گزارش پیشرفته: پست‌ها در 1C. پیش گزارش: ورودی های حسابداری

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

در زندگی اقتصادی یک شرکت، اغلب لازم است که به کارمند پول نقد داده شود تا اقدامات خاصی را به نفع و از طرف کارفرما انجام دهد و به دنبال آن گزارشی ارائه شود. اغلب، کارمندان برای اهداف زیر پیشرفت می کنند:

1. سفرهای کاری.
2. خرید موجودی به صورت نقدی.
3. تسویه نقدی تحت قراردادهای ارائه خدمات پولی که از طرف کارفرما منعقد شده است.

پس از انجام کار، کارمند گزارشی را به حسابدار ارائه می دهد که ثبت های لازم را انجام می دهد.

چگونه در گزارش برای یک کارمند پول صادر کنیم

برای تنظیم صحیح پرداخت نقدی در یک گزارش فرعی، باید به شدت از دستورالعمل 3210-U بانک روسیه "در مورد روش انجام معاملات نقدی" پیروی کنید. باید به نکات زیر توجه کنید:

• در بند 6.3 می گوید که به یک کارمند پول داده می شود، به این معنی که فقط فردی که به طور رسمی در این شرکت شاغل است می تواند گیرنده آن باشد.
• صدور بر اساس درخواست انجام می شودذینفع یا دستورالعمل های مدیریت که نشانی از مبلغ پیش پرداخت و مدت زمان صدور آن دارد.
• حداکثر 3 روز کاری از پایان دوره ای که برای آن پول داده شده است، کارمند باید گزارشی را به بخش حسابداری ارائه کند، زمان بررسی و پردازش بیشتر توسط سیاست حسابداری تنظیم می شود.

اگر پایان دوره مشخص شده در درخواست یا دستور به زمان بیماری یا غیبت کارمند به دلیل معتبر و مستند دیگری باشد، دوره سه روزه از تاریخ ورود به کار محاسبه می شود.

تهیه پیش گزارش

برای اجرای گزارش هزینه، فرم AO-1 با کد OKUD 0302001 ارائه شده است.

• نام سازمان؛
• واحد ساختاری؛
• نام خانوادگی و حروف اول؛
• حرفه;
• قرار قبلی.

سپس، جدول سمت چپ نشان دهنده موجودی یا مازاد بر گزارش های قبلی، مبلغ دریافتی از صندوق، مبلغ هزینه شده برای خرید کالا و مواد است و موجودی یا مازاد بر گزارش فعلی محاسبه می شود.. لازم به ذکر است که بر اساس رویه قدیمی انجام معاملات نقدی، در صورت وجود موجودی پیش پرداخت های قبلی، صدور وجه به عنوان حساب برای کارمند ممنوع بود، اما در سند فعلی چنین الزامی وجود ندارد.

در جدول سمت راست پیش‌گزارش، بخش حسابداری ورودی‌هایی را پر می‌کند که نشان دهنده پرداخت پول از صندوق است:

بدهی	اعتبار	یادداشت
71	50	نقد پرداختی برای گزارش فرعی از صندوق نقد

در سمت عقب گزارش، داده های تمام اسناد تأیید کننده هزینه ها پر می شود:

• تاریخ;
• شماره;
• name;
• مقدار.

حسابدار طبق سند مبلغ را تکمیل می کند و حسابدار باید مبلغ مورد قبول برای حسابداری را پر کند.

گزارش در مورد خرید کالا و مواد

اسناد پشتیبان گزارش خرید کالا و مواد فاکتور، بارنامه، چک صندوق، رسید فروش، رسید سفارش رسید، اسناد گزارش دقیق است. در صفحه دوم پیش‌گزارش، ورودی‌های حسابداری به اعتبار حساب 71 خواهد بود، فقط مکاتبات بدهکار امضا می‌شود:

بدهی	اعتبار	محتوای عملیات
10.1	71	خرید مواد اولیه و ملزومات
10.3	71	خرید سوخت و روان کننده
10.5	71	خرید لوازم یدکی
41	71	خرید کالا

پس از پر کردن قسمت خود، شخص حسابدار گزارش را امضا می کند و به حسابدار می دهد، که باید رسیدی را در انتهای صفحه اول پر کند که تعداد اسناد، چند برگه و به چه مبلغی را مشخص کند. او قبول کرد. پس از امضا و قطع فیش، حسابدار آن را به حسابدار تحویل می دهد.

پرداخت نقدی تحت قراردادهای خدمات

هنگام صدور حکم هزینه برای دریافت وجه در یک گزارش فرعی، باید به خاطر داشته باشید که قانون حداکثر مبلغی را که باید صادر شود پیش بینی نکرده است، همچنان محدودیت هایی وجود دارد. در دستورالعمل "در مورد اجرای تسویه نقدی" شماره 3073-U، حداکثر میزان تسویه نقدی بین اشخاص حقوقی تحت یک قرارداد 100000 روبل است. اگر پرداخت به صورت جزئی انجام شود یا در مدت طولانی انجام شود، مهم نیست. بیش از 100000 روبل. پول نقد قابل پرداخت نیست.

نکته دیگر: اگر برای سفرهای کاری، کالاها و مواد، قراردادهای خدماتی، می توانید پول نقد دریافتی را به صورت درآمد صادر کنید، باید برای پرداخت تحت قرارداد اجاره محل، از حساب بانکی پول دریافت کنید. پرداخت و بازپرداخت وام ها، معاملات با اوراق بهادار. اسناد تأیید کننده برای پرداخت قراردادها اقدامات انجام شده، رسیدهای صندوق نقدی، رسیدهای یک یادداشت اعتباری است. ورودی های گزارش هزینه به شرح زیر خواهد بود:

بدهی	اعتبار	محتوای عملیات
60	71	پرداخت به پیمانکار برای خدمات ارائه شده

نحوه محاسبه استفاده از روزانه در یک سفر کاری

سفرهای کاری بخشی جدایی ناپذیر از فعالیت های تجاری است. خروج کارکنان برای انعقاد قراردادها، پذیرش کالا، به بخش های جداگانه مستلزم ثبت و انعکاس مناسب در حسابداری است. سفرهای کاری بر اساس تصمیم کتبی رئیس صادر می شود. مجوز سفر لازم نیست.می توانید تعداد روزهای اقامت را با سفارش، بلیط سفر، مدارک اقامت تایید کنید.

کمک هزینه روزانه در "آیین نامه سفرهای کاری" که ضمیمه پیمان جمعی است تعیین شده است. کد مالیاتی حد بالایی کمک هزینه روزانه را محدود نمی کند، با این حال، باید به خاطر داشت که مقدار کمک هزینه روزانه بیش از 700 روبل است. در سفرهای کاری در روسیه و 2500 روبل. سفرهای کاری خارجی مشمول مالیات بر درآمد شخصی و از سال 2017 مشمول حق بیمه هستند.

در گزارش پیش از سفر کاری، ورودی‌ها به اهدافی بستگی دارد:

بدهی	اعتبار	محتوای عملیات
20	71	هزینه های سفر مربوط به فعالیت های اصلی کسب و کار
44	71	هزینه های سفر مربوط به کسب و کار اصلی یک مؤسسه تجاری
28	71	هزینه های سفر مرتبط با رسیدگی به محصولات معیوب

گزارش سفر در یک سفر کاری

هزینه های سفر در یک سفر کاری با اسناد سفر برای همه انواع حمل و نقل تأیید می شود: هواپیما، قطار، اتوبوس، کشتی یا قایق، به جز تاکسی. هزینه رزرو و چمدان گنجانده شده است.

همچنین بازپرداخت هزینه کارمندی که با وسیله نقلیه شخصی به سفر کاری رفته است مجاز است. در این مورد، تأیید هزینه ها، بررسی جایگاه های سوخت، گواهی میزان مصرف سوخت و روان کننده ها، PTS، گواهی است.در مورد فاصله تا هدف سفر و برگشت. اگر همه مدارک پذیرفته شود و گزارش پیش‌فرض تایید شود، پست‌ها مشابه مواردی است که برای حسابداری کمک‌های روزانه ارائه می‌شود.

تدوین گزارش اقامت در سفر کاری

اقامت در یک سفر کاری به دو صورت پرداخت می شود: هزینه های واقعی و مبلغ ثابت. روش پرداخت در آیین نامه سفرهای کاری مشخص شده است، در صورت انتخاب گزینه دوم، مبلغ اقامت برای یک روز تعیین می شود. در حالت اول، باید قبوض هتل، چک صندوق نقدی یا گواهی‌هایی مبنی بر اینکه مؤسسه بدون صندوق‌دار کار می‌کند، ارائه دهید. ورودی‌های گزارش قبلی مشابه کمک هزینه روزانه است.

تشکیل ارسال گزارش پیشاپیش در 1С

در برنامه 1C در آخرین نسخه، الگوریتم بسیار مناسبی برای انعکاس گزارش پیشروی وجود دارد. در زمان صدور وجه از صندوق، مسئول حسابداری با انتخاب یک کارمند از لیست طرف مقابل و پر کردن ردیف "تکالیف پیش پرداخت" سند "گزارش پیش پرداخت" را تولید می کند. در یادداشت هزینه حساب 71 برای بدهی، باید زیرمجموعه "گزارش پیشبرد" را پر کنید، حسابدار سند ایجاد شده برای کارمند را انتخاب می کند و آن را در دستور صدور اصلاح می کند. در سند "گزارش هزینه"، تابع "پیش پرداخت" انتخاب شده و یک یادداشت هزینه پیوست شده است.

در صورت خرید دارایی های مادی، بر اساس فاکتور ارائه شده، سند "دریافت مواد به حساب 71" ایجاد می شود. این سند مشابه استبه پیش گزارش لینک شده است و در آن در قسمت هزینه های انجام شده می توانید این رسید کالا را انتخاب کنید. بنابراین، هم دریافت پول و هم ارسال کالا و مواد خریداری شده به گزارش گره خورده است و منعکس می کند، باقی می ماند که فرم چاپ شود که کتاب را منعکس کند. ورودی‌های گزارش هزینه و همه داده‌های کارکنان: معوقه یا هزینه‌های بیش از حد.

کار در برنامه 1C به شما امکان می دهد گزارشی از هر تاریخی در مورد بدهی کارمندان، پیش پرداخت های صادر شده، توزیع هزینه های سفر توسط واحدهای ساختاری ایجاد کنید. این برای تصمیم گیری های مدیریتی مهم است.