مالیات برای کلبه های تابستانی - توضیحات، الزامات و توصیه ها

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بسیاری از مردم رویا دارند یا قصد دارند کلبه تابستانی خود را با خانه و زمینی دنج بخرند که در آن بتوانند یک باغ کوچک یا منطقه تفریحی بسازند. به دست آوردن چنین ملکی یک رویداد مثبت و به یاد ماندنی است، اما نه تنها شادی، بلکه مسئولیتی نیز به همراه دارد. اول از همه، صاحبان تازه ساخته شده باید بدانند چه مالیاتی برای یک کلبه تابستانی قرار است پرداخت شود. از این گذشته، محتوای چنین ملکی به این معنی است که بار مالی اضافی بر دوش صاحب ویلا گذاشته می شود.

آنچه باید بدانید؟

یک کلبه تابستانی املاک محسوب می شود. با توجه به این امر، وی مانند سایر اشیاء مشابه مشمول مالیات بر طبق مقررات قانون می باشد. در این مورد، صاحب ویلا باید دو نوع مشارکت را به طور همزمان بپردازد:

• مالیات زمین؛
• مالیات بر دارایی شخصی.

در مورد مالیات زمین، همه چیز بسیار ساده است.امسال، مالیات زمین برای کلبه‌های تابستانی مشابه همان چیزی است که شهروندان قبلاً از سال 2006 پرداخت می‌کردند. اندازه آن با در نظر گرفتن ارزش کاداستر یک قطعه زمین متعلق به یک شهروند خاص محاسبه می شود.

مطابق با مقررات جدید، هر چیزی که در قلمرو یک کلبه تابستانی برای کشاورزی، باغبانی، باغبانی و همچنین ساختمان های فردی ساخته شده است به عنوان ساختمان های مسکونی طبقه بندی می شود (ایوان تابستانی یا آشپزخانه، حمام، هیزم، یک اتاق جداگانه). شربت خانه و توالت خانه روستایی). همه اینها اکنون مشمول مالیات خواهند شد.

مالیات دوم که بر اموال افراد وضع می شود ربطی به زمین ندارد. چنین مالیاتی برای ساختمان های کلبه های تابستانی اعمال می شود. در ابتدا، مبلغ این نوع مالیات با هزینه موجودی ارزش تمام ساختمان های موجود تشکیل می شد. با این حال، در سال 2015، اصلاحاتی در قانون مالیات انجام شد، در حال حاضر مالیات بر دارایی شهروندان بسته به ارزش کاداستر مسکن محاسبه می شود. آخرین چیزی که امروز باید در نظر گرفت این است که تا حد امکان به بازار نزدیک شود.

علاوه بر این، لازم به ذکر است که نوع جدیدی از محاسبه مالیات به تدریج معرفی می شود. بدین ترتیب اولین گام ها در جهت افزایش میزان کارمزدها در نیمه دوم سال 1395 مشاهده شد. سازمان‌های دولتی در حال برنامه‌ریزی هستند تا در سال 2020 به طور کامل به محاسبه مالیات بر ارزش کاداستر روی بیاورند.

قانون

اصلیسند قانونی که برای تنظیم مالیات انواع اموال ویلا طراحی شده است، کد مالیاتی است. هم روند محاسبه و هم تعیین مهلت پرداخت این مالیات ها را تنظیم می کند.

علاوه بر این، شایان ذکر است که این مقررات حاوی مقرراتی است که به شما امکان می دهد برخی از اقدامات قانونی را در سطح محلی ایجاد کنید. به عنوان مثال، مقامات محلی این حق را دارند که مقادیر خود را از مزایای و غیره تعیین کنند. این به این معنی است که برای هر منطقه، در برخی موارد، مبالغ مالیاتی مربوط به کلبه های تابستانی وجود دارد. علاوه بر این، آیین نامه هایی نیز وجود دارد که توسط برخی دستگاه های اجرایی اعمال می شود، به ویژه:

• وزارت دارایی.
• دولت فدراسیون روسیه.
• FTS.

مالیات کلبه

هر شهروند روسیه که دارای یک کلبه تابستانی است، طبق الزامات قانون، موظف به پرداخت مالیات بر دارایی خود است. مقررات مربوطه باید به‌طور دوره‌ای نظارت شوند زیرا مکرراً تغییر می‌کنند.

برخی تغییرات ممکن است مشمول جنبه هایی مانند: باشد

• رویه محاسبه مالیات؛
• دریافت کسر مالیات؛
• تعهد به پرداخت مالیات، از جمله مالیات بر فروش یک کلبه تابستانی یا خرید آن.

علاوه بر این، فهرست دسته‌هایی از شهروندانی که می‌توانند به طور جزئی یا کامل از پرداخت مالیات بر دارایی کشور معاف شوند نیز می‌تواند تغییر کند.

به چه چیزی توجه کنیم؟

صرف نظر از نوع املاکی که یک فرد به دست می آورد، که در مورد کلبه های تابستانی نیز صدق می کند، او باید به طور منظم به تعهدات خود برای پرداخت مالیات تعیین شده برای این ملک عمل کند.

در این مورد توجه به توصیه های زیر ضروری است:

1. پرداخت مالیات باید تنها پس از دریافت اخطاریه توسط شهروند انجام شود که توسط مقامات مالیاتی از طریق پست ارسال می شود.
2. اعلان باید حاوی محاسبه مقدار مشخص پول باشد.

اسناد در مورد نیاز به پرداخت فقط به شهروندانی ارائه می شود که املاک کشور خود را در Rosreestr ثبت کرده اند.

مالیات بر کلبه تابستانی برای بازنشستگان

مالیات زمین برای بازنشستگان تا حدودی با هزینه های سایر افراد متفاوت است. بازنشستگان برای یک کلبه تابستانی با استفاده از امتیازات و مزایای زیر مالیات می پردازند:

1. از سال ۲۰۱۹ به این دسته امکان معافیت از مالیات املاک و مستغلات داده شده است. با این وجود، چنین مزیتی به طور انحصاری برای یک قطعه املاک و مستغلات طراحی شده است - چه یک آپارتمان، یک خانه یا یک کلبه تابستانی. لازم به ذکر است که قبلاً همین امتیاز برای کلیه املاک مستمری بگیران اعمال می شد.
2. مقامات محلی حق دارند این دسته از شهروندان را به طور کامل از پرداخت مالیات در کلبه های تابستانی معاف کنند. در صورتی که مقررات مربوطه در یک منطقه خاص تصویب شده باشد، مستمری بگیر باید وضعیت خود را از طریق تأیید کندارائه بسته ای از اسناد که وضعیت ترجیحی او را تأیید می کند.

منطقه حومه شهر در SNT

اگر ویلا در SNT یا در تعاونی ویلا واقع شده باشد، مستمری بگیر نیازی به وارد کردن آن به Rosreestr ندارد. بنابراین، برای پرداخت مالیات یک کلبه تابستانی نباید منتظر اطلاعیه اداره مالیات باشید.

همه کمک های لازم در این مورد نه به سازمان مالیاتی، بلکه به صندوق نقدی تعاونی ها یا جوامع ویلا انجام می شود. از آنجا، وجوه به همه مقامات لازم توزیع می شود.

مالیات بر فروش یا خرید ویلا

در مورد خرید کلبه تابستانی، نیازی به مالیات نیست. با این وجود، استثناهایی از این قاعده وجود دارد، به عنوان مثال، این امر در مواردی اعمال می شود که به جای سند بیع، مالکان قرارداد اهداء را منعقد می کنند.

وقتی طرفین معامله اقوام نباشند، گیرنده موظف به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی است. مقدار این مالیات مستقیماً به قیمت ملک اهدایی بستگی دارد.

اگر شهروندی یک کلبه تابستانی می فروشد، باید چندین توصیه مشاوران املاک را همزمان در نظر بگیرد:

1. اگر زمین بیش از 5 سال در مالکیت او بود از مالیات معاف است.
2. اگر زمین توسط یک شهروند به عنوان ارث یا تحت قرارداد هدیه دریافت شده باشد، مدت زمان مشخص شده به طور خودکار به 3 سال کاهش می یابد.
3. در شرایطی که فروش یک کلبه تابستانی زودتر از موعد مقرر انجام می شود، میزان مالیات نباید به میزان معامله بستگی داشته باشد، اماصرفاً بر اساس ارزش کاداستر این ملک.

لازم به ذکر است که تمام مهلت های تعیین شده برای مالیات بر کلبه های تابستانی برای املاک جدید اعمال می شود ، یعنی از ابتدای سال 2019 توسط شهروندان دریافت می شود. در غیر این صورت، مقررات قدیمی اعمال می شود.

روال محاسبه میزان مالیات

می توانید میزان مالیات یک کلبه تابستانی را خودتان به درستی محاسبه کنید. برای انجام این کار، باید به اندازه نرخ مالیات تکیه کنید. برای هر موضوع کشور، اندازه های متفاوتی دارد، در حالی که ایالت می تواند تنها حداکثر میزان چنین نرخ هایی را تعیین کند. برای اطلاع از نرخ در منطقه خود، باید با مدیریت محل سکونت خود تماس بگیرید.

می توانید میزان پرداخت مالیات را با ضرب نرخ مالیات در ارزش کاداستر منطقه حومه محاسبه کنید. در گذرنامه کاداستر سایت موجود است. مالیات بر یک خانه در یک کلبه تابستانی یا سایر املاک و مستغلات با در نظر گرفتن ارزش موجودی محاسبه می شود که می توان آن را در BTI یافت. این یک اقدام موقتی است، زیرا امروز یک انتقال تدریجی برنامه ریزی شده برای محاسبه مقادیر مالیات بر ارزش کاداستر وجود دارد.

نرخ مالیات برای ساختمان های یک کلبه تابستانی در مناطق و شهرها در چارچوب قوانین فعلی تعیین می شود. حدود آن بسته به ویژگی های پایه مالیاتی دائماً در حال تغییر است:

1. اگر پایه مالیاتی کمتر از 300 هزار روبل باشد، محدودیت آن 0.1٪ است.
2. اگر پایه از 300 تا 500 هزار روبل است، حداکثر مقدارنرخ 0.3% خواهد بود.
3. اگر پایه از 500 هزار روبل بیشتر شود، نرخ مالیات ممکن است بین 0.3-2٪ متفاوت باشد.

چه کسی مزایایی دارد؟

در قانون روسیه در مورد مالیات بر کلبه های تابستانی، دسته های خاصی از شهروندان ذکر شده است که می توانند تا حدی یا به طور کامل از نیاز به پرداخت مالیات زمین معاف شوند. با این حال، مالیات بر ساختمان هایی که در یک سایت خاص واقع شده اند در بررسی این موضوع لحاظ نمی شود. بنابراین، خانه، سایر ساختمان‌ها و کلبه‌های تابستانی طبق طرح‌های مختلف مالیات می‌گیرند.

پس معاف از پرداخت مالیات زمین:

• معلولان گروه اول و دوم؛
• معلولان و جانبازان؛
• قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و فدراسیون روسیه، سواران تمام عیار نشان افتخار؛
• افرادی که از دوران کودکی معلول شناخته شده اند؛
• شهروندان مبتلا به بیماری تشعشعات در تأسیسات هسته ای به دست آمده اند؛
• افرادی که به طور قانونی در نتیجه حادثه چرنوبیل از حمایت اجتماعی برخوردارند.

علاوه بر این، مقامات منطقه ای ممکن است برخی از مزایای مالیاتی را برای افراد در سن بازنشستگی ایجاد کنند و آنها را کاملاً از نیاز به پرداخت مالیات زمین رها کنند، اما این قبلاً در بالا ذکر شد. کارشناسان توصیه می کنند که این اطلاعات را از اداره مالیات در محل ثبت نام مالک مطلع شوید.

دریافت کسر مالیات

قانون روسیه به شهروندان اجازه می دهد مالیات یک کلبه تابستانی را بازگردانند، اما چنین فرصتی وجود دارد.فقط برای دستیابی به املاک و مستغلات اعمال می شود. علاوه بر این، شخصی که می خواهد از چنین امتیازی استفاده کند، باید تحت یک قرارداد رسمی کار، یعنی مالیات بر درآمد شخصی کار کند.

بنابراین، بازپرداخت مالیات برای یک کلبه تابستانی در موارد زیر امکان پذیر است:

1. اگر ساختمانی واقع در قلمرو یک کلبه تابستانی وضعیتی مطابق با وضعیت یک مسکن نداشته باشد، اما قیمت کل ملک به دست آمده کمتر از یک میلیون روبل باشد.
2. اگر کلبه تابستانی برای ساخت و ساز مسکن فردی خریداری شده باشد یا قبلاً یک ساختمان مسکونی روی آن ساخته شده باشد.

در چنین مواردی، این امکان وجود دارد که مالیات ویلا به شهروند بازگردانده شود. نکته اصلی این است که پس از فروش سایت، پر کردن اظهارنامه 3-NDFL، ارائه آن به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال و همچنین پرداخت مالیات به طور کامل صحیح است.

چه مدارکی برای دریافت کسر لازم است؟

توصیه ها در اینجا به شرح زیر خواهد بود. پس از انجام معامله، شهروندی که مایل به دریافت کسر مالیات است باید با سازمان مالیاتی مربوطه تماس گرفته و مدارک لازم را ارائه دهد. لیست آنها شامل:

• گواهی 2-NDFL برای سالی که تراکنش در آن انجام شده است؛
• مقالاتی که هزینه های خرید یک کلبه تابستانی را تأیید می کند؛
• اظهارنامه 3-مالیات بر درآمد شخصی؛
• گواهی که مالکیت را تأیید می کند؛
• سایر اسناد مربوط به کسب مالکیت یک ملک خاص.

این بسته اسناد به شما امکان می دهد کسر مالیات و پس انداز کنیدبخشی از بودجه هنگام خرید یک کلبه تابستانی.