طرح لیزینگ: انواع، طبقه بندی و مزایا

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

امروز در مورد یکی از مؤثرترین راه‌ها برای توسعه یک تجارت - معاملات لیزینگ صحبت خواهیم کرد. این موضوع بسیار مرتبط است، زیرا گاهی اوقات گرفتن وام از بانک آسان نیست. این فرآیند زمان زیادی می برد و به اسناد زیادی نیاز دارد. سپس طرح لیزینگ به کمک می آید. این نوعی خدمات یا وام است که با به دست آوردن دارایی های ثابت یا کالاهای گران قیمت (توسط شرکت ها یا افراد) و همچنین اجاره نامه های بلندمدت با حق خرید بعدی مرتبط است.

شما می توانید یک شی از هر ماهیتی را اجاره کنید: اموال منقول و غیر منقول، تجهیزات مختلف، وسایل نقلیه، امکانات تولید.

فایده این نوع وام چیست

شرکت لیزینگ هر یک از املاک فوق را خریداری می کند و آن را به یک شرکت تجاری یا فردی اجاره می دهد که هزینه کالا و خدمات لیزینگ را به صورت اقساطی پرداخت می کند.

پرداخت در یک دوره طولانی توزیع می شود. در نتیجه، پرداخت های ماهانه کم است. پس از پایان طرح اقساطی، مصرف کننده خدمات لیزینگ حق خرید تجهیزات (یاسایر کالاها) به دارایی شما به ارزش باقیمانده.

مزایای دیگر:

• سهولت انجام معامله. گرفتن محصول مورد نظر آسان تر از درخواست وام بانکی برای آن است. علاوه بر این، شرکت‌های لیزینگ حقوق مالکیت را قبل از تکمیل پرداخت‌ها انتقال می‌دهند.
• کاهش پرداخت مالیات برای خرید تجهیزات (از آنجایی که قبلاً در مبلغ بدهی شرکت لیزینگ لحاظ شده است).
• کاهش چندین برابر میزان مالیات بر دارایی و سود.
• بدون وثیقه. این به شما امکان می دهد پول پس انداز شده را برای توسعه تجارت خرج کنید.
• برنامه پرداخت انعطاف پذیر (رویکرد فردی به دفعات پرداخت ها امکان پذیر است که آنها را راحت تر می کند).
• خاتمه آسان تراکنش (برخلاف توافق با بانک).

همچنین شایان ذکر است که با تصمیم طرفین می توان پرداخت را نه به صورت نقدی، بلکه به کالاهایی که در نتیجه بهره برداری از ملک به دست آمده است (لیزینگ جبرانی) انجام داد. این نیز یک مزیت بزرگ است.

و اکنون ما به شما در مورد مواردی که می توان به صورت اجاره ای خریداری کرد به تفصیل توضیح خواهیم داد. اغلب اینها کالاهایی هستند که در مشاغل کوچک و متوسط استفاده می شوند:

1. ساختمان ها (اداره و فضای خرده فروشی).
2. تجهیزات تخصصی (صنعتی و تجاری).
3. وسایل نقلیه:

• وسایل نقلیه تجاری (برای حمل و نقل بار).
• تجهیزات تخصصی خاکورزی (تراکتور، بیل مکانیکی، جرثقیل).
• تجهیزات راه آهن (نورد و کشش).
• هواپیما(هواپیما و هلیکوپتر).
• کامیون و تراکتور.
• ماشین و اتوبوس.

تعداد زیادی از انواع لیزینگ وجود دارد که بر اساس خواص مختلف طبقه بندی می شوند. بیایید در مورد انواع اصلی تراکنش ها صحبت کنیم.

بر اساس دسته پرداخت انواع مختلفی از تراکنش ها وجود دارد:

1. خالص (گیرنده تمام هزینه ها را متحمل می شود).
2. Wet (شرکت لیزینگ تمام هزینه های نگهداری و تعمیر را بر عهده می گیرد).
3. جزئی (فقط انواع خاصی از هزینه ها از شرکت دریافت می شود).

شرکت کنندگان تخفیف

تحلیل طرح تراکنش شامل چهار طرف است:

• شرکت.
• مصرف کننده.
• تامین کننده.
• شرکت بیمه.

طرح تعامل بین شرکت کنندگان در لیزینگ در صورتی که یک شرکت برای ارائه خدمات به منابع مالی اضافی نیاز داشته باشد، متفاوت است. سپس بانک (که وام را ارائه می دهد) در معامله لحاظ می شود. هنگامی که اشخاص ثالث در قالب یک تامین کننده، موجر یا مستاجر دیگر درگیر هستند، گزینه هایی وجود دارد. این بستگی به نوع معاملات دارد که در ادامه به آن خواهیم پرداخت.

وقتی صحبت از امنیت به میان می آید، چندین سطح خطر وجود دارد:

• ناامن. مصرف کننده به جز مدارک مورد نیاز هیچ ضمانت اضافی به موجر ارائه نمی کند.
• تا حدی وقف شده است. دریافت کننده خدمات ودیعه بیمه (وثیقه) را پرداخت می کند که تا پایان در حساب کمپین لیزینگ مسدود می شود.قراردادها با توجه به شرایط آن، سپرده به مصرف کننده بازگردانده می شود.
• تضمین شده. لیزینگ تضمینی به این معنی است که کل ریسک بین شرکت‌های بیمه یا سایر ضامن‌هایی که در زمینه بازپرداخت وجه و بیمه دارایی تخصص دارند تقسیم می‌شود.

مطمئناً سودآورترین گزینه برای کمپین لیزینگ یک معامله تضمینی است. اما این ممکن است تقاضا برای خدمات لیزینگ مالی را کاهش دهد، زیرا مزیت اصلی لیزینگ نسبت به وام بانکی مقرون به صرفه بودن است.

مراحل اجرا

برای تکمیل این معامله، باید موارد زیر را انجام دهید:

1. مصرف کننده یک تامین کننده پیدا می کند، معیارها (هزینه، کیفیت، زمان تحویل) را تعیین می کند.
2. مستاجر فهرست کاملی از اسناد را در اختیار شرکت قرار می دهد.
3. بررسی مستندات.
4. انعقاد قرارداد.
5. کمپین لیزینگ محصول انتخاب شده توسط مصرف کننده را خریداری می کند و آن را در برابر تمام خطرات دارایی بیمه می کند.
6. مصرف کننده موضوع اجاره نامه مالی را دریافت می کند و آن را برای مدت مقرر در قرارداد اجرا می کند و پرداخت اجاره را فراموش نمی کند.
7. پس از تکمیل پرداخت، کالا به مالکیت مستاجر تبدیل می شود.

معایب لیزینگ

ما قبلاً در مورد مزایای لیزینگ صحبت کرده ایم، اما دارای معایبی نیز است:

• زمان پردازش درخواست طولانی تر از بانک.
• هزینه خدمات لیزینگ بسیار بیشتر از وام بانکی است.
• عدم مالکیت (اگر از اجاره نامه برای نیازهای شخصی استفاده می کنید این وضعیت بسیار مهم است).
• وجود پیش پرداخت، مانند گرفتن وام بانکی.
• ترخیص مضاعف ملک (از فروشنده به کمپین لیزینگ و سپس به مصرف کننده می رسد) که مستلزم هزینه های زیادی است.
• املاک را نمی توان قبل از پایان عمر مفید آن فروخت یا رهن کرد.

طرح طبقه بندی انواع لیزینگ و عملیات لیزینگ

خیلی به نوع تراکنش لیزینگ بستگی دارد: قیمت خدمات، زمان پرداخت ها، ظرافت های مالیات. لیزینگ اتفاق می افتد:

1. با پرداخت جزئی (یعنی پرداخت ناقص هزینه کالا وجود دارد).
2. کامل (تا پایان قرارداد، تمام یا تقریباً تمام پرداخت برای هزینه ملک انجام می شود).

علاوه بر این، انواع مختلفی از معاملات لیزینگ با توجه به پارامترهای اصلی وجود دارد.

تخفیف سریع

طرح لیزینگ عملیاتی مشابه اجاره عادی است. شرکت کالا را برای مدتی کمتر از دوره استهلاک کامل به مصرف کننده منتقل می کند. پس از پایان پرداخت بدهی، کالا باید به موجر مسترد شود.

بیایید روشن کنیم که استهلاک یک مکانیسم پرداخت است که با پرداخت بدهی مالی از طریق پرداخت های دوره ای مرتبط است.

اموال استهلاک‌پذیر به اقلامی اطلاق می‌شود که دارایی مؤدی بوده و برای ایجاد درآمد مورد استفاده وی قرار می‌گیرد. در فرآیند مالیات با استهلاک در نظر گرفته شده است.

برای اینکه دارایی قابل استهلاک تلقی شود،دوره عملیات آن باید حداقل 12 ماه باشد و هزینه - حدود 100 هزار روبل.

ویژگی های طرح لیزینگ عملیاتی:

• زمان تراکنش کوتاه (حداکثر 12 ماه).
• خدمات یکبار مصرف (بیشتر برای اجرای یک پروژه، به عنوان مثال، در ساخت و ساز استفاده می شود).
• نرخ بالای پرداخت.

پس از انقضای مدت مقرر در قرارداد، مستأجر حق دارد:

• تمدید اجاره نامه (با بررسی تمام نکات ظریف تراکنش).
• مورد را به اجاره‌دهنده برگردانید.
• ملک را با قیمت باقیمانده خریداری کنید.

بنابراین، می توانیم نتیجه بگیریم که لیزینگ عملیاتی یک خرید نیست، بلکه یک عملیات موقت یک کالای خدمات مالی است.

انعقاد قرارداد

هنگام انجام معامله مراقب باشید، زیرا برخی عوامل می توانند آن را بی سود کنند. به عنوان مثال:

1. خدمات اضافی. البته در بین آنها موارد اجباری مانند معاینه فنی خودروها وجود دارد، اما کمپین لیزینگ ممکن است شامل سایر ویژگی های پولی باشد.
2. توضیح مبهم از زمان و جزئیات بازگشت. مطمئن شوید که تمام اقدامات در قرارداد با جزئیات و واضح است.
3. حق فسخ قرارداد در صورت غیرقابل استفاده بودن دارایی اجاره شده.

لیزینگ مالی

طرح لیزینگ مالی اساساً بسیار شبیه به وام بلندمدت برای خرید دارایی های ثابت است. یعنی کمپین لیزینگ دقیقاً دارایی را به دست می آوردمورد نیاز مصرف کننده خدمات مالی است.

دوره بهره برداری اغلب برابر با دوره استهلاک کامل ملک است. پس از اتمام آن، مصرف کننده آن را به ارزش باقیمانده بازخرید می کند.

تجزیه و تحلیل طرح لیزینگ مالی:

• این یک قرارداد بلندمدت است (بیش از یک سال).
• پس از انجام معامله، ملک به مالکیت مستاجر تبدیل می شود.
• کاربرد اصلی: توسعه پروژه هایی برای ارتقا یا افزایش منابع صنعتی.

انعقاد قرارداد

باید تفاوت های ظریف زیر را در نظر گرفت:

• هزینه های نگهداری ملک به عهده مستأجر است.
• شاخص تورم و ریسک مربوط به آن بر عهده مصرف کننده خدمات مالی است.
• مشابه تراکنش عملیاتی، موجر می تواند با کمک خدمات اضافی هزینه نهایی را به میزان قابل توجهی افزایش دهد.

چندین زیرگونه لیزینگ مالی وجود دارد.

لیزینگ بین المللی

این نوعی معامله است که شامل دو یا چند کشور خارجی می شود. بر اساس این طرح، موجر، گیرنده و عرضه کننده می توانند نماینده کشور دیگری باشند. اغلب، همه شرکت‌کنندگان در کشورهای مختلف هستند.

طرح لیزینگ بین المللی شامل:

1. اجاره مستقیم. بین اشخاص حقوقی ایالت های مختلف رخ می دهد. اشکال:

• واردات (کمپین کالاهای خارجی را برای بهره برداری می خرد).
• صادرات (کالاهای داخلی به مصرف کنندگان خارجی منتقل می شود).

2. اجاره غیر مستقیم طرح معاملهبین شهروندان یک کشور است، اما سرمایه موجر تا حدی متعلق به شرکت های خارجی است.

لیزینگ بین المللی تحت کنوانسیون لیزینگ بین ایالتی 1998 و کنوانسیون UNIDROIT 1988 در مورد لیزینگ مالی بین المللی (لیزینگ) اداره می شود.

3. جدا از هم. این یک نوع معامله است که بیش از 4-5 طرف را شامل می شود. برای اجرای اشیاء در مقیاس بزرگ (سکوهای حفاری، هواپیما) استفاده می شود. سپس ممکن است چندین کمپین لیزینگ، گیرندگان، تامین کنندگان وجود داشته باشد.

بازگشت اجاره

نوع دیگری از معامله. این شامل این واقعیت است که شرکت یک کالا را از تامین کننده خریداری می کند و سپس آن را به همان عملیات می دهد.

طرح استیجاری شامل معرفی هزینه اولیه توسط مصرف کننده (معروف به فروشنده) به میزان 30٪ هزینه موضوع عملیات است. برای مدت طولانی (از یک سال تا 5 سال) طراحی شده است که بسته به ارزش محصول افزایش می یابد و به مصرف کننده اجازه می دهد از مزایای بسیاری برخوردار شود.

تجزیه و تحلیل طرح لیزینگ:

• کاهش مالیات بر درآمد (به شرط پرداخت به مورد هزینه).
• استفاده از درآمد حاصل از فروش برای توسعه تجارت.
• حذف دارایی از موجودی. در عین حال، مستاجر، که به عنوان تامین کننده نیز عمل می کند، به استفاده از آن ادامه می دهد.

ویژگی های متمایز لیزینگ مالی و عملیاتی

برای درک عمیق تر موضوع، بیایید به تفاوت بین این انواع نگاه کنیم.لیزینگ.

چند معیار وجود دارد:

• آنالوگ عملکرد. برای لیزینگ مالی، آنالوگ وام بلندمدت است و برای لیزینگ عملیاتی - اجاره بلندمدت.
• مالیات و حسابداری. از نظر پرداخت مالیات، تحت لیزینگ مالی، ملک در شرکت و با لیزینگ عملیاتی - نزد مصرف کننده خدمات ثبت می شود.
• مدت معامله. همانطور که قبلاً ذکر شد، لیزینگ عملیاتی (که عملیاتی نیز نامیده می شود) یک معامله کوتاه مدت است و یک تراکنش مالی در دوره خود نزدیک به عمر مفید موضوع عملیات است.

نام این نوع تراکنش ها برای خود گویاست. لیزینگ مالی که به آن لیزینگ سرمایه نیز می گویند، برای سرمایه گذاری در صندوق های تولیدی کمپین طراحی شده است.

لیزینگ عملیاتی (عملیاتی) به این دلیل نامیده می شود که عمدتاً برای معاملات کوتاه مدت استفاده می شود.

جزئیات کاغذبازی

مدت اجاره توسط مصرف کننده و کمپین در مرحله انعقاد قرارداد مذاکره می شود.

طرح لیزینگ توسط ماده 655 قانون مدنی فدراسیون روسیه و همچنین قانون فدرال "در مورد اجاره مالی (اجاره)" تنظیم می شود.

قرارداد باید به وضوح بیان کند:

1. چه کسی اجاره می دهد و چه کسی آن را می گیرد. در غیر این صورت، قرارداد ممکن است دوباره به عنوان یک قرارداد اجاره معمولی طبقه بندی شود.
2. کجا، به چه میزان، هر چند وقت یکبار باید پرداخت ها دریافت شود. به طور جداگانه میزان اجاره ملک و هزینه آن درج شده است.

قطعات زمین را نمی توان برای طرح قرارداد اجاره استفاده کرد. در عین حال جالب است بدانید که اگر مصرف کننده بگیرداجاره ساختمان، پس از اتمام پرداخت ها، زمین نیز به طور خودکار به ملک وی می شود. این شرایط توسط قانون زمین فدراسیون روسیه توجیه می شود.

اگر قرارداد برای مدت بیش از 12 ماه منعقد شده باشد، باید در Regchamber ثبت شود.

کلیه تعمیرات جاری و اساسی موضوع اجاره نامه مالی با هزینه موجر انجام می شود. اما اگر مصرف کننده تصمیم به ایجاد تغییرات ذاتی در محصول داشته باشد، باید از کمپین لیزینگ مجوز کتبی دریافت کنید. اگر این کار انجام نشود، مستأجر از جیب خود پرداخت می کند.

اموال اجاره شده ممکن است به شخص ثالث منتقل شود. البته این امر مستلزم رضایت شرکت لیزینگ نیز هست.

در این صورت قرارداد جدیدی با مشارکت مستاجر فرعی منعقد می شود.

اجاره فرعی نوعی طرح شرکت کنندگان در لیزینگ (اجاره فرعی) است که در آن مستاجر طبق شرایط قرارداد جدید موضوع اجاره نامه مالی را برای بهره برداری در ازای کارمزد به شخص دیگری واگذار می کند..

این نوع در صورتی استفاده می شود که مصرف کننده به طور موقت قادر به پرداخت نباشد یا تصمیم به خروج کامل از تراکنش داشته باشد. قانون فدرال بر این بخش از اجاره نامه مالی حاکم است.

در این صورت، اجاره‌دهنده فرعی که قبلاً مصرف‌کننده خدمات بوده است، حق فعالیت را به مستأجر فرعی (یعنی شخص ثالث) منتقل می‌کند.

در عین حال، مدت استفاده از کالا توسط مستاجر فرعی نمی تواند بیشتر از مدتی باشد که در ابتدا ارائه شده است.قرارداد.

هیچ قانون اضافی در قانون مدنی فدراسیون روسیه در مورد اجاره فرعی وجود ندارد. بنابراین، قوانین کلی مربوط به اجاره های مالی اعمال می شود.

جالب توجه است که هیچ رابطه مالی بین موجر و مستاجر فرعی وجود ندارد، زیرا همه پرداخت‌ها هنوز توسط مصرف‌کننده اصلی سرویس (یعنی اجاره‌دهنده فرعی فعلی) انجام می‌شود.

لیزینگ راهی موثر برای رشد کسب و کار شما است

اشکال بسیاری از معاملات لیزینگ وجود دارد که با هدف روابط سودمند همه شرکت کنندگان در فرآیند انجام می شود.

طرح لیزینگ مالی برای توسعه کسب و کار مفید است. به شما امکان می دهد محصول مورد نظر (موضوع معامله) را به سرعت دریافت کنید. در مقایسه با وام بانکی، لیزینگ مقرون به صرفه تر است.

علاوه بر این، نرخ های مالیاتی پایین نیز به ترویج فعال کسب و کار کمک می کند و نکته مهمی قبل از انتخاب اجاره یا وام است.

لیزینگ مالی راه حل خوبی برای افرادی است که به هر دلیلی تمایلی به داشتن ملک ندارند. اما برای نیازهای شخصی بهتر است از وام بانکی استفاده کنید، زیرا بسیار ارزانتر است.

لیزینگ یک راه حل عالی برای افراد تجاری است. نکته اصلی این است که با دقت به انعقاد قرارداد نزدیک شوید و بیشترین بهره را از معامله ببرید.