نقدینگی بانک: مفهوم، تحلیل، مدیریت. نسبت های نقدینگی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

این جهان ناپایدار است و دائماً در حال تغییر است. بنابراین می خواهید از چیزی مطمئن باشید، اما همیشه آنطور که می خواهید پیش نمی رود. برخی از مشکلات را نمی توان بیمه کرد. برخی دیگر را می توان حتی در رویکردهای دور دید و تصمیمات مناسبی برای به حداقل رساندن تأثیر آنها اتخاذ کرد. یکی از این موارد نقدینگی بانکی است.

اطلاعات عمومی

با اصطلاحات شروع کنید. نقدینگی بانک تجاری توانایی انجام تعهداتی است که در قبال مشتریان خود بدون ضرر و به موقع انجام می دهد. آنها می توانند مشروط و واقعی باشند. در حالت اول، اینها بدهی هایی هستند که در حساب های خارج از تراز نمایش داده می شوند. آنها تحت شرایط خاصی به وجود می آیند - به عنوان مثال، با ضمانت. بدهی های واقعی سپرده ها، وام های بین بانکی جذب شده و اوراق بهادار منتشر شده است. استانداردهای گزارشگری مالی بین المللی مفهوم بسیار خوبی از این موضوع ارائه کرده است. به عقیده آنها، تعهدات احتمالی و واقعی از معاملاتی ناشی می شود که در آن از هر قراردادی استفاده می شود که مستلزم آن باشدایجاد دارایی پولی یک شرکت و ابزار سرمایه یک شرکت دیگر. در این مورد چه اهمیتی دارد؟ در ابتدا لازم است عوامل نقدینگی را به خاطر بسپارید. آنها باید تجزیه و تحلیل شوند تا بتوانند مدیریت کنند. و نسبت های نقدینگی در حال حاضر به عنوان داده های باقی مانده استفاده می شود. تعداد کمی از آنها وجود دارد، اما فقط به نکات اصلی توجه می شود.

درباره عوامل

آنها داخلی و خارجی هستند. اولین شامل:

1. کیفیت دارایی. این مهم ترین نکته ای است که می تواند توسط ناظر بیرونی بررسی شود. پنج گروه خطر وجود دارد. به هر یک از آنها ضریب خاصی اختصاص داده شده است که از 0 تا 100 درصد متغیر است. این نشان می دهد که چه مقدار از دسته و دارایی های موجود را می توان از دست داد.
2. مدیریت و شهرت بانک.
3. کیفیت وجوه جذب شده،
4. ارتباط بدهی ها و دارایی ها بر اساس سررسید.

علاوه بر این، لازم است پایه سرمایه قوی را به خاطر بسپارید. یعنی چه مقدار به عنوان درصدی از ارزش کل دارایی ها توسط وجوه شخصی اشغال شده است. آنها می توانند صندوق قانونی و همچنین تشکیلات دیگری باشند که برای اهداف خاصی استفاده می شوند که مهمترین آنها تضمین ثبات مالی ساختار تجاری است. هر چه سرمایه بزرگتر باشد، نقدینگی بانک نیز بیشتر می شود. اکنون در مورد عوامل خارجی:

1. وضعیت عمومی اقتصادی و سیاسی کشور. این امر پیش نیازهای توسعه و موفقیت را ایجاد می کندعملکرد سیستم بانکی و زمینه ای پایدار برای رشد فراهم می کند. بدون این، ایجاد یک پایگاه سپرده پایدار، بهبود کیفیت دارایی ها، بهبود سیستم مدیریت و انجام عملیات سودآور امکان پذیر نیست.
2. سامانه تامین مالی مجدد توسط بانک مرکزی. اغلب اتفاق می افتد که بازار سریعتر از آنچه که پول نقد آزاد به نظر می رسد توسعه می یابد. برای حمایت از اقتصاد و فعالیت‌های ساختارهای مالی، سیاست تامین مالی مجدد در حال پیگیری است که با کمک بانک مرکزی می‌توان منابع را تکمیل کرد.
3. اثربخشی عملکردهای نظارتی انجام شده توسط تنظیم کننده اصلی.
4. سطح توسعه بازار بین بانکی و کار با اوراق بهادار. این عامل به شما امکان می دهد از در دسترس بودن یک سیستم بهینه برای کار با وجوه نقد بدون از دست دادن سودآوری اطمینان حاصل کنید. در این صورت، دارایی ها (به لطف بازار سهام) می توانند به سرعت به پول تبدیل شوند.

مدیریت نقدینگی چیست؟

مدیریت نقدینگی بانک ارتباط تنگاتنگی با ترازنامه دارد. برای حفظ نقدینگی، لازم است دائماً مقدار کافی وجوه در حساب‌های کارگزار، در صندوق‌های نقد و در قالب دارایی‌های قابل فروش نگهداری شود. تمرکز روی: است

1. تجزیه و تحلیل نقدینگی جاری، آنی و بلندمدت.
2. تعیین نیاز یک موسسه مالی به وجوه.
3. تدوین پیش‌بینی‌های کوتاه‌مدت.
4. تحلیل نقدینگی و استفاده از منفیسناریوی توسعه بازار (وضعیت بازار، موقعیت طلبکاران و وام گیرندگان).
5. تثبیت حداکثر شاخص های نسبت های نقدینگی به طور کلی برای ارزها و برای هر یک از آنها به طور جداگانه.
6. بررسی تأثیر بر وضعیت کلی عملیاتی که به صورت ارزی انجام می شود.
7. تعیین کسری / مازاد نقدینگی و تعیین حداکثر مقادیر مجاز.

باید پذیرفت که ارزیابی نقدینگی (و توان پرداخت بدهی) یک بانک یکی از سخت ترین کارها است. اما اگر حل شود می توان گفت که آیا می تواند به تعهداتش عمل کند یا خیر. این تحت تأثیر تغییرات پایه منابع، ویژگی های شرایط آن، بازده دارایی ها، اندازه سرمایه سهام، کیفیت مدیریت و نتیجه مالی فعالیت ها قرار دارد. هر یک از این اجزا در یک برهه زمانی خاص می تواند نقش تعیین کننده ای داشته باشد. به منظور کنترل وضعیت مؤسسه مالی، نسبت‌های نقدینگی بانکی به شرح زیر تعیین شد: آنی، جاری و بلندمدت. آنها به عنوان نسبت دارایی ها و بدهی ها تعریف می شوند که شرایط، مبالغ، انواع دارایی ها و تعدادی از عوامل دیگر را در نظر می گیرند. چه هستند و چگونه محاسبه می شوند؟ در نظر گرفتن فرمول ها به ما در این امر کمک می کند.

مقررات چیست؟

بیایید از کوچک به عالی برویم. ابتدا باید نسبت نقدینگی آنی را به خاطر بسپارید. برای تنظیم ریسک از دست دادن کنترل بانک بر وضعیت در یک روز کاری استفاده می شود. تعیین حداقل نسبت جمع ضروری استدارایی های بسیار نقدشونده به بدهی ها در حساب های تقاضا. طبق فرمول زیر محاسبه می شود: VA / OD100 ≧ 15%. حالا بیایید به نماد نگاه کنیم. VA دارایی های بسیار نقدشونده هستند. یعنی این چیزی است که در روز بعد می توانید بدست آورید. در صورت نیاز به دریافت فوری و فوری وجوه می توان آنها را مطالبه کرد. OD - تعهدات تقاضا (بدهی ها). به گفته آنها، یک سپرده گذار یا طلبکار ممکن است تقاضای بازپرداخت فوری را داشته باشد. این شاخص به عنوان مجموع مانده حساب های تقاضا محاسبه می شود. اما در همان زمان، تنظیمات خاصی انجام می شود - مطابق با دستورالعمل های بانک روسیه. حداقل مقدار در این مورد 50٪ است. نسبت نقدینگی جاری برای محدود کردن ریسک از دست دادن توان پرداخت بدهی طی سی روز آینده تا تاریخ محاسبه ضروری است. حداقل نسبت مورد نیاز مقدار دارایی ها به بدهی ها را تعیین می کند که در صورت تقاضا هستند و همچنین در سی روز آینده به پایان می رسد. فرمول در این مورد مشابه است: VA/OD100 ≧ 50%. اما یک تفاوت کوچک در اینجا وجود دارد (به جز پنجاه درصد). فقط آن دسته از دارایی های بانکی که (طبق اسناد بانک روسیه) متعلق به دسته اول و دوم کیفیت هستند را می توان به عنوان اشیا در نظر گرفت. علاوه بر آنها، مانده حساب های موجودی در نظر گرفته می شود که برای آنها نیازی به تشکیل اندوخته نیست و همچنین آنچه در سی روز آینده بازگردانده و دریافت می شود.

دیگه چی؟

و هنگام بررسی مفهوم نقدینگی بانک، هنوز یک نکته مهم داریم. یعنی کار طولانی مدت.در اینجا باید با هنجار نقدینگی بلندمدت مواجه شویم. این امکان را تنظیم می کند که بانک در هنگام قرار دادن وجوه در دارایی های بلندمدت، زمانی که موضوع بازپرداخت مطالباتی که مدت آنها بیش از 365 یا 366 روز تقویمی است، ضرر کند. این امر با در نظر گرفتن سرمایه خود بانک و کلیه تعهدات آن، علیرغم اینکه سررسید آنها بیش از یک سال است. در اینجا فرمول کمی متفاوت است: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. در اینجا، CT ها ادعاهای اعتباری هستند که سررسید آنها بیش از 365 یا 366 روز است. ک - سرمایه بانک و OB - تعهدات موسسه مالی در قبال وام ها و سپرده هایی که توسط آن دریافت شده است. حداکثر مقدار مجاز در این حالت 120 درصد تعیین شده است. مقررات خوب است. اما چیزی بیشتر مورد نیاز است. مثلاً شاخص های خاص نقدینگی بانکی. یا حتی کل سیستم آنها، که به لطف آن، در یک مجموعه، ارزیابی وضعیت یک موسسه مالی هم در زمان فعلی و هم در میان مدت امکان پذیر خواهد بود. و این همان چیزی است که نسبت ها برای آن هستند. اما چگونه آنها را بدست می آورید؟ همچنین برای اتخاذ تصمیمات لازم، کافی و مؤثر، تفسیر صحیح ضروری است. در این مورد، تجزیه و تحلیل وضعیت فعلی کمک خواهد کرد. چه کاری باید انجام شود و چگونه؟

نظریه عمومی در مورد تحلیل

بیشتر روش هایی که عوامل موثر بر نقدینگی بانک را بررسی می کنند بر اساس مراحل زیر است:

1. بررسی وضعیت مالی از نظر پرداخت بدهی. بررسی می شود که وضعیت واقعی امور تا چه حد اجازه می دهدبه موقع و به طور کامل برای اطمینان از انجام تعهدات پذیرفته شده. باید از بروز کاستی ها و مازاد نقدینگی پیشگیری و رفع شود. در حالت اول، ورشکستگی ساختار مالی ممکن است رخ دهد، در حالی که در حالت دوم، سودآوری مورد حمله قرار خواهد گرفت. این مرحله برای تعیین پایه اولیه ضروری است - مشکلات اصلی را شناسایی می کند و روندهای کلی و چشم انداز بهبود را تعیین می کند.
2. تحلیل عوامل مؤثر بر نقدینگی. در این مرحله لازم است تأثیر گروه های چند جهته عوامل بر سیاست بانک در نظر گرفته شود. و به ویژه - در نقدینگی آن. هنگامی که روندهای منفی مورد مطالعه قرار می گیرند، لازم است که دلایل اصلی ظاهر آنها شناسایی شود، تأثیر آنها تجزیه و تحلیل شود و توصیه هایی برای جلوگیری از عواقب منفی ارائه شود. اول از همه، ما در مورد عوامل کلان اقتصادی صحبت می کنیم. این اثر بخشی مقررات دولتی، کنترل، وضعیت اقتصادی و سیاسی در کشور و / یا منطقه، و مانند آن است. در سطح خرد موارد زیر مهم هستند: کیفیت مدیریت، اندازه (به ویژه کفایت) سرمایه سهام، ثبات و کیفیت پایه منابع، میزان وابستگی به منابع خارجی، ریسک دارایی ها، ساختار، سودآوری. و تنوع. علاوه بر این، عملیات خارج از ترازنامه نیز تأثیر خاصی دارد.
3. تحلیل ساختاری و همچنین ارزیابی اثربخشی مدیریت دارایی و بدهی.
4. تحقیق در مورد نسبت های نقدینگی.

دو نکته آخر شایسته توجه ویژه است.

Proتحلیل ساختاری نقدینگی و ارزیابی بانک

به طور کلی، پرداخت بدهی هر مؤسسه مالی مبتنی بر حفظ نسبت معینی بین اجزای جداگانه است: سرمایه سهام، وجوه جذب شده و پول ذخیره شده. به منظور اجتناب از مشکلات (یا حداقل به حداقل رساندن احتمال وقوع آنها)، تجزیه و تحلیل، کنترل و مدیریت ضروری است. و همه اینها در مرحله سوم گنجانده شده است. در ابتدا، زمانی که دارایی ها قیمت خود را از دست نمی دهند و در زمان تقاضا اصلاح می شوند، باید از وجود چنین ساختار تعادلی اطمینان حاصل کرد.

همچنین توجه به پویایی حجم معاملات و انعکاس آنها در قالب تبدیل دارایی / بدهی ضروری است. در این صورت نسبت گروه ها و گونه های خاص مشخص می شود. قبل از شروع کار با آنها، باید داده ها را از شمارش مجدد پاک کنید. یعنی مواردی را که فقط اسمی دارایی ها و بدهی ها را افزایش می دهند (مانند زیان، استهلاک، استفاده از سود) کم کنید. این همان چیزی است که تحلیل ساختاری در مورد آن است.

لازم است سهم هر گروه از کل موجودی خالص مشخص شود. در عین حال، وزن آنها در حجم واقعی معاملات انجام شده بررسی شده و گروه های اصلی زیر تشکیل می شوند: تعهدات خود، عندالمطالبه، بدهی های فوری و سایر بدهی ها. تجزیه و تحلیل آنها به شما امکان می دهد یک ایده کلی از پایگاه منابعی که باید با آن کار کنید به دست آورید. در عین حال، ویژگی های کمی و کیفی منعکس می شود. اما با این حال، دارایی ها بیشترین بهره را ارائه می دهند. آنها باید کافی باشند و ساختار آنها -نیازهای نقدینگی را برآورده کند. بنابراین تمام دارایی ها به گروه هایی تقسیم می شوند و پس از آن سهم آنها برآورد می شود. در مجموع، آنها متمایز می شوند: دارایی های با نقدینگی بالا، وجوه موجود، بلندمدت، غیرقابل تحقق. ساختار آنها ممکن است بسته به تعهداتی که باید ایمن شوند تغییر کند.

تحقیق در مورد نسبت های نقدینگی

و داریم به لحظات پایانی نزدیک می شویم. داده های به دست آمده در این مرحله در توصیه های کوتاه مدت برای حفظ نقدینگی ترازنامه بانک لحاظ می شود. اگرچه می توان از آنها در توسعه یک استراتژی جهانی برای یک موسسه مالی نیز استفاده کرد. بنابراین، نسبت‌های نقدینگی که در طول پردازش داده‌ها به دست می‌آیند به دو گروه اصلی تقسیم می‌شوند:

1. مقررات. ما قبلا آنها را بررسی کرده ایم. فقط لازم به ذکر است که توسط بانک مرکزی ایجاد شده و برای کلیه واحدهای تجاری فعال در حوزه نظارتی آنها الزام آور است.
2. شانس تخمینی. آنها را می توان توسط شرکت های تخصصی یا توسط خدمات تحلیلی بانک توسعه داد. معانی آنها اجباری نیست. هدف اصلی کسب اطلاعات بهتر و کاملتر در مورد نقدینگی بانک است.

لازم به ذکر است که روش تحلیل ضریب نه تنها مزایا، بلکه معایبی نیز دارد. موارد اخیر شامل دستکاری اطلاعات، دستکاری داده ها، استفاده از ابزارهای مختلف است که امکان ارائه وضعیت را در نور مطلوب تری فراهم می کند. برای ارزیابی نقدینگی بانک تجاری از چه چیزی بهتر است استفاده کنیم؟

استفاده کنیدابزار اضافی

این در حال تبدیل شدن به یک مشکل برای سرویس تجزیه و تحلیل است. استفاده شده:

1. اسناد تسویه حساب که به دلیل کمبود وجوه در حساب های خبرنگاری به موقع پرداخت نشد. این نشان می دهد که مشکلاتی وجود دارد. حساب های خارج از تراز 90903 و 90904 به عنوان نقاط مرجع استفاده می شوند، اگر موجودی های روی آنها برای مدت طولانی روند رشد داشته باشد، بانک تشخیص می دهد.
2. سطح فعالیت تجاری. نسبت گردش پول نقد و حساب های گزارشگر به مانده خالص دارایی است. برای ارزیابی سطح کلی فعالیت تجاری و تأثیر ریسک های پذیرفته شده بر عملکرد پایدار یک موسسه مالی استفاده می شود. اگر کاهش یابد، این نشان دهنده کاهش عملیات و کاهش فعالیت است. دلایل این سناریو ممکن است دارایی های با کیفیت پایین باشد. مقدار بزرگتر از یک نرمال در نظر گرفته می شود.
3. نسبت موقعیت مایع و خالص. به شما امکان می‌دهد ارزیابی کنید که چگونه وام‌های فعال برای پوشش کسری دریافت می‌شوند. اگر کمتر از یک باشد، این نشان دهنده مشکلات است.
4. ضریب مانده بدهی ها و دارایی های جاری. برای ارزیابی احتمال بروز مشکلات استفاده می شود. اگر بزرگتر از یک باشد، این گزینه عملاً حذف می شود. اگر زیر 0.6 باشد و کاهش یابد، انتظار می رود کمبود نقدینگی وجود داشته باشد.
5. نسبت تعادل میان مدت. مشابه قبلی. اما مدت آن 180 روز است. برای مدیریت هم برای آینده و هم برای یک تاریخ خاص استفاده می شود.

نتیجه گیری

چه موضوع گسترده ای. با توجه به چیزی، حجم کتاب تقریباً همیشه ضروری است. دارایی های بانکی نیز از این امر مستثنی نیستند. اطلاعات زیادی در نظر گرفته شده است. اما نه همه. بنابراین، علاوه بر روش ضریب، نقدینگی جاری بانک را می‌توان با مکانیزم مدیریت جریان نقدی نیز تامین کرد که نه تنها بدهی‌ها و دارایی‌ها، بلکه عملیات خارج از ترازنامه انجام شده توسط یک موسسه اعتباری را نیز منعکس می‌کند. اما یادگیری تمام نکات ظریف و جوانب یک عمر طول می کشد. اطلاعات جدید ظاهر می شود، برخی از داده ها منسوخ می شوند، منحصر به فرد خود را از دست می دهند. به عنوان مثال استانداردهای تعیین شده توسط بانک مرکزی را در نظر بگیرید. امروز آنها هستند و در پنج سال آینده تصمیم گرفته می شود که سطح را پنج درصد افزایش دهیم. یا اکنون همه چیز در کشور آرام است و یک سال دیگر شرایط بحرانی شدیدی به وجود می آید که به معنای واقعی کلمه اقتصاد را به زیر خواهد کشید. پیش بینی و پیش بینی دقیق همه چیز و همه افراد غیرممکن است. ماکزیمم موجود صرفاً برای افزایش احتمال اینکه همه چیز خوب پیش برود، است.