تکنیک های تجزیه و تحلیل: طبقه بندی، روش ها و روش ها، دامنه

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بیایید با یک مفهوم کلی شروع کنیم. تجزیه و تحلیل یک کلمه یونانی باستان است که به تقسیم یک شی یا پدیده به عناصر تشکیل دهنده برای مطالعه دقیق آنها دلالت می کند. به عنوان مثال، وقتی کودکی سر عروسک را باز می کند تا ببیند داخل آن چه بوق می زند، در حال تجزیه و تحلیل دستگاه آن است. عبارت آشنا «تحلیل طیفی» نیز ترکیب اجسام را مورد مطالعه قرار می دهد، اما بدون پیچاندن سر، اما با کمک یک تکنیک خاص - مطالعه طیف های گسیلی ماده.

تعریف

می توانید تقریباً همه چیز را با کمک تجزیه و تحلیل مطالعه کنید. ما بر تجزیه و تحلیل اقتصادی تمرکز خواهیم کرد، که در اصل خود کاملاً با معنای اصلی یونانی سازگار است.

تحلیل اقتصادی مطالعه فعالیت اقتصادی یک بنگاه اقتصادی از طریق مطالعه شاخص های فردی است. به عبارت دیگر، این تقسیم یک کل به عناصر است. همه چیز در حال بررسی است: علل تغییرات در چنین شاخص هایی، رابطه بین آنها و سایر پدیده ها و غیره.

امروز درتجارت مالی-تحلیلی مجموعه ای باشکوه از روش های تحلیل اقتصادی را گردآوری کرده است. روش های زیادی وجود دارد، آنها در اهداف، روش های گروه بندی آنها، ماهیت ریاضی و غیره متفاوت هستند. مطالعه آنها بسیار جالب است و به کار بردن آنها به درستی یک لذت فکری واقعی است.

چیست و چرا تحلیل می شود

حوزه اصلی مورد علاقه برای تجزیه و تحلیل اقتصادی، فعالیت های جاری شرکت با مطالعه اموال و وضعیت مالی آن است. دامنه چنین مطالعه ای ممکن است شامل اجزای تولید و لجستیک، عملکرد واحدهای جداگانه و غیره باشد. مجموعه شاخص‌ها صرفاً به اهداف یک مطالعه خاص بستگی دارد، اگرچه هدف کلی هر تحلیل اقتصادی همیشه یکسان است: جستجوی ذخایر و منابع اضافی برای بهبود کارایی کسب‌وکار.

همه موافق نیستند که روش های تحلیل در اقتصاد یک علم هستند، اگرچه تعبیر "نظریه تحلیل اقتصادی" در بسیاری از منابع بسیار رایج است. روش‌ها و فن‌آوری‌ها برای اجرای آن به خوبی توصیف، آزمایش شده و ساختار یافته است، که موضوع تحلیل اقتصادی را به یک رشته دانشگاهی کامل تبدیل می‌کند.

همه چیز چگونه شروع شد

این تبدیل تدریجی یک حسابدار با آستین‌های مشکی با چرتکه چوبی روی میز به یک تحلیلگر مالی با حقوقی بسیار بالا و یک لپ‌تاپ نقره‌ای در دستانش بود. حسابداری برای مدت طولانی منبع اصلی اطلاعات در مورد وضعیت مالی و اقتصادی عمومی شرکت بوده است. این حساب شاملشاخص های فردی مدت هاست که حسابداران به همه چیز علاقه مند بوده اند: پول از کجا آمده است، ذخایر چیست، چه چیزی ثبات را تهدید می کند و غیره. آنها دو کمک قدرتمند در تجزیه و تحلیل در اختیار داشتند: ریاضیات و آمار.

با کمال تعجب، در اکثر شرکت ها، سهم اطلاعاتی از حسابداری در تجزیه و تحلیل کلی هنوز حدود 70٪ است.

در قالب‌های مدرن تحلیل اقتصادی، تمامی جنبه‌های فعالیت اقتصادی شرکت‌ها بررسی می‌شود. پیشرفت در توسعه روش های جمع آوری و پردازش اطلاعات بسیار زیاد است. امروز بدون یک تحلیل اولیه اقتصادی، هیچ کس هیچ اصلاحات، نوآوری یا خطوط جدیدی از تجارت را آغاز نخواهد کرد. تجزیه و تحلیل شایسته امروزه بخشی جدایی ناپذیر از یک تجارت موثر و در حال توسعه است.

طبقه بندی روش های تحلیل اقتصادی

همه انواع و روش های تحقیق تحلیلی فعالیت های شرکت به دو گروه تجزیه و تحلیل تقسیم می شوند:

1. مدیریتی.
2. مالی.

چنین تقسیم بندی روش ها و تکنیک های تحلیل اقتصادی به دلیل تفاوت در محتوا و اهداف مطالعه است.

قبل از بررسی انواع اصلی، باید توجه داشت که اخیراً تفکیک روش های تحلیلی در تجارت بیشتر و بیشتر مشروط شده است. با این حال، برای درک و انتخاب شایسته روش ها در کار خود، بهتر است روش های تحلیل را به روش سنتی مطالعه کنید: روش به روش.

تجزیه و تحلیل مالی

تحلیل مالی به دو دسته تقسیم می شودزیرگونه تحقیقاتی:

• تحلیل مالی خارجی صرفاً برای ارزیابی وضعیت کلی مالی در شرکت از جمله نقدینگی، پرداخت بدهی و سایر شاخص‌ها انجام می‌شود. چنین چک‌هایی توسط بانک‌ها، مؤسسات حسابرسی، بازرسی‌های مالیاتی - همه کسانی که توسط سازمان‌های ذی‌نفع یا مجاز راهنمایی می‌شوند، انجام می‌شود.
• تحلیل مالی داخلی را می توان با وظایف مختلفی انجام داد. اگرچه چنین مطالعه ای در داخل انجام می شود، اما بسیار سخت تر و حیاتی تر از همه بررسی های خارجی است. روش ها و تکنیک های تجزیه و تحلیل اقتصادی برای استفاده داخلی به شما امکان می دهد سودآوری و سود را در پویایی کنترل کنید، کارایی استفاده از وجوه قرض گرفته شده خود و خود را پیگیری کنید، ارزش پرتفوی شرکت را با نقاط ثابت تغییر تعیین کنید و غیره. شاخص ها متنوع و بسیار جدی هستند. چنین روش های تحلیلی همیشه با هدف یافتن راه حل های مدیریتی برای بهینه سازی کار و بهبود چشم انداز مالی شرکت است. بنابراین، تفاوت بین تحلیل مالی داخلی و مدیریتی گاهی اوقات مبهم است.

Management Analytics

تحلیل مدیریت فقط برای استفاده داخلی است. دامنه سوالات و شاخص ها در این مورد فوق العاده وسیع است و در صورت نیاز می تواند تغییر کند. با این نوع تحقیقات، تقریباً تمامی بخش‌های ساختاری شرکت در جمع‌آوری اطلاعات و تحلیل آن شرکت می‌کنند. اغلب ما در مورد شاخص های فنی یا تولیدی صحبت می کنیم که نیاز به مطالعه دارند. این نیز ممکن است شامل شودانواع مختلف مسائل "منابع": کارایی استفاده از دارایی های ثابت، منابع انسانی، مواد مصرفی. مهمترین بخش تجزیه و تحلیل مدیریت، شاخص های مربوط به فروش کالا یا خدمات است: حجم، هزینه، تغییرات در ترجیحات مشتری. روش‌ها و تکنیک‌های تحلیل اقتصادی برای تصمیم‌گیری‌های مدیریتی می‌تواند بسیار متنوع باشد، هیچ محدودیتی در قالب تحقیق وجود ندارد.

روشهای تحلیل بر اساس توابع و وظایف

بیایید روش های مختلف تجزیه و تحلیل وضعیت شرکت را در نظر بگیریم.

1. بازاریابی

یکی از رایج ترین تکنیک های تحلیل برای ارزیابی بازارهای مختلف: مواد مصرفی و مواد اولیه برای تولید، توزیع، رقبا، گروه های مشتری و غیره.

2. سرمایه گذاری

یکی از جدی ترین و کامل ترین انواع تحقیقات، که از نظر بسیاری از کارشناسان به عنوان یک عنصر کاملاً مستقل از نظریه سرمایه گذاری تلقی می شود، اگرچه در اصل "نسبی" نزدیک تحلیل مالی داخلی است. هدف در این روش بسیار ساده است: ارزیابی هدف برای تصمیم گیری سرمایه گذاری. از این رو پوشش گسترده شاخص ها با دقیق ترین مشخصات و نظارت بر تغییرات این شاخص ها در دینامیک.

3. هزینه عملکردی

برای تحقیقات سیستمی عالی است وقتی به اطلاعاتی در مورد یک فرآیند، محصول، بخش یا سطح مدیریتی خاص نیاز دارید. معمولاً وظیفه یافتن به حداقل رساندن هزینه در یک بخش اقتصادی خاص است.

انواع تحلیل توسطمحدوده فعالیت

نوع تحلیل جامع یا کامل به طور گسترده مورد استفاده قرار می گیرد که شامل تمام جنبه های فعالیت شرکت می شود.

همچنین یک تحلیل موضوعی وجود دارد که به تک تک عناصر نگاه می کند. این ممکن است به عنوان مثال، تحلیلی از دلایل گردش مالی بالای منابع انسانی در شرکت باشد.

تنوع موضوعات مورد مطالعه را می توان به چنین معیارهایی نسبت داد. تحلیل ممکن است به مطالعات اقتصاد خرد تک تک واحدهای اقتصادی اشاره داشته باشد: کارگاه، انبار، پایگاه تعمیرات، کارخانه و غیره.

تحلیل اقتصاد کلان با صنایع منفرد، اقتصادهای منطقه ای یا مطالعات پیچیده بین صنعتی سروکار دارد.

تحلیل اقتصادی بر اساس زمانبندی

تحقیق را می توان برای دوره زمانی متفاوتی از شرکت انجام داد. انواع زیر از تجزیه و تحلیل اقتصادی وجود دارد:

• مقدماتی. به ویژه هنگام توسعه یک طرح تجاری یا هر پروژه جدید دیگری مفید است. هدف از چنین تحلیلی معمولاً این است که بفهمیم آیا شرکت یا بخش آن قادر به مقابله با حجم ها و تغییرات برنامه ریزی شده است یا خیر.
• جاری. اغلب شبیه گزارش های عملیاتی کلاسیک است که هر روز صبح روی میز مدیر قرار می گیرد. امروز ممکن است آنها روی میز نباشند، اما روی صفحه نمایشگر باشند، اما ماهیت یکسان است: با توجه به پارامترهای مشخص شده، یک گزارش عملیاتی برای نظارت بر فعالیت های اقتصادی در پویایی تهیه می شود.
• فینال. اطلاعات بسیار مفیدی که برخی از مدیران از آن غفلت می کنند. به گذشته نگر استمطالعه دوره های گذشته می تواند به نتیجه گیری های ارزشمند برای استراتژی های آینده و بهینه سازی شرکت کمک کند.
• امیدبخش. او بیشتر درگیر پیش بینی آینده نیست، بلکه در محاسبه دقیق نتایج مورد انتظار در دوره زمانی برنامه ریزی شده است. کوتاه کردن حرفه ای باید نقش مهمی در برنامه های توسعه کسب و کار آینده داشته باشد.

تجزیه و تحلیل کمیت و کیفیت

طبقه‌بندی روش‌ها و فنون تحلیل اقتصادی شامل دو نوع تحقیق است که می‌توان آنها را «ریاضی» و «غنایی» نامید. هر دو کاملاً با مفهوم "وحدت اضداد" مطابقت دارند.

تحلیل عاملی (کمی)

محبوب ترین روش در بین سرمایه داران و حسابداران به شما امکان می دهد اطلاعاتی را بر اساس مقایسه شاخص های کمی بدست آورید. در اینجا از هر دو مقدار مطلق و نسبی استفاده می شود. این نوع تحلیل شامل انواع مختلفی از مقایسه است: با میانگین، با بهترین، بدترین، با گذشته. در چنین مواردی، روش های آماری تحلیل اقتصادی بسیار محبوب هستند. بسیاری از شرکت‌ها نیز از روش‌های سنتی حسابداری در قالب دو ورودی و ترازنامه استفاده می‌کنند.

جایگزینی های زنجیره ای، گروه بندی های ریاضی، نمایه سازی، فرمول های انتگرال - همه اینها به روش های تجزیه و تحلیل یک زیر گروه "ریاضی" اشاره دارد.

تحلیل کیفی

در اینجا، ویژگی های مقایسه ای و نظرات کارشناسان تا حد بیشتری فرض می شود.فرآیندها و پدیده های اقتصادی این تکنیک "غزل" بیشتری دارد: حتی می تواند بازی های تجاری یا طوفان فکری، توسعه سناریو و سایر روش های تسهیل گروه های متخصص باشد. نکته اصلی این است که مجموعه اطلاعات دریافتی را به درستی مقایسه کنید و آن را در قالب یک رزومه منسجم مرتب کنید. تجزیه و تحلیل کیفی بهتر است توسط متخصصان با تجربه انجام شود تا خطر تحریف اطلاعات به دلیل ذهنی بودن نظرات کارشناسان محقق نشود.

تغییرپذیری روشهای تحلیل اقتصادی

ما انواع بسیاری از تحقیقات در مورد وضعیت اقتصادی شرکت ها را بررسی کردیم. علاوه بر این، یک تجزیه و تحلیل سریع وجود دارد.

در این مورد، نام برای خودش صحبت می کند. در برخی شرایط ضروری، استفاده از تکنیک ها و روش های اساسی تحلیل اقتصادی در قالب تحقیقات بنیادی مجموعه ای کامل از شاخص ها ضروری نیست. اگر، برای مثال، در طول یک مناقصه، به اطلاعات قابل اعتمادی در مورد طرف مقابل نیاز دارید، تشخیص صریح وضعیت مالی شرکت با استفاده از تجزیه و تحلیل شاخص های کلیدی انتخاب شده کاملاً کافی خواهد بود.

در برخی موارد از روش حاشیه استفاده می شود.

این یک تکنیک و روش تحلیل اقتصادی با مدلسازی ریاضی است که هدف آن یافتن و تعیین بهترین گزینه برای هر مشکلی است. روش حاشیه با محاسبه نقطه سربه سر همراه است. شاخص اصلی درآمد حاشیه ای است که باید به هر طریقی بالاتر رود، زیرا اندازه و سرعت سود به آن بستگی دارد. صرفااز نظر ریاضی، درآمد نهایی تفاوت بین درآمد فروش قبل از مالیات و هزینه های متغیر است.

روش تحقیق پویا و ایستا نیز باید ذکر شود.

در واقع این روش ها برعکس یکدیگر هستند. اگر تجزیه و تحلیل استاتیک شامل شاخص های عملکرد بدون تغییر باشد، آنگاه تحلیل پویا به کنترل و نظارت بر بلوکی از شاخص ها در طول تغییرات آنها در طول زمان می پردازد. دوره گزارش می تواند هر - از یک ماه تا یک دهه باشد. نکته اصلی ردیابی پویایی تغییرات با عوامل کلیدی آنها است. این می تواند برای مثال، نرخ رشد کل هزینه ها یا پویایی درآمد حاصل از فروش محصولات باشد.

معیار - کارایی

تحلیل اقتصادی عملیاتی را می توان در هر سطحی از مدیریت یا واحد عملکردی اعمال کرد. مزیت اصلی آن به موقع بودن تحقیق و حداکثر نزدیکی زمانی به فرآیندهای فعالیت اقتصادی است. این یک تحلیل اکسپرس نیست، که در آن حداقل تعداد شاخص مورد نیاز مورد بررسی قرار گیرد. تجزیه و تحلیل عملیاتی را می توان با پوشش تعداد زیادی از شاخص ها انجام داد. در بیشتر موارد، هدف این تکنیک تجزیه و تحلیل، یافتن علل شکست یا شکست برای راه حل های فوری برای از بین بردن آنها است.

نتایج مهمترین هستند

تحلیل نهایی اقتصادی کامل ترین و دقیق ترین نوع مطالعه اقتصادی عملکرد شرکت است. به روش های اصلی تحلیل اقتصادی تعلق دارد و بر اساس نتایج گزارش های مختلف سازمانی تهیه می شود. چنیناین مطالعه ارزیابی نهایی از فعالیت های شرکت را برای یک دوره خاص (اغلب برای یک سال) ارائه می دهد. این نوع تجزیه و تحلیل دقیق ترین چنگال تنظیم در راه اندازی شرکت برای بهبود کیفیت کار در آینده است. این کار تنها با بررسی صادقانه و عینی همه فعالیت‌ها با تمرکز ویژه بر حوزه‌هایی که می‌توانند بهینه یا بهبود یابند، قابل انجام است.

هیچ کس نمی گوید امروزه چند روش مدرن تحلیل اقتصادی وجود دارد. زیرا یکی از بی ثبات ترین حوزه های اقتصاد کسب و کار است. انتخاب روش تحقیق و ارزیابی وضعیت واقعی امور به عوامل زیادی بستگی دارد. اما یک قانون سخت و سریع وجود دارد: تجزیه و تحلیل اقتصادی را به طور مداوم و به جدی ترین روش انجام دهید.