی صادر نمی شود.

در غیر این صورت، باید دلیل شکست را بررسی کنید. اگر بتوان آن را اصلاح کرد، توصیه می‌شود این کار را ظرف یک ماه انجام دهید - پس مجبور نخواهید بود دوباره برای سرویس مناسب به سرویس مجاز مراجعه کنید.

قوانین تکمیل اظهارنامه

همه می توانند اظهارنامه مالیاتی برای کسر یک آپارتمان یا خانه ارائه کنند. می توانید این کار را به صورت دستی یا با کمک برنامه های خاص انجام دهید. بهتر است از روش دوم استفاده کنید. از بسیاری از مشکلات مربوط به پر کردن فرم جلوگیری می کند. برنامه "مالیات دهندگان قانونی" به عنوان بهترین برنامه شناخته شد.

اظهارنامه 3-NDFL برای کسر اموال به مدت 3 سال در سه سند جداگانه تنظیم شده است.

فرم سند باید با فرم های استفاده شده در سالی که شخص برای «غرامت» درخواست می کند مطابقت داشته باشد. به عنوان یک قاعده، سال به سال تغییر می کند. این باید به دقت نظارت شود.

در گواهی آماده شده باید مشخص کنید:

• همه هزینه های انجام شده؛
• درآمد مشمول مالیات؛
• داده از اسناد از پیش آماده شده.

به عنوان یک قاعده، اگر شخصی از برنامه ای برای ایجاد اظهارنامه مالیاتی استفاده می کند، فقط باید فیلدهای فرم "D1" را پر کند، سپس نوع کسر را انتخاب کرده و دوباره فرم را پر کند. اظهارنامه تکمیل شده به طور خودکار ایجاد می شود.

مهم: در صورت وجود مشکل در تهیه فرم مالیات بر درآمد 3 نفره، می توانید درخواست کمک کنید.به واسطه ها شرکت‌های خصوصی اغلب با کسر کمک می‌کنند، اما با هزینه اضافی.

مقالات اصلی

آیا می خواهید کسر اموال دریافت کنید؟ چه مدارکی برای تکمیل کار مورد نیاز است؟

فهرست مراجع برای رسیدن به هدف لازم هر بار متفاوت است. ابتدا اجازه دهید به اسناد اصلی نگاه کنیم. تأیید حق کسر ملک با کمک اسناد مالکیت مسکن و همچنین رسیدهایی که نشان دهنده هزینه های انجام شده است انجام می شود.

شهروند نیاز دارد:

• گذرنامه؛
• فرم درخواست؛
• اظهارنامه مالیاتی;
• گواهی درآمد؛
• قرارداد فروش یا رهن؛
• رسید و چک هایی که نشان دهنده هزینه های متقاضی است؛
• بیانیه USRN.

اینها گواهینامه های اجباری هستند که بدون آنها کار نمی کند. اگر وام مسکن گرفتید، به علاوه باید برنامه بازپرداخت وام تهیه کنید.

برای خانواده ها

نحوه تکمیل اظهارنامه کسر اموال اکنون مشخص است. و دقیقاً چه چیزی برای ثبت آن لازم است؟

علاوه بر گواهی های فوق، افراد خانواده باید ضمیمه کنند:

• گواهی ازدواج؛
• قرارداد ازدواج؛
• گواهی تولد یا فرزندخواندگی برای کودکان؛
• هر گواهی که نشان دهد خرید از پول شخصی زن یا شوهر انجام شده است.

معمولاً همه این مدارک به همراه کپی ارائه می شوند. هنگام ارسال آنها از طریق پست، باید فتوکپی ها را نزد دفتر اسناد رسمی تأیید کنید. اصل ارسال نکنیدنیاز داشتن. آنها فقط در صورت تماس شخصی با نهاد مجاز مورد نیاز خواهند بود.

چه مدت باید صبر کرد

چه مدت طول می کشد تا برای کسر اموال درخواست کنید و آن را پردازش کنید؟ هیچ پاسخ قطعی وجود ندارد، اما این به دور از سریع ترین فرآیند است. متقاضی باید صبور باشد.

به طور متوسط، مقامات مالیاتی تا دو ماه مسئول درخواست های کسر ارسال شده هستند. همچنین در نظر گرفتن زمان انتقال وجه به متقاضی ارزش دارد. به طور متوسط، این عمل دو ماه دیگر طول می کشد.

دلیل امتناع از کسر

کسر مطالعه گاهی رد می شود. چنین تصمیمی باید دارای توجیه کتبی باشد.

اغلب، خدمات مالیاتی فدرال از صدور کسر امتناع می کند اگر:

• خطا هنگام پر کردن اظهارنامه رخ داده است؛
• فردی به دلایلی حق کسر ندارد؛
• گواهینامه های ارائه شده منقضی شده اند یا جعلی شناخته می شوند؛
• شهروند بسته ناقصی از گواهی های مورد نیاز برای درخواست بازپرداخت را آورده است؛
• کسر منقضی شده است.

شهروند همیشه می تواند دلیل امتناع از کسر را در سازمان مالیاتی روشن کند. اگر بتوان «خطاها» را اصلاح کرد، این کار باید در اسرع وقت انجام شود. در غیر این صورت امکان بازپرداخت وجه خرید و فروش مسکن وجود نخواهد داشت.

اگر شهروندی به توانایی های خود شک دارد، همیشه می تواند برای کمک به کسورات به واسطه ها مراجعه کند. همچنین می توانید در مورد پرونده خود با مقامات مالیاتی مشورت کنید. آن ها هستندحتما به شما بگویم که چگونه در یک مرحله از کسر عمل کنید.