وضعیت حقوقی موسسات اعتباری: مفاهیم اساسی، انواع، قانون بانکداری

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

لازم به ذکر است که سازمان هایی که به عنوان سازمان های اعتباری طبقه بندی می شوند دارای وضعیت قانونی خاصی هستند که آنها را از سایر ساختارهای موجود در ایالت متمایز می کند. ویژگی های اصلی آنها و همچنین انواع و اصول اولیه فعالیت را بیشتر در نظر بگیرید.

مفهوم کلی

طبق مقررات ارائه شده در قانون فعلی، موسسات اعتباری کلیه افرادی هستند که دارای وضعیت حقوقی هستند که صرفاً به نفع خود از لحاظ پولی ایجاد می شوند.

این گونه سازمان ها بر اساس یک سند خاص - مجوز فعالیت می کنند. چنین مجوزی توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه صادر می شود. بر اساس آن، سازمان حق دارد انواع عملیات بانکی پیش بینی شده توسط قوانین نظارتی جاری را انجام دهد.

مقررات

کلیه مسائل مربوط به تنظیم اعتبارسازمان ها در محتوای برخی از اقدامات نظارتی در حال اجرا در قلمرو فدراسیون روسیه منعکس می شوند. این موارد عبارتند از:

• آیین نامه "در مورد شناسایی مشتریان توسط موسسات اعتباری".
• قانون مدنی.
• کد تجاری.
• قانون اساسی فدراسیون روسیه.
• FZ "در مورد تاریخچه اعتباری"
• آیین نامه "درباره حسابداری در موسسات اعتباری".
• نامه‌های بانک مرکزی فدراسیون روسیه.

مقررات مهم همچنین شامل دستورالعمل های صادر شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه و دستورالعمل ها و همچنین مقررات ("در مورد روش تشکیل ذخایر توسط سازمان های اعتباری"، "در بانک ها"، "در مورد نسبت های اجباری بانک ها").

اقدامات مشخص شده منعکس کننده جزئیات اصول عملکرد سازه های مورد بررسی است که در قلمرو فدراسیون روسیه ایجاد شده است، ویژگی های انجام فعالیت ها و جهت های اصلی آن.

نشانه های موسسات اعتباری

قانون ویژگی هایی را تعریف می کند که سازمان های اعتباری را می توان از طریق آنها متمایز کرد. بیایید آنها را با جزئیات بیشتر در نظر بگیریم.

در ابتدا لازم است مشخص شود که هر موسسه اعتباری شخصی با ویژگی های یک شخص حقوقی است. علاوه بر این، ویژگی متمایز آن تجاری بودن آن است.

یک عامل مهم ترتیب خلقت فرد است. لازم به ذکر است که بر اساس قانون، این سازمان فقط در قالب یک شرکت تجاری درکه می تواند LLC یا JSC باشد. در مورد شکل مالکیت سازمان، آن می تواند هر کدام باشد: خصوصی، عمومی یا هر نوع دیگری.

یک ویژگی اساسی که یک مؤسسه اعتباری را از سایرین متمایز می کند این است که بدون مجوز برای انجام یک نوع فعالیت خاص قانونی تلقی نمی شود.

انواع موسسات اعتباری

بر اساس شاخص های خاصی، سازمان های اعتباری به دو نوع بانکی و غیربانکی تقسیم می شوند. تفاوت اصلی بین آنها در حجم عملیاتی است که می توان انجام داد: نوع اول دامنه اختیارات بسیار گسترده تری نسبت به نوع دوم دارد. ویژگی های هر یک از آنها را بیشتر در نظر بگیرید.

سازمان های بانکی

با توجه به وضعیت حقوقی موسسات اعتباری، توجه ویژه به بانک ها - موسساتی که جایگاه جداگانه ای در این ساختار دارند، ضروری است.

بانک‌ها سازمان‌هایی از نوع اعتباری هستند که ویژگی اصلی آنها این است که به طور کلی حق انجام همه نوع عملیات را دارند. این موارد عبارتند از:

• جمع آوری وجوه به صورت سپرده توسط اشخاص خصوصی و حقوقی؛
• قرار دادن دارایی های مشهود به صلاحدید خود بر اساس شرایط بازپرداخت، پرداخت و فوریت؛
• گشایش حساب بانکی برای اشخاص حقیقی و حقوقی؛
• مدیریت حساب های فوق.

طبقه بندی سازمان های بانکی

بسته به شاخص های مختلف، همه سازمان های بانکی فعال در قلمرو فدراسیون روسیه طبقه بندی می شوند.

بنابراین، بسته به اینکه آیا سازمان پول صادر می کند، آنها را می توان به انتشار و تجاری تقسیم کرد. بسته به ماهیت عملیات انجام شده توسط بانک ها، آنها را می توان به تخصصی و جهانی تقسیم کرد.

با توجه به انواع موسسات اعتباری و وضعیت حقوقی این گونه ساختارها، شایسته است به طبقه بندی آنها بر اساس بخش خدمات توجه شود. بسته به این شاخص می توان آنها را به بین المللی، ملی و محلی تقسیم کرد. بر اساس وجود یا عدم وجود واحدهای ساختاری، بانک ها را می توان به شعبه و غیر شعبه تقسیم کرد.

اگر ویژگی های تشکیل سرمایه مجاز را مبنا قرار دهیم، با توجه به این شاخص، سازمان های نوع مورد نظر را می توان به بانک های خارجی، ملی و مشترک تقسیم کرد.

بسته به نوع مالکیت یک بانک، می توان آن را به خصوصی یا عمومی طبقه بندی کرد.

بیایید گروه های اصلی طبقه بندی شده را با جزئیات بیشتر بررسی کنیم و ویژگی های اصلی آنها را نشان دهیم.

بانک های صادرکننده و تجاری

شایان ذکر است که در سامانه مورد نظر بانک گشاینده از اهمیت کمی برخوردار نیست. در فدراسیون روسیه، این یک سازمان است - این بانک مرکزی است. این بانک مرکزی است که آنقدر دارایی پولی دارد که هیچ بانک مشابه دیگری ندارد.سازمان. لازم به ذکر است که تعهدات بانک گشاینده، وجوه نقد و بودجه در گردش آن است. همین عامل است که به بانک مرکزی این امکان را می دهد تا از سایر بانک های فعال در کشور حمایت کند و همچنین فعالیت های آنها را مدیریت کند. علاوه بر همه اینها، بانک مرکزی فدراسیون روسیه کتاب ثبت دولتی سازمانهای نوع اعتبار را پر می کند و همچنین روند صدور مجوز فعالیت آنها را حفظ می کند.

در روسیه، مانند هر کشور دیگری با اقتصاد بازار، تمام معاملات تسویه حساب از طریق بانک مرکزی انجام می شود. علاوه بر این، فهرست کاملی از وظایف دیگر به بانک صادرکننده سپرده شده است، از جمله:

• نظارت بر فعالیت سایر بانک ها؛
• مقررات بانک های تجاری؛
• تدوین اقدامات دولت در حوزه اعتباری و سیاست های پولی و اطمینان از اجرای آنها؛
• کنترل گردش پول در سراسر ایالت و همچنین انتشار آن؛
• انجام پژوهش با ماهیت علمی در حوزه نظام بانکی؛
• تعیین اولویت ها و جهت گیری های اصلی سیاست پولی دنبال شده در کشور؛
• تنظیم محدودیت‌های نوع اقتصادی برای سایر بانک‌های فعال در کشور.

بانک مرکزی فدراسیون روسیه نیز نقش خاصی به عنوان "آخرین مرجع اعتبار" ایفا می کند.

در مورد بانک های تجاری، اینها همه موسسات اعتباری هستند که لیست خاصی از عملیات را برای حقوقی و قانونی انجام می دهند.اشخاص حقیقی. از جمله اقدامات اصلی آنها، مطمئناً می توان به عملیات واسطه گری، پرداخت و تسویه، اعطای وام، جذب سپرده، اقدامات در بازار اوراق بهادار و غیره اشاره کرد.

بانک های غیر تجاری لیست خاصی از خدمات را ارائه می دهند که از جمله آنها قابل ذکر است:

• خروج به بازار فارکس و بورس؛
• وام خودرو؛
• وام مسکن؛
• وام دادن به سازمان ها و افراد؛
• انجام کلیه عملیات با فلزات گرانبها؛
• تبادله اسکناس های آسیب دیده با اسکناس های دست نخورده؛
• نگهداری حسابهای واحدهای اقتصادی.

بانک های تخصصی و جهانی

با توجه به ویژگی های وضعیت حقوقی موسسات اعتباری و مفهوم این سیستم، قطعاً باید این واقعیت را برجسته کرد که بسته به ماهیت عملیات انجام شده، بانک های فعال در روسیه به جهانی و تخصصی تقسیم می شوند.. ویژگی های این گروه ها را در نظر بگیرید.

بانک های تخصصی موسسات مالی هستند که فقط به گروه خاصی از جمعیت یا صنعت خاصی خدمات رسانی می کنند. نمونه‌های بارز اینها آن دسته از بانک‌هایی هستند که خدمات منحصراً به مشاغل متوسط یا کوچک ارائه می‌دهند.

با توجه به بررسی دقیق تر موضوع تخصصی شدن بانک ها، شایان ذکر است که می تواند چندین نوع باشد:

• مشتری (آب و برق، وام مصرفی، صرافی)؛
• سرزمینی (بین المللی، بین منطقه ای و منطقه ای)؛
• عملکردی (پس انداز قانونی، رهن، تسویه، سپرده، نوآوری، سرمایه گذاری)؛
• صنعت (صنعتی، تجارت خارجی، ساخت و ساز، انرژی، توسعه اجتماعی).

در مورد بانک های جهانی، آنها همه نوع عملیات و با همه حلقه های مردمی انجام می دهند. فعالیت آنها توسط یک شاخه اقتصادی خاص، طیف مشتریان، ترکیب آنها، حوزه تجاری یا نوع فعالیت آنها تعیین نمی شود.

بانک های ملی، خارجی و مشترک

با نگاهی به اینکه بانک دارای چه سرمایه مجاز است، می توان آن را به گروه مشترک، خارجی و ملی نسبت داد. ویژگی های وضعیت حقوقی موسسات اعتباری از این نوع را در زیر در نظر بگیرید.

به هر حال، سیستم بانکی فدراسیون روسیه در حال حاضر اکثریت قریب به اتفاق بانک های ملی را در اختیار دارد. آنها منحصراً بر اساس سرمایه روسیه ایجاد می شوند و هدایت کنندگان اصلی سیاست های پولی در این کشور هستند. به همین دلیل شایان ذکر است که عملکرد مؤثر این گروه از بانک‌ها کلید عملکرد عادی اقتصاد پولی کل کشور است.

در مورد بانک های خارجی، ایجاد سرمایه آنها عمدتاً بر اساس وجوه سایر کشورها است. تفاوت اصلی بین بانک های خارجی این است که آنها به طور رسمی در قلمرو کشور دیگری ثبت شده اند ، در حالی که در روسیه فقط از طریق مشارکت مستقیم در سرمایه مجاز موسسات اعتباری گروهی از ساکنان فعال هستند. همچنین آنهافعالیت های خود را با ایجاد شعب و شرکت های تابعه انجام دهند. لازم به ذکر است که در قلمرو فدراسیون روسیه این نوع فعالیت فقط با مجوز بانک مرکزی این کشور امکان پذیر است.

صحبت از بانک های مشترک، شایان ذکر است که اساس سرمایه مجاز آنها از وجوه روسیه تشکیل شده است، اما علاوه بر آنها، سهمی از وجوه خارجی نیز دارد.

موسسات اعتباری غیربانکی

در مورد ویژگی های مفاد یک مؤسسه اعتباری نوع غیر بانکی، اول از همه، شایان ذکر است که وضعیت حقوقی آنها فقط معاملات مالی خاصی را مجاز می کند و نه همه مواردی را که در مجموعه عمومی ارائه می شود.. ترکیب‌های مجاز وظایف برای سازمان‌های غیربانکی منفرد را فقط بانک مرکزی می‌تواند ایجاد کند.

چه ساختارهایی در گروه سازمان های غیربانکی قرار می گیرند؟ در میان برجسته ترین نمایندگان این موارد، شایان ذکر است موسسات تسویه و آنهایی که در اجرای تسویه در بازار اوراق بهادار فعالیت می کنند. در مورد طبقه بندی این نوع سازمان، آنها به:تقسیم می شوند.

• موسسات اعتباری غیربانکی مجموعه؛
• سازمان های غیربانکی تسویه حساب؛
• ساختارهایی که عملیات اعتباری و سپرده را انجام می دهند.

بیایید ویژگی های هر یک از انواع ارائه شده موسسات اعتباری غیربانکی، وضعیت حقوقی آنها و عملیات مجاز برای اجرا را بیشتر بررسی کنیم.

سازمان های جمع آوری پول نقد

در مورد موسسات اعتباری غیربانکی جمع آوری، قبل از هر چیز قابل توجه است.که می توان آنها را صرفاً بر اساس مجوز صادره از بانک مرکزی ایجاد کرد. بر اساس این سند، سازمان مورد نظر حق صدور برات، تسویه و اسناد پرداخت را دارد. لازم به ذکر است که در حال حاضر تنها دو سازمان جمع آوری پول نقد در فدراسیون روسیه وجود دارد. از تعداد کل آنها، ساختار ROSINKAS که در سال 1988 تأسیس شد، بیشترین تقاضا را دارد. این خدمات او است که بانک های کشور اغلب از آن استفاده می کنند.

سازمان های تسویه حساب

شایان ذکر است که وضعیت حقوقی یک سازمان اعتباری غیربانکی از نوع تسویه، طیف نسبتاً گسترده ای از فرصت ها و یک هدف کاربردی بزرگ را فراهم می کند. این واقعیت بسیار مهم است که این ساختارها نه تنها به اشخاص حقوقی، بلکه سایر ساختارهای اعتباری فعال در بازار اوراق بهادار و همچنین در سیستم ارزی و بین بانکی فعالانه خدمات رسانی می کنند.

وضعیت حقوقی موسسات اعتباری غیربانکی از نوع تسویه می توانند عملیات زیر را انجام دهند:

• گشایش حساب های بانکی برای اشخاص حقیقی و حقوقی و همچنین نگهداری بعدی آنها؛
• تسویه‌حساب سفارش‌های فردی صادر شده توسط اشخاص حقوقی؛
• خرید و فروش ارز از طریق حواله بانکی؛
• ارائه وام به مشتریان خود.

علاوه بر همه موارد فوق، سازمان‌های نوع مورد نظر حق کامل انجام کلیه وظایف مشابه وجه نقد را دارند.

در مورد وضعیت حقوقی سازمان های شهرک، شایان ذکر است کهکه در مقابل بانک مرکزی پاسخگو هستند و علاوه بر این، فعالیت های خود را تنظیم می کنند.

سازمان های سپرده و اعتبار

در مورد وضعیت حقوقی موسسات سپرده و اعتبار فعال در فدراسیون روسیه، شایان ذکر است که اقدام اصلی آنها با هدف اجرای گروه جداگانه ای از عملیات بانکی و تنها بر اساس مجوز صادر شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه.

مفهوم کلی این نوع موسسات اعتباری، وضعیت حقوقی آنها و عملیات قابل انجام در مقررات قانون فدرال "در مورد بانک ها و بانکداری" بیان شده است. آنها می گویند که سازمان های سپرده و اعتبار حق انجام وظایف زیر را دارند:

• جذب وجوه از سپرده گذاران (برای مدت معین)؛
• صدور ضمانت نامه بانکی؛
• قرار دادن وجوه جذب شده نه تنها از طرف خود، بلکه همچنین با هزینه خود؛
• خرید و فروش ارز (صرفاً به صورت غیر نقدی).

بر اساس قوانین تعیین شده توسط قانون، ساختارهای سپرده و اعتبار فقط می توانند برای حساب موجودی فعال شماره 301 ("حساب های خبرنگار") حساب های خبرنگاری باز کنند. شایان ذکر است که بانک مرکزی نظارت دقیقی بر فعالیت سازمان های مورد نظر دارد و استانداردهای خاصی را برای آنها وضع می کند.

ظرفیت قانونی سازمانها

شایان ذکر است موسسات اعتباری اعم از بانکی و غیربانکی صرف نظر از نوع آنها باید دارای اهلیت قانونی باشند. ویژگی های این مفهوم را بیشتر در نظر بگیرید.

صحبت از ظرفیت قانونی سازمانی، باید روشن شود که این مفهوم دارای ویژگی های خاصی است. از جمله نشانه های ظرفیت قانونی بانکی، قابل ذکر است که آنها عبارتند از:

• فقط در صورت داشتن مجوز خاص حق انجام فعالیت دارند؛
• فقط می تواند فعالیت های بانکی انجام دهد؛
• فقط توانایی انجام اعمالی را دارند که مطابق با وضعیت اکتسابی مجاز هستند.

علاوه بر همه اینها، با توجه به ظرفیت قانونی سازمانهایی از این دست، شایان ذکر است که هیچ ساختار دیگری حق انجام آن دسته از اقداماتی را که در اختیار ساختارهای بانکی و غیربانکی است، ندارد. در مورد خود بانک ها نیز ظرفیت قانونی آنها ممنوعیت فعالیت در حوزه تجارت، بیمه و تولید را پیش بینی کرده است.

مفاد قانون مدنی فدراسیون روسیه تصریح می کند که موسسات اعتباری دارای ظرفیت قانونی از نوع عمومی هستند. استثناء این قاعده برای سازمانهای تجاری و فدرال است که دارای نوع خاصی از ظرفیت قانونی هستند.

درباره فرآیند ایجاد موسسه اعتباری

قانون مدرن رویه خاصی را برای ایجاد سازمان های اعتباری ایجاد می کند. بیایید مراحل اصلی آن را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

روشنمرحله اول تصمیم گیری برای ایجاد یک سازمان است. در این مرحله تدوین و تصویب منشور آن و همچنین امضای قرارداد تأسیس. این رویه ها بر اساس مقررات مندرج در قانون فدرال "در مورد بانک ها" انجام می شود.

در مرحله اولیه ایجاد مؤسسه اعتباری، مدارک دیگری لازم است:

• طرح تجاری سازمان؛
• تأیید اسنادی منابع وجوه موجود در ساختار سرمایه مجاز و همچنین قانونی بودن منشاء آنها؛
• سند تأیید مالکیت ساختمانی که دفتر سازمان در آن مستقر خواهد بود و همچنین کپی مصدق آن؛
• بسته مدارک مورد نیاز برای تهیه کمیسیون بازرسی ویژه؛
• نتیجه گیری در مورد تصویب موضوع تأسیس سازمان نوع اعتبار و انطباق آن با قوانین تعیین شده توسط سیاست ضد انحصاری (صادر شده توسط مرجع ضد انحصار فدرال)؛
• پرسشنامه برای پست های ارشد در سازمان آینده.

در مرحله بعدی ایجاد سازمان، فرآیند تشکیل سرمایه مجاز آن صورت می گیرد. این از مشارکت همه شرکت کنندگان در آن تشکیل شده است. شایان ذکر است که این مبلغ کل سرمایه مجاز است که حداقل مقدار تمام دارایی را تعیین می کند که می تواند منافع طلبکاران خود را تضمین کند. وضعیت مالی یک موسسه اعتباری را می توان هم به پول ملی و هم به ارز خارجی تعیین کرد. علاوه بر این، شاخص وضعیت مالی را می توان با اموال تعیین کردسازمان، و همچنین ساختمان هایی که شعبه های آن (در صورت وجود) و دفتر اصلی در آنها واقع شده است.

بعدی مراحل ثبت نام و صدور مجوز است که پس از آن روند کار آغاز می شود.

درباره ریسک اعتباری

در بررسی وضعیت حقوقی مؤسسات اعتباری بانکی و غیربانکی، قطعاً قابل ذکر است که هر یک از آنها توانایی تحمل ریسک اعتباری را دارند. آن چیست؟ اجازه دهید مفهوم این نوع ریسک و همچنین ویژگی های اصلی آن را بیشتر در نظر بگیریم.

ماده «درمورد ریسک اعتباری مؤسسات اعتباری» می‌گوید که در شرایطی که وام گیرنده نتواند مبلغ وام‌های گرفته شده را در مدت توافق شده بازپرداخت کند، با رعایت کلیه موارد، ممکن است آسیب‌های مادی متحمل شود. شرایط نشان داده شده است. چنین خطراتی می تواند خارجی و داخلی باشد و علاوه بر این، ممکن است بسته به میزان آسیب ایجاد شده متفاوت باشد.

برای جلوگیری از ورشکستگی در نتیجه زیان های بزرگ، قانون نیاز به ایجاد ذخایر ویژه برای سازمان هایی از این نوع را پیش بینی کرده است. این امر بر اساس آیین نامه "در مورد روش تشکیل ذخایر توسط موسسات اعتباری" انجام می شود که راه های روشنی برای ایجاد یک صندوق و همچنین روش های استخراج وجوه از آنها را بیان می کند..

چنین ذخایری برای آن دسته از دارایی های ترازنامه ای تشکیل می شود که دارای ریسک معینی برای متحمل شدن زیان هستند. بر اساس آیین نامه «در مورد ذخایر مورد نیاز مؤسسات اعتباری»، این نوع ذخایر در رابطه با:تشکیل نمی شود.

• cبانک های مرکزی کشورهای توسعه یافته؛
• وام و آن بدهی هایی که معادل آنهاست؛
• پرداخت های پیش پرداخت برای ارائه یک سرویس خاص؛
• سرمایه گذاری در اوراق بهاداری که تحت قراردادهای وام خریداری شده اند.

علاوه بر همه موارد فوق، صندوق ذخیره در رابطه با معاملات انجام شده با بانک مرکزی فدراسیون روسیه تشکیل نمی شود.

آیین نامه «درباره ذخایر مورد نیاز مؤسسات اعتباری» بیان می کند که زیان های احتمالی سازمان ها عبارتند از:

• افزایش هزینه های او در مقایسه با داده های ارائه شده در حسابداری؛
• کاهش قیمت تعیین شده برای دارایی های سازمان؛
• عدم انجام تعهدات توسط طرف مقابل.

همانطور که تمرین نشان می دهد، از بین تمام ریسک های فوق، بانک ها اغلب باید با نکول توسط طرف مسئول مقابله کنند.

بر اساس هنجارهای مندرج در آیین نامه "در مورد نحوه تهیه وجوه توسط موسسات اعتباری و بازگشت آنها"، تمام خطرات متحمل شده باید بدون نقص در حسابداری در نظر گرفته شود.

درباره ویژگی های مجوز

شایان ذکر است که کاملاً همه سازمان های اعتباری باید مراحل صدور مجوز را طی کنند. این به دلیل این واقعیت است که وجود این مجوز خاص وضعیت قانونی موسسات اعتباری در فدراسیون روسیه را تعیین می کند.

تولید این روش فقط پس از انجام می شودثبت ساختار در سطح ایالتی این به طور انحصاری توسط بانک مرکزی روسیه انجام می شود.

همچنین لازم است این واقعیت را در نظر گرفت که در محتوای مجوز فهرستی از وظایفی که سازمان می تواند انجام دهد و همچنین فهرستی از آن دسته از ارزهای خارجی است که دارای مجوز است. حق اجرای آنها داده شده است.