اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی برای یک آپارتمان: رویه، اسناد لازم و محاسبه میزان کسر مالیات

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

در روسیه، شهروندان از مزایای گوناگون و همچنین حقوق و اقدامات حمایتی دولتی برخوردارند. برای مثال، می‌توانید برخی از هزینه‌های برخی از تراکنش‌ها و خدمات را به خودتان بازپرداخت کنید. امروز ما به بازگشت مالیات بر درآمد شخصی برای یک آپارتمان علاقه مند خواهیم شد. چه زمانی ممکن است؟ چه چیزی نیاز دارد؟ و چه مدت باید منتظر بودجه مناسب بود؟ در ادامه به تمامی این سوالات پاسخ داده خواهد شد. با آماده سازی مناسب، هیچ مشکلی پیش نخواهد آمد.

تعریف

بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای آپارتمان چیست؟ قبل از مطالبه چیزی از دولت، مهم است که متوجه شویم یک شهروند دقیقاً روی چه چیزی می تواند حساب کند. در غیر این صورت، انتظارات ناروا منتفی نیست.

بازپرداخت مالیات بر درآمد کسر مالیات نامیده می شود. این به شما امکان می دهد مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت نکنید یا بخشی از هزینه های انجام شده برای خدمات و تراکنش های خاص را به خودتان بازپرداخت کنید. در مورد ما، ما در مورد کسب املاک و مستغلات، به ویژه، مسکن صحبت می کنیم.

برای آنچه می توانید بازپرداخت مالیات درخواست کنید

NDFL هنگام خرید آپارتمان می توانید پس بگیریددور از همیشه برعکس، در برخی موارد، مردم می توانند روی دو کسر ملک به طور همزمان حساب کنند.

هنگام خرید خانه، شهروندان معمولاً با: مواجه می شوند

• کسر دارایی پایه؛
• بازگشت وام مسکن.

بر این اساس، اگر شخصی یک آپارتمان را به صورت رهن بگیرد، حق دو بار استرداد در آن واحد را دارد. در صورت خرید خانه بدون وام، تنها کسر مالیات بر درآمد شخصی اصلی به متقاضی ارائه می شود.

میزان بازپرداخت

در این یا آن مورد روی چه مبلغی می توان حساب کرد؟ متاسفانه پاسخ قطعی به این سوال مشکل ساز است.

نکته این است که میزان کسورات نوع مالیات 13 درصد مبالغ مقرر در قراردادهای مربوطه است. اما محدودیت های خاصی وجود دارد. پس از رسیدن به آنها، حق درخواست بازپرداخت مالیات از بین خواهد رفت.

امروز می توانید برای خرید مسکن برگردید:

• 260000 روبل - در قالب کسر اموال اصلی؛
• 390000 روبل - برای بهره وام مسکن.

هیچ چیز سختی برای به خاطر سپردن در شکل های ارائه شده وجود ندارد. به محض بازگرداندن مبالغ ذکر شده، شخص دیگر قادر به بازپرداخت برای خرید مسکن نخواهد بود.

محاسبه وجوه بسیار ساده است. شما می توانید یک درخواست برای کسر فقط برای مقدار مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده در یک دوره مالیاتی خاص پر کنید. در نتیجه با ارائه مدارک برای چندین سال متوالی می توانید مبلغ مورد نیاز را جمع آوری کنید.

شرایط ثبت نام

بازگشت مالیات بر درآمد شخصی هنگام خرید آپارتمان با رهن تفاوت چندانی با ثبت کسر ملک اصلی ندارد. این دو عمل مشمول شرایط یکسانی برای بازیابی آنها در مراجع مجاز است.

همه کسانی که خانه می خرند حق بازپرداخت مالیات بر درآمد برای معامله مربوطه را ندارند. برای انجام این کار، باید مطمئن شوید که شرایط تعیین شده برای درخواست کسر نوع مالیات برآورده شده است.

اینها عبارتند از:

• متقاضی تابعیت فدراسیون روسیه را دارد؛
• تراکنشی که می خواهند برای آن پول مطالبه کنند از طرف یک متقاضی بالقوه و برای پول او انجام شده است؛
• شهروند محل کار رسمی دارد؛
• کسی که مدعی بازپرداخت مالیات بر درآمد است، درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪ است؛
• متقاضی دارای مجوز اقامت در فدراسیون روسیه است؛
• ملکی که می خواهید پول آن را برگردانید، به متقاضی بالقوه صادر شده است.

از این نتیجه می شود که بیکاران و همچنین کسانی که به طور غیر رسمی کار می کنند یا مستمری بگیر شناخته می شوند، نمی توانند تقاضای کسر مالیات کنند. اما این کاملاً درست نیست.

برای بازنشستگان و بیکاران

نمونه ای از اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی برای یک آپارتمان بعداً ارائه خواهد شد. ابتدا باید خود را با تمام ویژگی ها و تفاوت های ظریف تشکیل پرونده در مراجع مجاز آشنا کنید. در غیر این صورت، ممکن است یک فرد به سادگی از خدمات مربوطه خودداری شود.

بازنشستگان و بیکاران نیز می توانند برای کسر مالیات بر دارایی درخواست دهند.هنگام خرید ملک مسکونی آنها مستحق انتقال مالیات بر درآمد شخصی هستند.

در این صورت هنگام محاسبه مبالغ برگشتی برای معامله ملک، مالیاتی که در سه سال گذشته پرداخت شده است لحاظ می شود. شمارش معکوس از لحظه ای شروع می شود که متقاضی برای کسر به خدمات مالیاتی فدرال مراجعه می کند.

این بدان معنی است که حق بازپرداخت هزینه های املاک و مستغلات به دلیل مالیات بر درآمد از یک مستمری بگیر یا به سادگی یک شهروند غیر شاغل 36 ماه پس از اخراج رسمی لغو می شود. بلافاصله پس از ظهور یک درآمد قانونی جدید، مشمول مالیات بر درآمد شخصی 13٪، از سر گرفته می شود.

کارآفرینی و بازده

چگونه می توان مالیات بر درآمد 3-شخصی را پس از بازپرداخت مالیات پر کرد؟ خرید آپارتمان معامله ای است که هزینه های قابل توجهی را به دنبال دارد. و بازپرداخت حتی سیزده درصد از هزینه های مربوطه یک پاداش عالی دولتی است. آیا کارآفرینان می توانند از آن استفاده کنند؟

بله، اما نه همیشه. معمولاً کارآفرینان فردی با رژیم های مالیاتی ویژه کار می کنند. و حق بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای خرید مسکن از یک کارآفرین فقط با پرداخت 13 درصد از درآمد دریافتی به صورت مالیات بر درآمد ظاهر می شود. این فقط در OSNO امکان پذیر است.

نتیجه می شود که تحت رژیم های خاص، یک کارآفرین نمی تواند ادعای کسر مالیات کند. و نه فقط برای مسکن. اگر روی سیستم مالیاتی عمومی کار می کنید، اداره مالیات امتناع نمی کند.

کجا درخواست کنیم

بازگشت مالیات بر درآمد شخصی هنگام خرید آپارتمان با رهن یا بدون وام یک فرآیند طولانی و پر زحمت است. آموزشزمان و تلاش زیادی می خواهد.

کجا کسر مالیات را ثبت کنیم؟ در حالت ایده آل، باید با اداره مالیات در محل سکونت یک شهروند تماس بگیرید. اما می‌توانید درخواستی را در فرم تعیین‌شده در MFC یا فروشگاه یک‌جا ارسال کنید.

اخیراً بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی در فدراسیون روسیه از طریق کارفرما امکان پذیر شده است. این رویکرد مورد تقاضا نیست. موضوع این است که وقتی اجرا می شود، شخص بلافاصله مقدار مشخصی از کسر را در دستان خود دریافت نمی کند. حقوق او به سادگی از مالیات بر درآمد شخصی برای مقدار پول مربوطه معاف می شود. این گزینه برای همه مناسب نیست.

زمان درخواست

درخواست برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی هنگام خرید آپارتمان باید در یک بازه زمانی مشخص ارائه شود. در غیر این صورت، ممکن است با امتناع از ارائه خدمات مربوطه مواجه شوید.

مقررات بازپرداخت مالیات بر درآمد در حال حاضر فقط سه سال است. در طول این مدت، می توانید برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای خرید مسکن یا به دلایل دیگر درخواست دهید.

علاوه بر این، می توانید برای تمام 36 ماه قبل به طور یکجا درخواست وجوه کنید. این تکنیک اغلب هنگام خرید خانه با وام مسکن یا در مورد مالیات بر درآمد شخصی برای خدمات آموزشی استفاده می شود.

تعدد نیازمندی

نمونه هایی از اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی هنگام خرید آپارتمان در زیر مورد بحث قرار گرفته است. آنها به وضوح نشان می دهند که چقدر پول و چگونه می توان برای معامله املاک برگرداند.

هر چند وقت یکبار می توانم با بیانیه های مربوطه با خدمات مجاز تماس بگیرم؟ مجموعه بی نهایت. تا اونهاتا زمانی که حدود تعیین شده قبلی در مورد کسر اموال تمام شود. نکته اصلی تهیه فرم مالیات بر درآمد 3 نفره است. بازپرداخت آپارتمان در صورت عدم وجود چنین سندی امکان پذیر نیست.

در عمل، مردم معمولاً برای چندین سال متوالی برای بازپرداخت به خدمات مالیاتی فدرال مراجعه می کنند. اما این بدان معنا نیست که شما نمی توانید بارها برای بازپرداخت مالیات درخواست دهید.

راهنمای سریع - به خدمات مالیاتی فدرال بروید

چگونه برای کسر مسکن اقدام کنیم؟ همه چیز به موقعیت خاص بستگی دارد. فرض کنید که شخصی شخصاً برای یک سرویس به یک نهاد مجاز (MFC یا FTS) مراجعه می‌کند.

سپس او باید کارهای زیر را انجام دهد:

1. بسته خاصی از اسناد را برای بررسی درخواست کسر تهیه کنید. اجزای آن بسته به مورد خاص متفاوت است.
2. فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی را پر کنید. شما نمی توانید برای خرید یک آپارتمان بدون اظهارنامه مالیاتی بازپرداخت درخواست کنید.
3. درخواست فرم تعیین شده برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی را پر کنید.
4. یک درخواست با مدارک از پیش آماده شده به خدمات مالیاتی فدرال یا MFC در محل ثبت نام متقاضی ارسال کنید.
5. منتظر پاسخ سازمان مالیاتی در مورد ارائه خدمات بازپرداخت مالیات بر درآمد.
6. منتظر انتقال پول به حساب مشخص شده در برنامه باشید.

به نظر می رسد که هیچ چیز مشکلی در مورد عمل وجود ندارد. در واقع آماده شدن برای صدور اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی برای آپارتمان دردسرهای زیادی ایجاد می کند. این امر به ویژه برای تشکیل بسته ای از اسناد برای اجرای کار صادق است.

مواد اصلی

چگونه خرید انجام شودآپارتمان ها و بازپرداخت مالیات؟ 3-NDFL فرمی است که در این مورد باید بدون نقص پر شود. شما نمی توانید بدون اظهارنامه مالیاتی انجام دهید. و چه اسناد دیگری برای اجرای کار مفید خواهد بود؟

در واقع، تعداد زیادی از آنها وجود ندارد. یک فرد برای بازگرداندن مالیات بر درآمد شخصی هنگام خرید آپارتمان به مدارک زیر نیاز دارد:

• گذرنامه متقاضی؛
• درخواست فرم تجویز شده؛
• قرارداد فروش یا رهن؛
• استخراج از USRN برای مسکن؛
• رسید تأیید کننده واقعیت پرداخت وجوه برای تراکنش؛
• گواهی درآمد.

بدون همه اینها، خریدار املاک و مستغلات نمی تواند کنار بیاید. همانطور که قبلا ذکر شد، برای پر کردن مالیات بر درآمد 3 شخصی باید به خدمات مالیاتی فدرال مراجعه کنید. استرداد وجه آپارتمان در صورت عدم وجود چنین اظهارنامه ای امکان پذیر نخواهد بود. به سادگی رد خواهد شد.

برای وام مسکن

بنابراین، بازپرداخت مالیات بر درآمد در روسیه فرآیندی مسئولانه است که نیازمند توجه زیاد و آمادگی قبلی است.

ما در هنگام خرید آپارتمان مدارک اصلی را برای بازگشت مالیات بر درآمد شخصی در نظر گرفته ایم. علاوه بر این، اغلب لازم است یک بسته اضافی از منابع ارائه شود. به عنوان مثال، هنگام کسر ملک برای وام مسکن، باید آن را به نهاد مجاز ببرید:

• برنامه پرداخت سود وام ملک؛
• چک و رسیدهایی که حاکی از انتقال وجه برای وام مسکن است؛
• صورت‌حساب بانکی.

همانطور که تمرین نشان می دهد، اجرای اظهارنامه وام مسکن خیلی متفاوت از شرط نیست.کسر اموال عادی می‌توانید فوراً برای هر دو نوع بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی درخواست دهید.

اگر خانواده ای وجود دارد

افرادی که خانواده دارند باید با کاغذبازی بیشتری دست و پنجه نرم کنند. آنها باید یک لیست اضافی از اسناد تهیه کنند.

معمولاً اینها عبارتند از:

• گواهی ازدواج؛
• گواهی فسخ نکاح؛
• گواهی تولد برای همه کودکان خردسال؛
• گواهی فرزندخواندگی؛
• قرارداد پیش از ازدواج (در صورت وجود).

علاوه بر این، می توانید اسنادی را که حاکی از استفاده از وجوه شخصی در حین معامله است، به ارگان های مجاز ارائه دهید. در این صورت تنها همسری که از پول او صرف خرید خانه شده است حق استرداد ملک را خواهد داشت. در غیر این صورت، زن و شوهر هر دو دارای اختیارات مربوطه هستند.

از طریق کارفرما

همانطور که قبلا ذکر شد، بازگشت مالیات بر درآمد شخصی برای یک آپارتمان می تواند از طریق کارفرما انجام شود. این محبوب ترین سرویس نیست، اما همچنان وجود دارد.

برای استفاده از این پیشنهاد، توصیه می شود الگوریتم اقدامات زیر را دنبال کنید:

1. برای انجام تشکیل بسته ای از اسناد برای ثبت کسر مالیات. ما قبلاً با اجزای احتمالی آن آشنا شده ایم.
2. فرم درخواست را پر کنید.
3. یک درخواست به کارفرما ارسال کنید.

بعد از آن در صورت تکمیل صحیح کلیه مدارک و همچنین ارائه کامل به کارفرما می توانید منتظر آزاد شدن دستمزد ازمالیات بر درآمد.

مهم: توصیه می شود از این روش برای کارفرمایان مورد اعتماد استفاده کنید.

درخواست زمان بررسی

آیا قصد دارید برای خرید یک آپارتمان بازپرداخت صادر کنید؟ 3-NDFL - سندی که باید به تنهایی پر شود یا با یک شرکت تجاری که خدماتی از این دست ارائه می دهد تماس بگیرید. چنین اظهارنامه مالیاتی از فرم تعیین شده در یک نسخه به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود.

سرعت پردازش کسرهای مالیاتی چقدر است؟ این سریعترین عملیات نیست. حدود 1.5-2 ماه طول می کشد تا یک درخواست در فرم تعیین شده بررسی شود. همین مقدار زمان قبل از انتقال پول به حساب بانکی گیرنده می گذرد.

در صورت درخواست برای کسر مسکن از طریق کارفرما، فرآیند زمان بسیار کمتری - فقط یک ماه - طول خواهد کشید. اما این تکنیک در عمل چندان رایج نیست.

آیا آنها می توانند رد کنند

آیا بازگشت به آپارتمان صادر شده است؟ 3-NDFL پر شده و به بسته مدارک مربوطه پیوست شده است؟ سپس، به احتمال زیاد، درخواست پذیرفته خواهد شد. اما آیا آنها می توانند از کسر مالیات خودداری کنند؟

بله، اما به شرطی که دلیل موجهی وجود داشته باشد. چنین تصمیمی باید به صورت کتبی توسط مقامات مالیاتی توجیه شود.

ممکن است کسر اموال رد شود اگر:

• بسته ناقص یا نامعتبر اسناد ارائه شده؛
• بدون اظهارنامه مالیاتی یا نادرست؛
• تراکنش انجام شده از طرف شخص دیگری؛
• قانون محدودیت گذشت؛
• شهروند مطابقت نداردمعیارهای تعیین شده که تحت آن حق صدور کسر ظاهر می شود؛
• محدودیت های تنظیم شده برای بازپرداخت دارایی تمام شده است.

اگر فردی از کسر مالیات خودداری کرد چه باید کرد؟ همه چیز به موقعیت خاص زندگی بستگی دارد. اغلب، در عرض یک ماه، می توانید دلیل امتناع را اصلاح کنید و مجدداً برای کسر به خدمات مالیاتی فدرال مراجعه کنید. در این صورت، مجبور نخواهید بود دوباره برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی درخواست دهید.

درباره پر کردن اظهارنامه

اگر قصد دارید برای خرید یک آپارتمان اظهارنامه صادر کنید، همانطور که قبلاً تأکید شد، مالیات بر درآمد 3-شخصی باید بدون نقص پر شود. این یک شکل از گزارش درآمد است. فرمی از فرم ایجاد شده را می توان از خدمات مالیاتی فدرال یا MFC درخواست کرد.

برای پر کردن مدرک مربوطه بهتر است از برنامه های تخصصی استفاده کنید. آنها به تولید سریع گزارش مالیاتی در قالب مالیات بر درآمد 3-شخصی هنگام بازگرداندن مالیات بر روی یک آپارتمان و نه تنها کمک می کنند.

معمولاً برای تکمیل موفقیت آمیز سند مربوطه، باید مشخص کنید:

• اطلاعات TIN و اطلاعات پاسپورت؛
• اطلاعات از گواهی مالیات بر درآمد 2-شخصی و همچنین سایر درآمدهای شخصی؛
• داده از اسناد پرداخت مسکن.

علاوه بر این، لازم است تعیین کدهای پیشنهادی نیز مورد مطالعه قرار گیرد. بسته به آنها، هدف اظهارنامه مالیاتی تغییر می کند. هیچ چیز سختی در این نیست.

نمونه اظهارنامه

فهمیدیم که بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان چگونه پردازش می شود. 3-مالیات بر درآمد شخصی نیز پر کردن را آموخته است.

می توانید در بالا ببینیدنمونه اظهارنامه مالیاتی و تکمیل آن در صورت بروز مشکل در هنگام ایجاد سند مربوطه، می توانید همانطور که در بالا ذکر شد با شرکت های خصوصی تخصصی تماس بگیرید. با پرداخت هزینه، آنها به شما کمک می کنند تا کسر مالیات را صادر کنید، و همچنین گزارش هایی را در قالب مالیات بر درآمد 3-شخصی تهیه کنید.

پس از پاسخ خدمات مالیاتی فدرال

اما اگر شهروند قبلاً پاسخی از مقامات مالیاتی در مورد ارائه کسر مالیات دریافت کرده باشد چه؟ ما باید ببینیم که خدمات مالیاتی فدرال چه تصمیمی گرفته است.

اگر سرویس رد شد، باید دلیل تصمیم را بررسی کنید. اگر می توانید آن را درست کنید، باید عجله کنید. شهروند تنها 30 روز فرصت دارد تا وضعیت را اصلاح کند. در غیر این صورت باید از همان ابتدا درخواست را پر کنید. و همچنین با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

اگر درخواست کسر مالیات شما تأیید شود، نیازی به انجام کاری نیست. فقط صبور باش و صبر کن پس از چند ماه، مبلغ کسر به حساب بانکی درج شده در درخواست واریز می شود.

مهم: بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی آپارتمان به صورت نقدی صادر نمی شود.

نتیجه گیری

چگونه برای خرید آپارتمان 3 مالیات بر درآمد شخصی پر کنیم؟ پاسخ به این سوال دیگر شما را برای مدت طولانی به فکر فرو نمی برد. ما نمونه‌ای از ورود داده‌ها به گزارش‌های مالیاتی را دیده‌ایم.

از این پس مشخص است که چه زمانی و در چه شرایطی می توان برای خرید ملک استرداد وجه صادر کرد. این، با آماده سازی مناسب و به موقع، سخت ترین عملیات نخواهد بود. فقط توصیه می شود که با پر کردن اعلامیه 3-NDFL شروع کنید. بازگشت آپارتمان پس از ایجاد گزارش مالیاتی به میزان قابل توجهی انجام می شودسریعتر و بدون مشکلات جدی.

اگر شخصی زمان یا تمایلی برای درخواست مستقل از مقامات برای بازپرداخت مالیات بر درآمد ندارد، می تواند به کمک شرکت های واسطه خصوصی متوسل شود. چنین سازمان هایی کمک می کنند تا درخواست ها برای خدمات خاص به خدمات و ارگان های مختلف هدایت شود. بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیز از این قاعده مستثنی نیست. درست است، این سناریو به عنوان یک استثنا رخ می دهد. کمک به کسر معمولاً یک خدمات پرهزینه است. و اغلب به سادگی رها می شود.

مهم است که توجه داشته باشید که فقط شهروندان بزرگسال می توانند برای بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی درخواست دهند.