اعتبار اسنادی. انواع اعتبارات اسنادی و نحوه اجرای آنها

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

اعتبار اسنادی یک تراکنش مالی است که در آن دستوری به بانک پرداخت کننده در جهت بانک ذینفع صادر می شود. دستکاری بانکی به ابتکار مشتریان و از طرف آنها مطابق با قرارداد مشارکت انجام می شود. سفارش شامل پرداخت توسط یک شخص حقیقی یا حقوقی در چارچوب شرایط توافق شده تحت سفارش است.

نمونه‌هایی از تراکنش‌های بانکی

پس از بررسی مفهوم و انواع اعتبارات اسنادی، به این نکته می پردازیم که این قالب تسویه حساب های متقابل از طریق بانک، هم جنبه های مثبت و هم اشکالاتی دارد. اعتبار اسنادی را می توان تعهد پولی مشروط نامید که به دستور متقاضی توسط بانک پذیرفته می شود که بر اساس آن موسسه مالی تعهد پرداخت به ذینفع را به میزان مشخص شده در اسناد می پذیرد. این امر سطح بالایی از امنیت را تعیین می کند و به عنوان تضمینی برای فریب هیچ یک از طرفین عمل می کند. می توان وضعیت را ساده تر توصیف کرد. به عنوان مثال، یک شرکت می خواهد یک محصول خاص را از دیگری خریداری کند، اما به دلیل ریسک نمی خواهد بلافاصله هزینه آن را بپردازد. در این موقعیتخریدار از بانک می‌خواهد که کالا را برای او پرداخت کند و رسیدی به او ارائه می‌کند که پرداخت بعداً پس از دریافت کالا انجام می‌شود. بانک مقدار معینی از وجوه را به فروشنده منتقل می کند و سپس بر اساس رسید، وجوهی را از خریدار جمع آوری می کند. تسویه حساب با بانک و بین طرفین در این قالب به تسویه اعتبار اسنادی معروف است. انواع اعتبار اسنادی، ظرافت های فردی مشارکت بین 4 طرف را تعیین می کند.

اعتبار اسنادی به عنوان نوعی کاهش ریسک

هنگام ایجاد مشارکت بین یک کارآفرین و یک سازمان، و همچنین بین افراد و کارآفرینان فردی، هنگام انعقاد قرارداد یا تسویه حساب های متقابل، خطر از دست دادن پول یا کالا وجود دارد. انواع اعتبار اسنادی ارائه شده در بخش بانکی این امکان را فراهم می کند که هنگام انجام معاملات برای مبالغ زیاد از ضررهای قابل توجه جلوگیری شود. ریسک ها به این دلیل به حداقل می رسد که هر فرآیند مالی در چارچوب اعتبار اسنادی تحت کنترل دقیق و به طور همزمان توسط دو بانک اجرا می شود. عدم رعایت مفاد قرارداد با هر یک از طرفین کاملاً منتفی است. عرضه کننده محصولات، در واقع، و همچنین خریدار آن، به سادگی نمی توانند تعهدات خود را تحت شراکت انجام دهند.

انواع اعتبار اسنادی

هنگام استفاده از اعتبار اسنادی برای تسویه حساب های متقابل، انتخاب نوع مناسب عملیات بسیار مهم است. باز کردن دومی صرفاً به دستور پرداخت کننده توسط بانک انجام می شود ، بنابراین انتخاب در مورد قالب عملیات با پرداخت کننده باقی می ماند. اطلاعات مربوط به نوع فرعی مشکوک بانکیمعاملات در قرارداد گنجانده شده است. مطابق با استانداردهای بانک مرکزی فدراسیون روسیه، مرسوم است که انواع اعتبار اسنادی زیر را متمایز کنید:

• پوشیده، یا واریز شده.
• پوشانده نشده یا تضمین شده.
• قابل فسخ.
• غیرقابل برگشت.
• تأیید شد. می تواند قابل فسخ یا غیر قابل فسخ باشد.

تراکنش های بانکی تحت پوشش و بدون پوشش

معاملات سپرده گذاری شده و تضمینی رایج ترین تسویه با اعتبار اسنادی هستند. انواع اعتبار اسنادی مشخصات عملیات را خود تعیین می کند.

• عملیات تحت پوشش. در این شرایط، بانک صادرکننده در هنگام گشایش اعتبار اسنادی، کل مبلغ اعتبار اسنادی را از حساب پرداخت کننده واریز می کند. به این می گویند پوشش. وجوه برای کل مدت قرارداد در اختیار بانک مجری قرار می گیرد.
• عملیات بدون پوشش. عملیات بانکی تضمین شده انتقال وجوه توسط بانک صادرکننده را هنگام افتتاح اعتبار اسنادی فراهم می کند. به بانک مجری به سادگی این حق داده می شود که وجوهی را از حساب خود به ارزش اعتبار اسنادی حذف کند. روش برداشت وجوه از حساب خبرنگاری که نزد بانک صادرکننده نگهداری می‌شود، با توافق‌های ویژه بین مؤسسات مالی تعیین می‌شود.

تغییرهای تراکنش بانکی تایید شده

اعتبار اسنادی تایید شده که انواع آن ممکن است بسته به مشخصات معاملات متفاوت باشد (قابل فسخ و غیر قابل فسخ)، اعتبار اسنادی است، بااجرای آن بدون توجه به انتقال وجه از بانکی که اعتبار اسنادی تأییدکننده آن صادر شده است، مؤسسه مالی مجری تعهد به پرداخت می کند. روش توافق بر روی تفاوت های ظریف عملیات توسط قراردادهای بین بانکی تعیین می شود. پاسخ به این سوال که چه ترکیبی از انواع اعتبار اسنادی غیرممکن است دقیقاً در تعریف ارائه شده در بالا نهفته است. دیگر پشت سر هم غیرقابل قبول هستند.

تراکنش های قابل فسخ و غیرقابل برگشت

اعتبار اسنادی قابل فسخ و غیر قابل فسخ در تسویه حساب های متقابل از محبوبیت کمتری برخوردار نیستند. انواع اعتبار اسنادی در این دسته نیز مشخصات خاص خود را دارد.

• عملیات بانکی قابل فسخ می تواند توسط بانک صادرکننده ارتقا یا به طور کامل لغو شود. مبنای امتناع ممکن است دستور کتبی پرداخت کننده باشد. در این شرایط هماهنگی با گیرنده وجوه لازم نیست. پس از برداشت اعتبار اسنادی، بانک صادرکننده هیچ گونه مسئولیتی در قبال پرداخت کننده ندارد.
• عملیات ایمن فقط در صورتی قابل لغو است که گیرنده با تغییر شرایط مشارکت موافقت کند و آن را به بانک مجری ارائه دهد. تغییر جزئی شرایط برای این دسته از تسویه حساب های متقابل ارائه نشده است.

دریافت کننده وجوه برای تراکنش بانکی حق دارد از پرداخت خودداری کند، اما تا پایان مدت اعتبار آن و مشروط بر اینکه این تفاوت در قرارداد مشخص شده باشد. با هماهنگی قبلی و پذیرش شخص ثالث مجاز است کهتوسط حقوق پرداخت کننده مجاز است.

انواع قالب‌های اصلی عملیات بانکی

نه تنها انواع اصلی اعتبار اسنادی وجود دارد، بلکه انواع آنها نیز وجود دارد. می توان به اصلاحات تراکنش بانکی زیر اشاره کرد:

• با یک بند قرمز. این قراردادی است که به موجب آن بانک گشاینده به بانک مجری این حق را می دهد که به صورت پیش پرداخت به عرضه کننده کالا پرداخت کند. مبلغ پیش پرداخت از قبل تعیین می شود و قبل از ارائه خدمات یا ارسال کالا ارائه می شود. این نوع اعتبار اسنادی هستند که بیشترین تقاضا را در تسویه حساب های بین المللی دارند، زیرا سطح اعتماد بین طرفین را افزایش می دهند.
• عملیات گردان. این یک اعتبار اسنادی است که به طور جزئی برای پرداخت در مبلغ قرارداد باز می شود. هنگامی که شما برای هر یک از محموله های کالا یا برای مقدار مشخصی از خدمات پرداخت می کنید، به طور خودکار به روز می شود. برای کاهش دوره ای حجم پولی قرارداد با تحویل سیستماتیک، این اعتبار اسنادی ایده آل است. انواع اعتبار اسنادی در این دسته محبوب هستند.

تسویه حسابهای متقابل

هنگام انعقاد قراردادها، قراردادها باید شکل تسویه حساب های متقابل و همچنین ویژگی های تحویل کالا یا طرح ارائه خدمات را نشان دهند. انواع اعتبار اسنادی برنامه ریزی شده و ویژگی های آنها الزاماً در اوراق تجویز می شود. مقالات باید حاوی اطلاعات زیر برای جلوگیری از مشکلات باشد:

• نام بانک صادرکننده.
• نام مؤسسه مالی که انجام می دهدخدمات به گیرنده وجوه.
• اطلاعات شناسایی گیرنده وجوه.
• اندازه تراکنش بانکی.
• انواع اعتبار اسنادی مورد استفاده.
• فرم اطلاع رسانی به گیرنده در مورد باز شدن تراکنش بانکی.
• فرمت اطلاع رسانی به پرداخت کننده در مورد شماره حساب که برای واریز وجه در نظر گرفته شده است. حساب توسط یک موسسه مالی مجری افتتاح می شود.
• مدت خود اعتبار اسنادی، شرایط تهیه اسناد و قوانین اجرای آنها.
• مشخصات پرداخت معامله.

نکات مهم

برای موفقیت مشارکت، پرداخت کننده باید به طور مستقل یا با کمک یک متخصص این قالب از عملیات بانکی را مطالعه کند، با تمرکز بر اینکه چه کسی از کدام نوع استفاده می کند. اعتبار اسنادی بسته به شکل تسویه حساب های متقابل متفاوت است. برای یک مورد خاص، باید فرمت مشارکت بهینه را انتخاب کنید. شایان ذکر است در صورت تخلف از فرمت تسویه، تمامی مسئولیت طبق قانون به موسسات مالی محول می شود. این امر نشان دهنده این واقعیت است که نمایندگان مؤسسات مالی به ویژه به تأیید اسناد تأیید کننده تحویل کالا، انجام مقدار مشخصی از کار یا ارائه خدمات توجه دارند..

مزایا و معایب

این نوع پرداخت بدون نقد هم مزایا و هم معایبی دارد. از جنبه های مثبت مشارکت می توان به وجود ضمانت 100 درصدی پرداخت اشاره کردفروشنده کالا یا ارائه دهنده خدمات کنترل بر اجرای تسویه حساب های متقابل تحت معامله توسط خود مؤسسات مالی انجام می شود که خطر تقلب و انجام صحیح تعهدات آنها توسط هر یک از طرفین را از بین می برد. هنگام انجام عملیات بانکی به دلیل پرداخت معوق، خریدار بخشی از سرمایه را از گردش اقتصادی خارج نمی کند. پرداخت کالا یا خدمات به صورت اقساطی انجام می شود. در زمان امضای قرارداد، خریدار ممکن است وجهی در دست نداشته باشد. این لحظه نیز به عنوان یک نقطه ضعف عمل می کند، اما در حال حاضر برای فروشنده کالا و نماینده خدمات. با تاخیر پول می گیرند. شایان ذکر است که طرح مشارکت اعتبار اسنادی بسیار پیچیده است و درک آن بلافاصله امکان پذیر نخواهد بود. با این حال، رویه جهانی نشان می دهد که تاجرانی که زمانی از این پیشنهاد استفاده کرده اند، هرگز از فرمت های پرداخت دیگر استفاده نمی کنند. مزیت از نظر شاخص‌های امنیتی بالا، گردش کار پیچیده و کمیسیون‌های نسبتاً بالای بانک‌ها را کاملاً پوشش می‌دهد.