بازیابی مالی: شرح روش

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بحران در بنگاه به معنای ظهور خطر ورشکستگی است که تجلی خاصی در پس زمینه فضای بازار است و نشان دهنده بازسازی ساختار اقتصادی است. در شرایط بی ثباتی مالی مدرن، مشکلات به طور فزاینده ای در حال ظهور هستند که بهبود اقتصادی به حل آنها کمک می کند. وضعیت مالی یک بنگاه، بانک یا بنگاه اقتصادی با تجزیه و تحلیل و تشخیص موقعیت رقابتی در بازار و بی ثباتی اقتصادی در شرایط توزیع مجدد سرمایه مشخص می شود. چنین مطالعاتی دوره های اولیه ورشکستگی را مشخص می کند و کاربرد برنامه بحران را تعیین می کند.

سودآوری یا سودآوری یک شرکت در عمل با یک ویژگی مشخص در ساختار ترازنامه متمایز می شود. وجوه نمادین در حساب های نقدی و جاری منعکس می شود، در حالی که مقادیر قابل توجهی در اقلام حساب های دریافتنی و حساب های پرداختنی قرار می گیرد. اگر حساب های پرداختنی بیش از مطالبات باشد، شرکت با زیان کار می کند و بالعکس.

دادگاه داوری تصمیمی مبنی بر شروع رویه نظارت صادر می کند. بعد از فارغ التحصیلی، اولینجلسه طلبکاران که با تصمیم آن یک روش مؤثر برای بهبود وضعیت اقتصادی در شرکت تعیین می شود:

• بازیابی مالی؛
• سازمان مدیریت از خارج؛
• تولید تحت شرایط رقابتی.

در طول مراحل فوق، ممکن است توافقات تسویه حساب کامل یا جزئی بین شرکت کنندگان در آزمایش ایجاد شود.

جوهر بهبود مالی

بازیابی بخش مالی بنگاه اقتصادی فرصتی برای ایجاد ثبات متزلزل اقتصادی است. اما همیشه به روال کامل نمی رسد. گاهی اوقات یک شرکت تولیدی یا شرکت دیگری بدون ایجاد سیستمی از ناظران فرآیندی را آغاز می کند. برای انجام این کار، نمایندگان به دادگاه مراجعه می کنند.

اگر میزان بدهی شرکت برای پرداخت ها کمتر از ارزش دارایی های شرکت باشد، نیازی به ضمانت نامه بانکی نیست. سازمانی که نسبت به مبلغی بیش از ارزش بازار دارایی خود تعهداتی دارد، فقط مابه التفاوت وجوه را به ضمانت بانکی نیاز دارد. و دادگاه در چنین شرایطی درخواست را قبول نمی کند، بنابراین یک طرح اقساط پنج ساله برای بازپرداخت بدهی ارائه می شود که تنها با یک چهارم طلبکاران موافقت می شود.

اقساط بازپرداخت تعهدات به بدهکاران بی وجدان اجازه می دهد تا به تدریج دارایی ها را برداشت کنند. آنها همچنان فعالیت های تولیدی یا تجاری انجام می دهند که بدهی های جدیدی ایجاد می کند. محدودیت های قانونی در برابر شرکتی که نمی خواهد به درخواست طلبکاران از اموال خود دست بکشد، ناتوان است. اقدامات بازیابی مالی برای بازیابی طراحی شده استپرداخت بدهی بدهکار و بازپرداخت تعهدات طبق برنامه مصوب.

طبق رای دیوان داوری، بر اساس نتیجه‌گیری جلسه طلبکاران، روند وصول معرفی می‌شود. اسناد ضمیمه تصمیم:

• برنامه سلامت؛
• نمودار با سررسید بدهی خاص؛
• دقیقه جلسه؛
• لیست بنیانگذاران بدهکار که با پیشنهاد معرفی اقدامات اصلاحی به جلسه مراجعه کردند؛
• داده در مورد بازپرداخت مورد انتظار بدهی ها مطابق با برنامه پیشنهادی.

دادخواست ایفای تعهدات گاهی توسط اشخاص ثالث ارائه می شود. پرداخت بدهی ها طبق برنامه زمانی انجام می شود که توسط وام مسکن ، ضمانت نامه بانکی یا دولتی ، ضمانت نامه یک شخص حقوقی تضمین شود. مدت توانبخشی مالی برای مدت حداکثر دو سال تعیین می شود و این روش توسط ناظر اداری انجام می شود.

ناظر اداری - مدیر

مقام برای اجرای شفاف روند بهبود سلامت مجموعه اقداماتی را انجام می دهد. حتما فهرستی از طلبکاران و مطالبات را حفظ کنید. از جمله وظایف ناظر تشکیل جلسه طلبکاران است. در مرحله میانی، مدیر گزارش‌های بدهکار در مورد پرداخت بدهی‌ها را طبق برنامه بررسی می‌کند و داده‌ها را به طلبکاران مربوطه ارسال می‌کند.

ناظر بازیابی، تغییر مالی در وضعیت پرداخت بدهی و به موقع بودن پرداخت ها را کنترل می کند. مدیر اداریمستلزم بازپرداخت به موقع بدهی ها و ارائه اطلاعات مربوط به این معاملات است. اگر بدهکار اموالی را موجودی کند، حضور ناظر الزامی است.

اجرای معاملات توسط بدهکار را کنترل می کند، اطلاعات مربوط به این موضوع را در اختیار سایر طلبکاران قرار می دهد. در صورتی که رئیس بدهکار به تعهدات خود عمل نکند، مدیر اداری با درخواست تغییر رئیس شرکت به دادگاه داوری مراجعه می کند. ناظر پس از درخواست سازمان مدیران داوری که در آن عضویت دارد توسط دادگاه داوری از سمت خود عزل می شود.

بهسازی و بازسازی بانک

بهبود مالی بانک شامل اقدامات همه جانبه برای حل مشکل ورشکستگی است. اقدامات هدفمند موسسه را به زندگی عادی باز می گرداند. کمیته‌های اجرایی دولتی، مؤسسات سایر بانک‌ها، شرکت‌های تجاری و حقوقی مختلف در این روند شرکت می‌کنند.

رویه تامین مالی مجدد، صدور وام برای تثبیت موسسه بدهکار است که توسط دارایی های بانک تضمین شده است. این وام به صورت ترجیحی اعطا می شود. شرط استفاده از وجوه دریافتی استفاده از آن برای پرداخت های سررسید و حفظ ثبات اقتصادی است. استفاده از مبالغ برای وام دادن به افراد مجاز نیست.

برای بازگرداندن عملکرد بانک، تجدید ساختار کامل بدهی های معوق در حال انجام است. این بانک با مشتریان و کمبود بودجه برای پرداخت کار می کنداشخاص حقیقی و حقوقی با این واقعیت که پرداخت تعهدات اعتباری به حالت تعلیق درآمده و طبق برنامه توسعه یافته با تأخیر انجام می شود، جبران می شود. این امر از خروج سپرده گذاران از بانک و ایجاد هیاهوی ناسالم جلوگیری می کند.

از طرح کاهش کارکنان و حذف بخش ها در ساختار سازمان استفاده می شود. میزان پاداش کار کارکنان بانک کاهش می یابد. گاهی اوقات تقسیمات با هم ادغام می شوند. البته نارضایتی کارکنان در نظر گرفته شده است، اما اقدامات بازیابی مالی اجباری به طور قابل توجهی هزینه را کاهش می دهد.

اقدامات رفع ورشکستگی شرکت

رساندن شرکت به پرداخت بدهی با اقدامات عملیاتی انجام می شود که از نظر وضعیت معمول غیر استاندارد هستند. تفاوت اصلی بین مدیریت یک بنگاه اقتصادی بحرانی، پرداخت حق بیمه برای هر گونه ضرر و حذف منافع در حال حاضر و آینده است، اگر این امر توانایی پرداخت بدهی شرکت را امروز بازیابی کند.

کمبود پول زمانی آشکار می شود که هزینه ها از دریافتی بیشتر شود. در این مرحله، مشکلاتی با طلبکاران موجود شرکت ایجاد می شود. بهبود مالی یک سازمان شامل توزیع جریان های مالی برای کاهش تفاوت بین میزان هزینه ها و دریافتی ها می شود.

مانور استفاده از پول، دارایی‌های موجود و آن‌هایی است که در آینده در صورت مقابله با بحران ایجاد می‌شوند. سیاست به حداکثر رساندن درآمد و به حداقل رساندن اقلام هزینه در حال اجرا است:

• ایجاد تقویم پرداخت جدید یا بهبود برنامه قدیمی؛
• استفاده از دارایی های کم نقدینگی شرکت برای فروش به منظور کسب وجوه یا بازپرداخت با بیگانگی آنها از بدهی های کوتاه مدت شرکت؛
• تجدید ساختار بدهی های کوتاه مدت به پرداخت های بلندمدت.

بازیابی شرکت

روال بازیابی مالی طبق یک طرح استاندارد تأیید شده به دستور وزارت تجارت و توسعه اقتصاد فدراسیون روسیه انجام می شود. یک صفحه عنوان تهیه شده است، یک خلاصه اجرایی پیوست شده است. سند با فهرست مطالب آغاز می شود. این با پاراگراف های معمولی آن دنبال می شود.

ویژگی های کلی و شرح شرکت

این بخش نوع فعالیت اصلی، نام شکل حکومت را برجسته می کند. توزیع سهام بسته ها بین سهامداران بزرگ نشان داده شده است، مالکیت دولتی بر حسب درصد تعیین می شود. تعداد و نام بخش های ساختاری شرکت، تعداد کارکنان، صندوق حقوق تعیین می شود.

ترکیب تولید، انواع محصولات و حجم خروجی نشان داده شده است. میزان درآمد سال از فروش کالا به صورت پولی و معادل آن تعیین می شود. انبوه صادرات در کل سهم تولید به صورت پولی محاسبه می شود.

بازیابی مالی در روش توصیف مستلزم سرشماری دارایی های ثابت، ساخت و ساز در حال انجام، درصد حجم تکمیل شده است. تسهیلات اجتماعی متناسب با ترازنامه شرکت، هزینه های نگهداری سالانه و خدمات،هزینه های حفظ ظرفیت های دولتی و ذخایر بسیج در نظر گرفته شده است.

اطلاعات در مورد وضعیت تجارت و فروش محصولات قابل فروش

انواع محصولات تجویز شده است، اطلاعات مربوط به تولید سالانه برای دوره های گذشته و پیش بینی ارائه شده است. سهم هر نوع محصول از کل حجم فروش مشخص شده است و درآمد بر اساس نوع محصول محاسبه می شود. بهبود مالی یک شرکت شامل ارائه شاخص های برنامه ریزی شده برای هر محصول، محاسبه میزان استفاده از ظرفیت تولید، تجزیه و تحلیل مقایسه ای استفاده در طول یک بحران و در یک سال کار موثر است.

تامین کنندگان با داده های مربوط به مواد اولیه عرضه شده توضیح داده شده اند، ترتیب تسویه با آنها نشان داده شده است، قیمت های خرید مقایسه می شوند. به طور جداگانه، فهرستی از مصرف کنندگان جمع آوری می شود، قیمت های فروش به بازارهای داخلی و خارجی تقسیم می شوند، اطلاعاتی در مورد روش های پرداخت کالا ارائه می شود.

تجزیه و تحلیل امور مالی شرکت

این بخش برای تعیین دلایل وقوع ورشکستگی مهم است. بهبود مالی بدون تجزیه و تحلیل شاخص های اقتصادی غیرممکن است. این سند محاسباتی از نقدینگی، فعالیت تجاری، ثبات اقتصادی شرکت را ارائه می‌کند، مجموع هزینه‌های هر محصول و شاخص‌های مالی به‌دست‌آمده را نشان می‌دهد.

داده هایی در مورد سهم حقوق صاحبان سهام در سرمایه در گردش ارائه می دهد، داده هایی را در مورد حجم کل سرمایه در گردش و پول قرض گرفته شده ارائه می دهد. ساختار وجوه و تقسیم به آنهایی که در حال تولید هستند و شاخص های محاسبه شده تعیین می شود. قابلیت پوشش جریان را مشخص می کندهزینه های سرمایه در گردش و میانگین شرایط تسویه حساب با سازمان ها برای کالاهای ارسال شده.

بازیابی مالی مستلزم داده‌های شرکت در مورد امکان پرداخت برای همه تعهدات جاری، وضعیت ساختاری وجوه استقراضی، و در تقسیم به بدهی‌ها به بانک‌ها و بستانکاران مستقیم به خدمات مالی و تعهدات داخلی است. یک محاسبه انجام می شود و ساختار آن برای جمع آوری هزینه تولید داده می شود، داده ها در یک سال پایدار و برای همان دوره بحران مقایسه می شوند.

پارامترهای سود کلیدی محاسبه می شود، برای این منظور اطلاعات سود و زیان حاصل از فروش، مالیات، فعالیت های عادی، شرایط اضطراری ارائه شده است، شاخص سود خالص برای دوره گذشته محاسبه می شود.

تحقیق بازاریابی

مؤلفه بازاریابی سند لزوماً در بازیابی مالی گنجانده شده است، زیرا شامل اقدامات اصلی برای فروش و فروش سریع کالا است. این بخش شامل شرح مختصری از سازمان های صنعتی و جایگاه شرکت در انبوه عمومی است. مزایا و معایب شرکت در مقایسه با رقبا آورده شده است. توصیف عینی روابط بازار در این زمینه، توده های هدف مصرف کنندگان و سهم کالا در فرآیند اجرا ارائه شده است. پویایی افزایش و کاهش تقاضا برای محصولات بسته به عوامل مختلف توضیح داده شده است، توصیه هایی برای بهبود فروش ارائه شده است.

یک استراتژی بازاریابی موثر در حال توسعه است، یک برنامه عملیاتی برای اشباع کردن بازار از محصولات شرکت طراحی شده است.کانال های توزیع جریان محصول، حرکات تبلیغاتی و تاثیر آن بر خریدار به منظور افزایش تقاضا شرح داده شده است. بر اساس داده‌های به‌دست‌آمده، پیشنهاد می‌شود یک نوع محصول جدید یا بهبودیافته و اقداماتی برای تبلیغ محصول در بازار خارجی ایجاد شود.

فعالیت های بازیابی

بخش اقدامات خاصی را ارائه می دهد که برای آن بازسازی مالی بدهکار انجام می شود. اقدامات خاصی برای تغییر فعالیت های شرکت انجام می شود. در نتیجه فعالیت های مؤثر، نتایج زیر به دست می آید:

• افزایش پولی در درآمد سازمان وجود دارد؛
• هزینه ها و انواع مخارج در شرکت در حال کاهش است؛
• مدیریت جریان نقدی شرکت را بهینه و منطقی می کند؛
• پیش نیازها برای تسویه به موقع تعهدات ایجاد می شود.

طرح تولید

این بخش نقش تغییر تولید را در عملیات مالی یک شرکت تعریف می کند. برنامه تولید، همراه با طرح فروش، هزینه ساخت کالا و قیمت فروش، نقطه به نقطه پوشش داده می شود. نیاز به دارایی های ثابت، پرسنل و منابع محاسبه می شود، صندوق حقوق مشخص می شود. همچنین نشان دهنده تأثیر مثبت یا منفی علل خارجی بر تولید است و خطرات احتمالی مورد بحث قرار می گیرد.

طرح تأمین مالی

بخش با شواهد عینی از اثربخشی مسیر انتخاب شده برای بهبود مالی مشخص می شود. توزیع تخمینی انجام شده استجریان های مالی و پرداخت های آتی تعهدات با در نظر گرفتن نیازهای مادی و فنی شرکت. حتماً معاملات مبادله‌ای، جبران‌های متقابل برای کالاها و پول نقد را در نظر بگیرید.

پیش‌بینی واقعی نتایج مالی بنگاه پس از رویه اصلاحات اقتصادی انجام می‌شود که منجر به ترازنامه پیش‌بینی‌شده شرکت می‌شود که به وضوح بهبود وضعیت مالی و شاخص‌های اقتصادی را نشان می‌دهد.

در پایان، لازم به ذکر است که راه های زیادی برای بهبود وضعیت اقتصادی در یک شرکت بحرانی وجود دارد، اما برای حل موفقیت آمیز آنها، تجزیه و تحلیل فوری فعالیت های اقتصادی با در نظر گرفتن همه موارد فوق انجام می شود. شاخص ها. اگر این کار به موقع انجام نشود، کاهش تولید و تشدید ورشکستگی، تأثیر بسیار مخربی بر وضعیت مالی شرکت خواهد داشت و منجر به سقوط اجتناب ناپذیر آن می شود.