مالیات در اسپانیا چیست؟

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2024-01-02 13:53

اگر قصد دارید در اسپانیا کار یا تحصیل کنید، مطمئناً باید در مورد سیستم مالیاتی آن بدانید. هر ساله تمام افرادی که در این کشور زندگی می کنند موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. در این مقاله می‌توانید در مورد مالیات‌هایی که در اسپانیا وجود دارد و چگونه می‌توان آنها را کاهش داد، بیشتر بخوانید.

انواع کارمزد

اسپانیا کشوری با آب و هوای معتدل و گرم است که سالهاست از محبت خاصی در بین گردشگران از سراسر جهان برخوردار بوده است. و چه تعداد از مردم آرزوی مهاجرت به آن را دارند! شما می توانید به اینجا مهاجرت کنید، اما انجام این کار بسیار دشوار است. بنابراین، بسیاری از مردم ترجیح می دهند به سادگی ملکی را خریداری کنند تا بتوانند هر از گاهی تعطیلات خود را در یک ساحل آفتابی بگذرانند. فرقی نمی کند که به طور موقت در اسپانیا زندگی کنید یا در این کشور آپارتمان بخرید، برای اینکه بتوانید دوباره به این سرزمین شگفت انگیز بازگردید، همچنان باید مالیات بپردازید. چه مالیات هایی در اسپانیا وجود دارد؟

• درآمد - ابتدایی ترین است و برای همه انواع سود اعمال می شود.
• مالیات برایزوج ها.
• مالیات بر دارایی. اگر ملک یا خودرویی را در کشور خریداری کردید، هر سال ملزم به پرداخت مالیات بر آن خواهید بود. این قانون برای ساکنان اسپانیا و همچنین افراد غیر مقیم و خارجی اعمال می شود.
• مالیات بر ارث و هدایا.
• VAT.
• مالیات شرکتی.

در بیشتر موارد، اسپانیا فهرستی از قوانین مشابه روسیه دارد. اما هنوز تفاوت های قابل توجهی وجود دارد که عمدتاً به میزان هزینه ها مربوط می شود. مالیات بر درآمد در اسپانیا چند درصد است؟ این نرخ بسته به سطح درآمد متفاوت است و از 19 تا 45٪ متغیر است.

اظهارنامه مالیاتی

سال مالیاتی در اسپانیا از سال تقویمی پیروی می کند که از اول ژانویه شروع می شود و در پایان دسامبر به پایان می رسد. مالیات بر هر دو مقیم و غیر مقیمی که در اسپانیا درآمد دارند اعمال می شود. برای راحتی، مالیات ها به دو نوع تقسیم می شوند: درآمد عمومی و درآمد حاصل از پس انداز. بنابراین، فرقی نمی کند که از یک تجارت سود دریافت کنید یا از سود یک بانک اسپانیایی، این مبلغ همچنان مشمول مالیات خواهد بود. نرخ مالیات در اسپانیا تصاعدی است و به میزان درآمد شما بستگی دارد:

• تا 6000 یورو نرخ 19% خواهد بود؛
• اگر شخصی از 6 تا 50 هزار یورو دریافت کند، باید 21٪ از خزانه کسر کند؛
• اگر درآمد بیش از 50000 یورو باشد، در این صورت نرخ حداکثر خواهد بود: 23%.

اگر شما باید اظهارنامه مالیاتی خود را هر سال تا 30 ژوئن ارسال کنیدساکن اسپانیا هستند. اگر مهلت‌های ارسال اظهارنامه مالیاتی خود را رعایت نکنید، ممکن است هزینه تأخیر دریافت کنید. مبلغ معمول 100 یورو است، اما در صورت تاخیر در پرداخت مالیات برای بیش از چند ماه، می تواند افزایش یابد. اگر تاخیر بیش از سه ماه باشد، جریمه آن 20 درصد بدهی خواهد بود.

چگونه می توانم اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنم؟ ساده ترین راه برای انجام این کار آنلاین است، اما می توانید مدارک لازم را در ادارات مالیاتی نیز پر کنید.

مالیات برای افراد غیر مقیم

مالیات برای ساکنان و افراد غیر مقیم در اسپانیا کمی متفاوت است، و این مهم است که در نظر گرفته شود. چه کسی غیر مقیم کشور محسوب می شود؟

• کسی که کمتر از 183 روز در سال در اسپانیا می ماند.
• کسی که هیچ کسب و کاری در کشور ندارد.
• کسی که همسر یا فرزندان خردسالش در اسپانیا اقامت ندارند.

مالیات در اسپانیا برای افراد غیر مقیم به طور متوسط از 19 تا 24٪ است. اگر شهروند یکی دیگر از کشورهای اتحادیه اروپا هستید، نرخ کاهش 19 درصدی برای شما اعمال خواهد شد. اگر از جای دیگری آمده اید، پس باید تمام 24٪ را بپردازید. همه منابع درآمد مشمول مالیات هستند:

• بازنشستگی.
• حق امتیاز.
• سود ناشی از افزایش سرمایه.
• پروژه های سرمایه گذاری و سود سهام.

VAT

مالیات بر ارزش افزوده به عنوان مالیات بر مصرف غیر مستقیم طبقه بندی می شود. تقریباً همه کالاها مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند، به استثنای برخی موارد. نرخ های این مالیات 21، 10، 4 می باشد٪. کمترین نرخ بهره برای محصولات ضروری اعمال می شود: سبزیجات، نان، میوه ها و سایر اقلام از سبد مواد غذایی. 10 درصد مالیات بیشتر بر سایر مواد غذایی، حمل و نقل عمومی و خدمات پزشکی اعمال می شود. همه دسته های دیگر خدمات و کالاها زیر نرخ 21 درصد قرار دارند. هر فردی که به عنوان توریست به اسپانیا آمده است می تواند در هنگام خروج از کشور برای کالاهای خریداری شده کسر مالیات دریافت کند. بنابراین اگر برای خرید به اسپانیا سفر می کنید، این پیشنهاد عالی را فراموش نکنید.

مالیات شرکتی

این هزینه از درآمد اشخاص حقوقی و موسسات اخذ می شود. بنابراین، فقط کسانی که در اسپانیا کسب و کار دارند باید نگران آن باشند. طبق قانون، نرخ مالیات از 25 تا 30 درصد متغیر است و بستگی به منطقه ای دارد که شرکت در آن ثبت شده است. بالاترین میزان در ناوارا و کمترین آن در بقیه اسپانیا است. همچنین تجار امکان اخذ مالیات ترجیحی با نرخ کاهشی 20 و 15 درصدی را دارند. چه کسی این مزایا را دارد؟

• شرکت هایی که به تازگی فعالیت خود را آغاز کرده اند (تازه واردان به بازار).
• اشخاص حقوقی ثبت شده در جزایر قناری.
• شرکت های زیان دهی که در یک سال هیچ سودی دریافت نکردند. در این مورد، ایالت به طور کلی آنها را از مالیات معاف می کند.

مالیات فعالیت اقتصادی

در اسپانیا چندین مالیات وجود دارد که فقط بر اشخاص حقوقی تأثیر می گذارد. مالیات بر انجام امور اقتصادیفعالیت یک هزینه منطقه ای است که برای همه شرکت هایی که فعالیت اقتصادی انجام می دهند اعمال می شود. با این حال، در عمل، چنین مالیاتی فقط از شرکت های بزرگی که سود سالانه آنها بیش از یک میلیون یورو است، دریافت می شود.

یکی دیگر از مالیات های جالبی که در اسپانیا وجود دارد، حق تمبر است که برای اعمال و اسناد قانونی اعمال می شود. برای معاملاتی که نیاز به گواهی دفتر اسناد رسمی دارند، هزینه دریافت می شود. بنابراین، برای مثال، هنگام فروش ملک، نه تنها برای آپارتمان یا خانه، بلکه برای ثبت اسناد قانونی نیز ملزم به پرداخت مالیات خواهید بود.

مالیات گردشگری

حتی اگر فقط برای مقاصد گردشگری قصد سفر به این کشور را دارید، باز هم باید مالیات شهری در اسپانیا بپردازید. این هزینه ای است که توسط مقامات محلی مراکز عمده گردشگری جمع آوری می شود. مالیات توریستی در اسپانیا در کاتالونیا معرفی شده است و برای اقامت در هتل ها و هاستل ها اعمال می شود. به عنوان مثال، برای هتل های پنج ستاره، مالیات 2.25 یورو و برای کمپینگ ها - 0.65 یورو است. با این حال، برخی از دسته های گردشگران از پرداخت این مالیات معاف هستند:

• ساکنان اتحادیه اروپا.
• افراد زیر 15 سال.

علاوه بر مالیات توریستی، هر فردی که در اسپانیا غذا یا پوشاک خریداری می کند و همچنین هزینه خدمات مختلف را پرداخت می کند، باید مالیات بر ارزش افزوده نیز بپردازد که حدود ۲۱ درصد است. خبر خوب این است که می توانید در فرودگاه برای TaxFree درخواست دهید. با این حال، مالیات بر ارزش افزوده فقط برای اقلامی که می توانید با خود ببرید (لباس، لوازم الکترونیکی، جواهرات و غیره) قابل استرداد است.و غیره).

مالیات بر درآمد در اسپانیا

مالیات ها در اسپانیا متنوع است و اغلب نیاز به دانش خوبی از ساختار مالیاتی این کشور دارد. برای عدم پرداخت می توانید جریمه ها و تحریم های جدی تا محدودیت ورود یا خروج دریافت کنید. یکی از مهم ترین مالیات ها در اسپانیا مالیات بر درآمد است. این کاملاً برای همه انواع سودی که یک شخص حقیقی یا حقوقی می تواند دریافت کند اعمال می شود. اگر به مدت شش ماه (183 روز) یا بیشتر از یک سال تقویمی در اسپانیا زندگی می کنید، یا اگر خانواده یا کسب و کار شما در این کشور است، مقیم محسوب می شوید و بر این اساس موظف به پرداخت مالیات هستید. برای جلوگیری از جریمه های مختلف، باید هر ساله در موارد زیر اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید:

• درآمد سالانه شما بیش از 22000 یورو است.
• شما بیش از 1000 یورو در سال درآمد اجاره ای کسب می کنید.
• شما از سپرده هایی درآمد دارید که سالانه بیش از 1600 یورو برای شما به ارمغان می آورد.
• شما یک مالک یا مالک کسب و کار خود هستید.
• شما برای سال اول مقیم کشور هستید و اظهارنامه مالیاتی ارائه می کنید.

اگر مقیم کشور هستید، باید تمام دارایی های خارج از کشور به ارزش بیش از 50000 یورو را به دولت گزارش دهید. درآمد باقی مانده پس از پرداخت کلیه کسورات (اجتماعی، مستمری) مشمول مالیات می باشد. در اسپانیا، مالیات بر درآمد دارای نرخ تصاعدی است، بنابراین میزان آن به طور مستقیم به میزان درآمدی که دریافت می کنید بستگی دارد.

غیر مقیم نیز تحمل می کنندمسئولیت هرگونه درآمدی که در قلمرو اسپانیا دریافت شده است (سپرده نقدی در یک بانک اسپانیایی، ملک یا هر تجارتی در قلمرو این کشور). مالیات بر درآمد در اسپانیا برای افراد غیر مقیم بین 2 تا 24 درصد است. همچنین پیشرو است.

اگر مقیم کشور هستید، در این صورت نرخ مالیات بر سود سهام در اسپانیا می تواند از 19 تا 45٪ متغیر باشد:

• درآمد تا سقف ۱۲,۴۵۰ یورو با حداقل نرخ ۱۹٪ مشمول مالیات است.
• اگر بیش از 66000 یورو دریافت کنید، نرخ شما برابر با 45٪ خواهد بود.

مالیات بر دارایی

اگر ملکی در اسپانیا دارید و در آن زندگی می کنید، مالیاتی بر املاک محلی به نام Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) خواهید پرداخت. چگونه مقدار آن را محاسبه کنیم؟ برای انجام این کار، باید ارزش کاداستر را در نرخ مالیات تعیین شده توسط مقامات ضرب کنید. به طور متوسط، حدود 0.7٪ است، اما می تواند تا 1.1٪ برسد. در عین حال، باید در نظر گرفت که ارزش کاداستر می تواند چندین برابر کمتر از واقعی باشد، بنابراین، به طور متوسط، مالکان زمین حدود 500-800 یورو در سال پرداخت می کنند. علاوه بر مالیات بر دارایی چه مالیات هایی باید در اسپانیا بپردازم؟ هنگام محاسبه، باید قبوض آب و برق و مالیات جمع آوری زباله را نیز در نظر گرفت. ارزش آنها به طور مستقیم به اعتبار منطقه و در دسترس بودن امکانات مختلف در قلمرو (استخر، درختان، آسانسور) بستگی دارد. دامنه مالیات ها می تواند بسیار متفاوت باشد، از 30 یورو شروع می شود و تا 1300 یورو می رسد. اگر تصمیم دارید ملک خود را اجاره کنید،شما باید 24 درصد از درآمد را بپردازید. مالیات باید هر سه ماه یکبار پرداخت شود و اظهارنامه را به تاخیر نیندازید.

در اسپانیا استفاده از اجاره خودرو کاملاً سودآور است. اما اگر قصد دریافت اجازه اقامت یا خرید وسایل نقلیه برای جابجایی در سراسر کشور دارید، در این صورت باید به ایالت نیز مالیات بپردازید.

مالیات خودرو در اسپانیا برای کسانی که تصمیم به خرید یک خودروی جدید دارند 21٪ و برای کسانی که یک ماشین دست دوم می خرند حدود 14٪ است. اما علاوه بر این، برای ثبت نام خودرو باید هزینه ای بپردازید که به میزان انتشار CO _{2 در جو بستگی دارد. و هر سال باید مالیات حمل و نقل را بپردازید. معمولاً 100-150 یورو است. در صورتی که تصمیم به فروش خودرو داشته باشید، باید مالیات بر درآمد نیز بپردازید. بنابراین یک ماشین در اسپانیا چیزی نیست که همه بتوانند آن را بخرند.}

مالیات بر ثروت

بحران اروپا، دولت اسپانیا را مجبور کرد که در مورد وضع هزینه های اضافی که بتواند خزانه داری دولت را دوباره پر کند، فکر کند. این بار «قربانیان» هزینه‌های جدید، صاحبان دارایی‌های گران قیمت و کالاهای لوکس بودند. معیار اصلی برای محاسبه چنین مالیاتی ارزش اموال بیش از یک میلیون یورو برای ساکنان یا 700 هزار یورو برای افراد غیر مقیم کشور است. نرخ بستگی به این دارد که ارزش ملک چقدر از نقطه مرجع بیشتر باشد. نرخ مالیات به طور متوسط از 0.2 تا 2.5 درصد متغیر است.

خرید ملک

خرید ملک در اسپانیابسیاری از مردم با این واقعیت جذب می شوند که در نتیجه شما نه تنها املاک و مستغلات در خارج از کشور دریافت می کنید، بلکه در یک پروژه مایع نیز سرمایه گذاری می کنید، زیرا یک آپارتمان یا خانه همیشه می تواند اجاره شود. هنگام خرید ملک، هم فروشنده و هم خریدار ملزم به پرداخت مالیات هستند و فرقی نمی کند که ساکن کشور باشید یا به طور دائم در آنجا زندگی نکنید. هزینه های مختلفی برای خرید و فروش یک آپارتمان یا خانه وجود دارد:

• مالیات بر ارزش افزوده (IVA). این مالیات هنگام خرید آپارتمان در اسپانیا تنها در صورتی پرداخت می شود که شخصی یک آپارتمان جدید را از یک شرکت ساختمانی خریداری کند. نرخ حدود 10% است.
• مالیات بر نقل و انتقال اموال (ITP). در صورت خرید مسکن در بازار ثانویه پرداخت می شود. مقدار این کارمزد معمولاً بین 6 تا 10% است.
• مالیات مسکن در اسپانیا شامل مالیات بر درآمد نیز می شود. در صورت فروش ملک باید پرداخت شود. مانند روسیه، مالیات بر اساس مبلغ دریافتی از تفاوت بین قیمت خرید و فروش محاسبه می شود.
• مالیات تمبر توسط خریدار پرداخت می شود. هر منطقه نرخ متفاوتی دارد - از 0.1 تا 2٪ از کل هزینه مسکن.

مالیات هدیه در اسپانیا از ۷ تا ۳۲ درصد ارزش ملک متغیر است. بنابراین، بسیاری ترجیح می دهند که سند هدیه تنظیم نکنند، بلکه قرارداد فروش را تنظیم کنند. این اغلب بسیار ارزان‌تر و سریع‌تر است.

شهروندان و دانشجویان خوداشتغال

اگر برای تحصیل به اسپانیا آمده اید، باز هم باید هزینه کنیدمالیات بر درآمد از وجوه شما مانند سایر ساکنان کشور. با این حال، ممکن است بر اساس وضعیت خود واجد شرایط معافیت های جزئی و مزایای نقدی اضافی باشید. از این گذشته ، به عنوان یک قاعده ، دانش آموزان فقط می توانند برای مدت زمان محدودی کار کنند ، بنابراین پول کمی دریافت می کنند. اما مزایای اصلی که دانشجویان می توانند ادعا کنند مربوط به مالیات نیست و برای بلیط سفر و بازدید از مراکز اجتماعی و فرهنگی (موزه ها، تئاترها) اعمال می شود.

برخی از خارجی هایی که برای امرار معاش به اسپانیا می آیند، به طور رسمی کار نمی کنند، بلکه بر اساس قرارداد کاری کار می کنند. اگر وضعیت خود را می دانید، پس به خاطر داشته باشید که در این مورد باید مانند سایر شهروندان اسپانیایی اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید.

چگونه از مالیات مضاعف اجتناب کنیم؟

خارجی ها در اسپانیا چه مالیاتی می پردازند؟ دقیقا مشابه شهروندان این کشور با این تفاوت که نرخ مالیات کمی متفاوت است. اما اگر قصد دارید مقیم اسپانیا شوید یا برای اقامت دائم مهاجرت کنید، باید از قبل فکر کنید که چگونه می توانید از مالیات مضاعف جلوگیری کنید. اگر در اواسط سال مالیاتی کشور خود را ترک کنید و به دریافت درآمد در قلمرو آن ادامه دهید، نه تنها به خزانه داری آن، بلکه به خزانه داری اسپانیا نیز کسر می کنید. اما اسپانیا با برخی کشورها توافقنامه ای را برای اجتناب از مالیات مضاعف امضا کرده است. روسیه، لهستان، اسلوونی، سوئیس، ایالات متحده آمریکا و بسیاری از ایالت های دیگر از جمله این کشورها هستند. تنها چیزی که نیاز دارید این است که به موقع به اداره مالیات در مورد تغییر محل سکونت خود اطلاع دهید.

نکات تخصصی

اگر می خواهید در پول خود صرفه جویی کنید و تا حد امکان مالیات کمتری بپردازید، اولین کاری که باید پس از ورود به اسپانیا انجام دهید یادگیری زبان این کشور است. منابع باز زیادی وجود دارد که می توانید به راحتی اطلاعات جامعی را در آنها پیدا کنید، اما برای جلوگیری از سوء تفاهم بهتر است آن را به زبان اسپانیایی مطالعه کنید. همچنین یک راه معقول برای رفع تمام سوءتفاهمات با مقامات مالیاتی می تواند جستجوی حسابداران و وکلا در اسپانیا باشد. آنها با تمام قوانین آشنا هستند و می توانند با تمام تشریفات اداری کنار بیایند.

اگر تحت یک قرارداد کاری در اسپانیا کار می کنید یا به طور رسمی به عنوان کارمند یک سازمان ثبت نام کرده اید، وضعیت شما بسیار ساده است. کارفرما تمام مالیات ها را برای شما کسر می کند و می پردازد و شما سود خالص را به دست می آورید. سیستم مالیاتی اسپانیا به گونه ای عمل می کند که این مبلغ دقیقاً با سطح درآمد شما مطابقت دارد. با این حال، حتی اگر کارفرمای شما کسر حقوق شما را پرداخت می کند، شما همچنان باید هر سال اظهارنامه خود را ثبت کنید.

اگر به عنوان یک کارآفرین انفرادی کار می کنید، میزان مالیات مستقیماً به میزان درآمد شما و تعداد کارمندان شما بستگی دارد.

نتایج

درصد مالیات در اسپانیا چقدر است؟ اگرچه سیستم مالیاتی اسپانیا در جزئیات متفاوت است، اما به طور کلی بسیار شبیه به سیستم روسیه است. بنابراین، اگر تصمیم به حرکت دارید، پس نباید مشکلات بزرگی داشته باشید. نکته اصلی این است که به موقع اظهارنامه ارسال کنید و در محل متوجه شوید که چه کسرهایی وجود داردباید پرداخت کنید در اسپانیا مالیات ها به دو دسته ایالتی، منطقه ای و محلی تقسیم می شوند. یک وکیل یا یک حسابدار می تواند به شما کمک کند تا آن را بفهمید، اما شما به راحتی می توانید اطلاعات مورد نیاز خود را پیدا کنید.