پرداخت با اعتبار اسنادی: طرح، مزایا و معایب

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

شکل پرداخت اعتبار اسنادی به عنوان یک ابزار غیرنقدی عمل می کند. این تعهد کتبی بانکی است که مشتری آن خریدار (یا واردکننده) است که مبلغ مشخصی را به فروشنده (یا صادرکننده) معینی بپردازد. همچنین در مورد تاریخ ها و مبالغ پرداخت مطابق با شرایط توافق کرد.

مفهوم و ماهیت

بیایید ماهیت تسویه حساب ها با اعتبار اسنادی و طرح تعامل بین شرکت کنندگان را در نظر بگیریم.

اعتبار اسنادی - نوعی پرداخت در تسویه حساب های خارجی و داخلی. در معاملاتی که شامل انواع مختلفی از افزایش ریسک است (به عنوان مثال، پیمانکار، عملکرد قرارداد، کیفیت محصول، تاخیر، عدم پرداخت) استفاده می شود زیرا آنها را کاهش می دهد.

احزاب تسویه حساب

بیایید جنبه های اصلی تسویه حساب ها توسط اعتبار اسنادی و طرح های تعامل بین آنها را در نظر بگیریم.

در میان جنبه های اصلی سکونتگاه ها، انواع زیر متمایز می شود.

اصلی (واردکننده) - سفارشی برای گشایش اعتبار اسنادی در بانک خود و وجوهی برای پوشش پرداخت ارسال می کند.صادر کننده واردکننده حق دارد از بانک خود برای جبران خسارات ناشی از سهل انگاری یا کوتاهی مؤسسه مالی مطالبه خسارت کند. واردکننده باید مبالغ پرداختی به صادرکننده و همچنین هزینه ها و کمیسیون های احتمالی را پوشش دهد.

بانک واردکننده (بانک افتتاح کننده) اعتبار اسنادی را طبق دستور کتبی واردکننده تشکیل می دهد که در آن متعهد می شود در صورت شرایط، اسناد ارائه شده توسط ذینفع اعتبار اسنادی را به طور مستقل پرداخت کند. برآورده شده اند. بانک روند تراکنش را تجزیه و تحلیل نمی کند، اما بر اساس اسناد ارائه شده در مورد پرداخت یا امتناع تصمیم می گیرد.

بانک واسطه (مشاوره، مذاکره، تأیید) که بسته به شرایط اعتبار اسنادی می تواند وظایف: را انجام دهد.

1. بانک اخطار - گشایش اعتبار اسنادی را به ذینفع اطلاع می دهد و در مکاتبات بین بانک افتتاح کننده و صادرکننده به عنوان واسطه عمل می کند. او موظف به پرداخت اعتبار اسنادی نیست.
2. مذاکره بانکی: مطابقت اسناد را اعلام و بررسی می کند، از طرف اصلی، یعنی بانک واردکننده عمل می کند.
3. بانکی که اعتبار اسنادی را تأیید می کند و در قبال ذینفع تعهد می کند.

صادرکننده تعهدی ندارد، اسناد را مطابق اعتبار اسنادی ارائه می کند و هزینه آن را پرداخت می کند.

انواع اصلی اعتبار اسنادی

بیایید تسویه حساب با اعتبار اسنادی، طرح و انواع این شکل از تعامل را در نظر بگیریم.

تقسیم اعتبار اسنادیبا توجه به معیارهای مختلف برخی از موارد ذکر شده در زیر به طور گسترده در معاملات بین المللی استفاده می شود.

تفکیک اعتبار اسنادی از نظر گشایش تعهدات بانکی:

• اعتبار اسنادی تجدیدنظر: بانک این حق را برای خود محفوظ می دارد که بدون رضایت ذینفع، تعهدات خود را تا زمان شناسایی اسناد بانک واسطه، لغو یا اصلاح کند.
• اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت: بدون رضایت همه طرف های درگیر قابل تغییر یا لغو نیست. اگر هر یک از طرفین با آن موافق نباشند، تغییر باطل است.

تفکیک اعتبار اسنادی با روش پرداخت:

• اعتبار نامه نقدی: پرداخت بلافاصله پس از ارسال اسناد توسط صادرکننده انجام می شود.
• اعتبار اسنادی با پرداخت معوق: بانک متعهد می شود که در مدت زمان معوق (مثلاً 30 روز از تاریخ ارسال) پس از ارائه اسناد مطابق با شرایط اعتبار اسنادی، پرداخت را انجام دهد. اعتبار.
• اعتبار اسنادی مربوط به سررسیدی که بانک را متعهد به پذیرش پرداخت در روزهای غیر کاری می کند. پس از تایید، اعتبار اسنادی منقضی می شود و با یک تعهد سفته جایگزین می شود.
• مذاکره نامه - بانک افتتاح کننده به بانک واسطه این حق را می دهد که مطابقت اسناد را با اعتبار اسنادی و پرداخت به ذینفع بررسی کند.

تفکیک اعتبار اسنادی به دلیل نقش بانک واسطه:

• اعتبار اسنادی تأیید شده - یک بانک تأیید به اعتبار اسنادی که توسط بانک واردکننده افتتاح می شود اضافه شده است.
• اعتبار اسنادی شناسایی نشده - نوع اعتبار اسنادی،که توسط بانک واسطه تایید نمی شود و پرداخت برای صادرکننده فقط توسط بانک بدهکار انجام می شود.

گونه های دیگر

سایر اعتبار اسنادی می تواند از انواع زیر باشد:

• اعتبار اسنادی آماده به کار (ضمانت نامه) یک ضمانت نامه بانکی است که تعهدی را برای پرداخت مبلغ مورد نیاز به ذینفع تحمیل می کند، در صورتی که پرداخت کننده در مدت زمان توافق شده بین طرفین پیش پرداخت نکرده باشد یا سایر تعهدات تضمین شده توسط طرفین را انجام ندهد. اعتبار اسنادی؛
• اعتبار اسنادی گردان برای تحویل‌های متوالی متوالی همان محصول در مدت زمان طولانی اعمال می‌شود؛
• اعتبار اسنادی پشت سر هم - خریدار اعتبار اسنادی را برای واردات برای یک ذینفع خاص باز می کند و درآمد حاصل از اعتبار اسنادی صادراتی پرداخت اعتبار واردات را تضمین می کند.

مزایا

بیایید مزایای تسویه اعتبارات اسنادی و طرح تعامل بین طرفین را در نظر بگیریم.

مزایا برای فروشنده یا صادرکننده:

• ریسک تجاری معامله را به حداقل برسانید، یعنی خطر امتناع از پذیرش کالا و عدم پرداخت از سوی واردکننده؛
• تأمین مالی مجاز معامله با انتقال اعتبار اسنادی به تامین کننده؛
• قابلیت تخفیف مطالبات تا سررسید و پرداخت ایمن در تاریخ از پیش تعیین شده.

مزایا برای خریدار یا واردکننده:

• به حداقل رساندن خطرات حمل و نقل؛
• عدم امکان شکستن ضرب الاجل;
• محافظت در برابر پرداخت ناروابدهی.

روند چگونه کار می کند

بیایید گزینه های احتمالی و ماهیت تسویه حساب ها با اعتبار اسنادی را در نظر بگیریم. این طرح به این شکل است:

1. انعقاد تماس بین واردکننده و صادرکننده و ایجاد اعتبار اسنادی به عنوان نوعی پرداخت برای کالا.
2. واردکننده گشایش اعتبار اسنادی به صادرکننده را به بانک اطلاع می دهد و پوشش مالی می دهد.
3. بانک واردکننده، بانک صادرکننده (بانک واسط) را از گشایش اعتبار اسنادی مطلع می کند و به صادرکننده دستور می دهد.
4. بانک واسطه صحت اعتبار اسنادی را که توسط بانک واردکننده ابلاغ شده است بررسی می کند و سپس آن را به صادرکننده می دهد.
5. صادرکننده طبق شرایط اعتبار اسنادی کالا را ارسال و اسناد را تنظیم می کند.
6. صادرکننده بسته ای از اسناد را مطابق با شرایط اعتبار اسنادی به بانک ارائه می کند.
7. بانک صادرکننده مدارک (شماره و نوع) را بررسی و برای مؤسسه مالی واردکننده ارسال می کند.
8. بانک واردکننده صحت مدارک را بررسی می کند، در صورت مرتب بودن، پرداخت را به بانک صادرکننده و اسناد را برای واردکننده ارسال می کند.
9. پرداخت دریافتی به صادرکننده واریز می شود.

عناصر اصلی طرح تسویه حساب با استفاده از اعتبار اسنادی

سفارش گشایش اعتبار اسنادی باید حاوی موارد زیر باشد:

• مکان و تاریخ ثبت سفارش؛
• ذینفع؛
• مبلغ اعتبار اسنادی؛
• تاریخ و محل اعتبار اعتبار اسنادی؛
• محل پرداخت (بانک افتتاحیه یا بانک فرستنده)؛
• نوع پرداخت؛
• تحویل جزئی (مجاز، ممنوع)؛
• محل بارگیری و مقصد؛
• شرح محصول;
• مقدار;
• قیمت و مبنای آن (طبق اینکوترمز)؛
• شرایط تسویه حساب ویژه؛
• اسناد لازم برای پرداخت؛
• شرایط حمل و نقل کالا؛
• زمان ارسال سند؛
• کارمزد بانکی؛
• نوع اعتبار اسنادی؛
• شماره حساب پرداخت کننده؛
• مهر و امضا.

طرح تسویه حساب از دیدگاه صادرکننده

بیایید روند تسویه اعتبار اسنادی و طرح تعامل صادرکننده را در نظر بگیریم.

اعتبار اسنادی روش ترجیحی پرداخت برای صادرکننده است زیرا تعهد پرداخت به بانک است نه واردکننده. اگر صادرکننده شرایط اعتبار اسنادی را رعایت کند، بدون توجه به وضعیت و وضعیت مالی واردکننده، مبلغی را دریافت خواهد کرد. صادرکننده پس از تحویل و تحویل مدارک به بانک، وجه را دریافت می کند.

اعتبار اسنادی از صادرکننده در برابر انصراف از معامله یا امتناع از پذیرش کالا محافظت می کند. این به صادرکننده این امکان را می‌دهد تا وامی برای تامین مالی تولید کالا دریافت کند که با اعتبار اسنادی تضمین می‌شود.

امکان استفاده از فورفیت و پیش پرداخت در صورت تاخیر در پرداخت وجود دارد.

اعتبار اسنادی یک نوع پرداخت سودمند برای صادرکننده است که تمام شرایط را داشته باشد. در صورتی که صادرکننده اسنادی را ارائه کند که در آنها متناقض باشدداده ها یا کاستی هایی مشاهده می شود، به عنوان مثال، نبود مجموعه ای از بارنامه ها، تأییدیه های لازم در اسناد صادر شده در صورت درخواست، یا آلوده بودن بارنامه ها، سپس پرداخت به صادرکننده منع می شود. سایر اشتباهات صادرکننده هنگام ارسال مدارک عبارتند از:

• برچسب گذاری اشتباه اسناد؛
• علامت گذاری نادرست محل بارگیری و مقصد؛
• عدم رعایت اعتبار اسنادی؛
• شرح کالا در اسناد؛
• هیچ سند اضافی در متن ظاهر نمی شود.

اعتبار اسنادی نه تنها به دلیل نیاز به تهیه دقیق اسناد مربوطه، بلکه مستلزم بررسی دقیق شرایط اعتبار اسنادی، قرارداد و هماهنگی است، روشی زمان‌بر برای پرداخت است. بین خریدار و فروشنده، و همچنین بررسی مفاد از نظر اطلاعات و تناقضات.

طرح پرداخت از دیدگاه واردکننده

بیایید تسویه اعتبارات اسنادی و طرح تعامل در رابطه با واردکننده را در نظر بگیریم.

با استفاده از اعتبار اسنادی، واردکننده، صادرکننده را ملزم به ارائه مدارک مربوطه و احراز کلیه شرایط اعتبار اسنادی می کند. واردکننده با انتخاب صحیح اسناد و شرایط تحویل کالا، روند معامله را تنظیم می کند. با تعیین شرایط اعتبار اسنادی، واردکننده ضمانت حسن اجرای قرارداد را دارد اما او را در برابر انصراف قرارداد توسط صادرکننده حفظ نمی کند.

یک اعتبار اسنادی گاهی اوقات واردکننده را ملزم می کند که منابع مالی را قبل از انعقاد قرارداد - پیش پرداخت - تخصیص دهد. با این حال، این نیستشرط پرداخت به صادرکننده پذیرش اعتبار اسنادی توسط واردکننده به عنوان روش پرداخت، وی را در موقعیت بهتری نسبت به انتقال بدون قید و شرط پرداخت قبل از اجرای سفارش قرار می دهد. یکی از جنبه‌های نامطلوب استفاده از اعتبار اسنادی به عنوان نوعی پرداخت توسط واردکننده، دخالت منابع مالی خود قبل از تحویل، در صورت عدم وجود ضمانت اجرای قرارداد از سوی صادرکننده است. برخی بانک ها برای اطمینان از تفاوت نرخ ارز، واردکننده را ملزم به پرداخت بیش از مبلغ مندرج در اعتبار اسنادی می کنند. شما می توانید صورتحساب خود را با یک خط اعتباری پرداخت کنید، اما بانک باید این روش پرداخت را بپذیرد.

فرم پرداخت اسنادی: حوزه های درخواست

بیایید طرح تسویه اعتبار اسنادی را در نظر بگیریم.

شامل یک فرم پرداخت اسنادی مشروط و غیرقابل برگشت است که منافع هر دو طرف معامله را تضمین می کند. اعتبار اسنادی تعهد بانک است.

اعتبار اسنادی در تجارت خارجی تعهد کتبی بانک واردکننده به پرداخت مطالبات صادرکننده در ازای ارائه اسناد تحویل کالا است. در این گونه محاسبات، مشتری واردکننده ای است که از بانک خود درخواست گشایش اعتبار اسنادی برای صادرکننده می کند.

مزایای طرح تسویه اعتبار اسنادی به شرح زیر است:

• قوانین شفاف و احساس امنیت. بانک با گشایش اعتبار اسنادی به درخواست واردکننده (خریدار) متعهد می شودمبلغ معینی را به ذینفع (صادرکننده، فروشنده) بپردازد. ذینفع باید کلیه شرایط اعتبار اسنادی را احراز کند، یعنی در زمان تعیین شده، کالا را ارسال و یا خدمات را انجام دهد و اسناد تجاری لازم را مطابق با شرایط اعتبار اسنادی در اختیار بانک قرار دهد. تعهد بانک افتتاح کننده اعتبار اسنادی در تاریخ ناشی از شرایط سند قابل پرداخت می شود.
• تضمین امنیت تراکنش. واردکننده اطمینان دارد که پرداخت فقط بر اساس اسنادی که اجرای صحیح قرارداد تجاری را مطابق با شرایط اعتبار اسنادی تایید می کند، انجام می شود.
• به حداقل رساندن خطر. این روش به حداقل رساندن ریسک ناشی از معاملات خرید و فروش اجازه می دهد.
• انعطاف پذیری. شما می توانید شرایط را با توجه به ویژگی های معامله و امکان ایجاد تغییرات در طول مدت اعتبار آن سفارشی کنید.
• طیف گسترده ای از انواع و اشکال مختلف: اعتبار اسنادی معمولی، اعتبار اسنادی آماده به کار، اعتبار اسنادی واردات و صادرات، اعتبار اسنادی در تجارت داخلی.

فرم مستند توصیه شده برای شرکت ها:

• تخصص تجارت داخلی یا خارجی؛
• تامین کنندگان (صادرکنندگان) و گیرندگان (پرداخت کنندگان).

این شکل تسویه به صورت مشروط تحت یک معامله تجاری استفاده می شود.

طرح تسویه اعتبار اسنادی نوعی تسویه پرداخت است که می تواند ریسک عملیاتی هر دو طرف قرارداد را از بین ببرد. این واقعیت می تواند خطر جمع آوری و ریسک پرداخت به صادرکننده را محدود کند، زیرا او وجوه را در زمان ارائه دریافت می کند.اسناد مربوط به اعتبار اسنادی. از طرف دیگر واردکننده می‌تواند با درخواست این که مدارک مشخصات دقیق کالایی را که خریداری می‌کنند، به میزان قابل توجهی ریسک محصول و کیفیت خود را کاهش دهد. اگر اعتبار اسنادی توسط یک بانک محلی تأیید شود، ریسک کشور نیز می تواند کاهش یابد.

از جمله اشکال اعتبار اسنادی عبارتند از:

• اعتبار اسنادی قابل فسخ. طرح تسویه آن به شرح زیر است: این تسویه ها می تواند در هر زمان و بدون اطلاع قبلی به ذینفع، حتی گاهی بر خلاف میل وی، توسط بانک افتتاح کننده تا زمان پذیرش اسناد، تغییر یا لغو شود.
• اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت - تعهد بانک به پرداخت در صورتی که صادرکننده باید مدارک لازم را در مدت مقرر ارائه کند. تغییرات در شرایط فقط با رضایت همه طرف های معامله انجام می شود. فقط این نوع اعتبار اسنادی به طور کامل منافع صادرکننده را تضمین می کند.

چه مدارکی در محاسبات استفاده می شود

بیایید گردش کار مورد استفاده را در نظر بگیریم. طرح تسویه اعتبار اسنادی شامل:

• حساب تجاری؛
• اسناد بیمه؛
• گواهی مبدا؛
• بارنامه دریایی؛
• رسید؛
• بارنامه کپی راه آهن؛
• بارنامه هوایی؛
• فاکتور خودرو.

طرح تسویه حساب با در نظر گرفتن شرکت حمل و نقل

تجارت بین المللی به طور مداوم با انواع مختلفی از ریسک همراه است. تاجر نگران است که آیا مشتری مبلغ مورد نیاز را پرداخت کند یا خیرمقدار، مشتری نگران است که آیا فروشنده کالا را ارسال می کند یا خیر. علاوه بر این، هیچ یک از آنها حاضر نیستند کسب و کار خود را در معرض خطر بیشتری قرار دهند.

این اختلاف پیش‌نیاز پیدایش ابزاری بود که اجرای تعهدات قراردادی را برای هر دو طرف تضمین می‌کند.

شرکت حمل و نقل نقش مهمی در طرح تسویه اعتبار اسنادی دارد.

اعتبار اسنادی برای واردات انواع محصولات در هنگام استفاده از شرکت های حمل و نقل استفاده می شود.

مزیت اصلی اعتبار اسنادی بانکی این خواهد بود که ضمانت تحویل و پرداخت کالا را ارائه می دهد. این امر مستلزم مشارکت شخص ثالث است که بر اجرای شرایط معامله برای سازنده و مشتری نظارت خواهد کرد. قاعده این است که ضامن یک سازمان بانکی بین المللی است. ساختارهای بانکی که به طور همزمان جذب می شوند - بانک های کشورهای فرستنده و مشتری - نیز به طور گسترده در عمل بین المللی استفاده می شوند.

نتیجه گیری

بر اساس اعتبار اسنادی تعهد کتبی بانک برای پرداخت مبلغ معینی برای اسناد ارائه شده به موقع مطابق با شرایط و ضوابط توافق شده را درک کنید. این رایج ترین شکل تسویه حساب های بین المللی و ملی است که منافع همه طرف های قرارداد را تضمین می کند.