میزان مالیات بر درآمد شخصی در روسیه. میزان کسر مالیات

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بسیاری از مالیات دهندگان به میزان مالیات بر درآمد شخصی در سال 2016 علاقه مند هستند. این پرداخت شاید برای هر کارگر و کارآفرینی آشنا باشد. بنابراین ارزش توجه ویژه به آن را دارد. امروز سعی خواهیم کرد همه چیزهایی را که می تواند به این مالیات مربوط باشد، درک کنیم. به عنوان مثال، دقیقاً چقدر باید پرداخت شود، چه کسی باید این کار را انجام دهد، آیا راه هایی برای جلوگیری از این "کمک مالی" به خزانه دولت وجود دارد. چه چیزی برای این مورد نیاز خواهد بود؟ درک موضوع چندان سخت نیست. اما دانش به دست آمده به شما در آینده کمک خواهد کرد. مخصوصاً به محض اینکه این یا آن درآمد را دارید. در چنین مواقعی، مالیات بر درآمد شخصی نقش مهمی ایفا می کند. بیایید با موضوع امروز خود شروع کنیم. نکات ظریف زیادی وجود دارد که باید در نظر گرفته شود.

تعریف

میزان مالیات بر درآمد شخصی البته مهم است. اما فقط بعد از اینکه فهمیدید در مورد چیست ارزش فکر کردن را دارد. این چه نوع مالیاتی است؟ چه کسی و چه زمانی پرداخت می کند؟ شاید اصلا به شما مربوط نیست؟ بعدش معنی نداره"کاوش" در جزئیات موضوع امروز ما.

در واقع مالیات بر درآمد شخصی مالیاتی است که توسط همه شهروندانی که سود دارند پرداخت می شود. به آن درآمد نیز می گویند. این مقدار معینی است که از پولی که دریافت می‌کنید کسر می‌شود. و مهم نیست به چه طریق - از فعالیت های شخصی یا به صورت حقوق. آنها سود کردند - بخشی از آن را به خزانه دولت دادند. اینها قوانینی هستند که در قلمرو فدراسیون روسیه اعمال می شوند.

چه کسی پرداخت می کند

چه کسی باید پرداخت های مربوطه را انجام دهد؟ حدس زدن اینکه این موضوع مربوط به همه شهروندان توانمند است دشوار نیست. یا بهتر است بگوییم مالیات دهندگان بالغ و توانمند. به خصوص اگر نوعی درآمد داشته باشند. یعنی اگر کار نمی کنید و پولی دریافت نمی کنید (حقوق بازنشستگی و حمایت اجتماعی در نظر گرفته نمی شود، بورسیه تحصیلی نیز در نظر گرفته نمی شود)، پس از پرداخت معاف هستید.

اما یک شهروند شاغل باید بدون شکست پرداخت مناسب را انجام دهد. به طور دقیق تر، این کار معمولاً در هنگام استخدام رسمی توسط کارفرما انجام می شود. اما میزان مالیات بر درآمد شخصی هنوز مورد توجه بسیاری است. ما باید بدانیم که دولت چقدر از سود ما دریغ می کند!

همچنین همه درآمدهای حاصل از فروش اموال (اجاره، فروش)، هرگونه سود خارج از قلمرو فدراسیون روسیه، برنده ها و سایر رسیدهای نقدی مشمول مالیات می شوند. اما استثناهایی وجود دارد.

ما پرداخت نمی کنیم

استثناها چیست؟ چه زمانی اندازه مالیات بر درآمد شخصی در روسیه باعث نگرانی شهروندان نخواهد شد؟ و در چه مواردی حق فرار از این پرداخت را دارد؟اما از نظر قانونی؟ صادقانه بگویم، استثناهای بسیار کمی وجود دارد.

هدایا و ارث اقوام نزدیک مشمول مالیات بر درآمد نمی باشد. فقط به خاطر داشته باشید که اقوام نزدیک عبارتند از:

• همسران;
• پدربزرگ و مادربزرگ؛
• والدین؛
• کودکان;
• برادران و خواهران؛
• نوه ها.

فقط کمک های مالی و ارث دریافتی از دسته های ذکر شده از شهروندان (حتی تلفیقی / پذیرفته شده) مشمول پرداخت امروز ما نیست. از بقیه سودها، باید درصد مشخصی از پول را بدهید. علاوه بر این، معاملات با املاکی که بیش از 3 سال در مالکیت آنها بوده مشمول مالیات بر درآمد شخصی نمی باشد. اینها همه استثناهای قاعده هستند.

حداقل

میزان مالیات بر درآمد شخصی ممکن است متفاوت باشد. همه چیز بستگی به شرایط دارد. به عنوان مثال، گاهی اوقات می توانید مالیات بر درآمد شخصی را به میزان 9٪ از سود پیدا کنید. این شایع ترین اتفاق نیست، اما اتفاق می افتد. چه زمانی؟

اگر از اوراق قرضه به اصطلاح با پشتوانه وام مسکن منتشر شده قبل از ۱ ژانویه ۲۰۰۷ یا از گواهی‌های وام مسکن سود می‌برید. علاوه بر این، میزان مالیات بر درآمد شخصی بابت سود سهام صادر شده قبل از سال 2015 (شامل) 9 درصد وجوه دریافتی شما خواهد بود. این کمترین نرخ بهره ای است که فقط در روسیه یافت می شود.

کلی

همانطور که ممکن است حدس بزنید، سناریوهای دیگری نیز وجود دارد. علاوه بر این، لیست کامل را همیشه می توان با نظرات دقیق در صفحه رسمی خدمات مالیاتی فدرال روسیه مشاهده کرد. همه موارد به وضوح مشخص خواهند شد.برای مالیات به درجات مختلف.

با این حال، اگر این اطلاعات را مطالعه کنید، گیج شدن بسیار آسان خواهد بود. پس از همه، نرخ بهره در موضوع امروز ما بیش از اندازه کافی است. آیا به مالیات بر ارزش افزوده علاقه دارید؟ اندازه این مالیات در مفهوم عمومی پذیرفته شده 13٪ است. این به چه معناست؟

چیز خاصی نیست. فقط در روسیه مالیات بر درآمد اغلب در قالب 13٪ از سود شما یافت می شود. این طبیعی است. و فقط در برخی شرایط استثنایی، می تواند افزایش یا کاهش یابد.

فقط به یاد داشته باشید که این میزان مالیات بر درآمد شخصی است. از حقوق، خرید و فروش ملک و سایر معاملات، مشاغل پاره وقت. 13% مبلغی است که اغلب از مالیات دهنده دریافت می شود. مابقی نرخ های مالیاتی به عنوان موارد خاص در نظر گرفته می شود. اما آنها همچنین ارزش یادگیری را دارند. ممکن است مجبور شوید بیشتر از چیزی که برایش چانه می زنید بدهید!

استاندارد نیست

حالا چند استثنا از قوانین آنها. تعیین میزان مالیات بر درآمد شخصی چندان دشوار نیست. به خصوص اگر بدانید در چه مواردی و چه نرخی تعیین می شود. به طور کلی، شما باید 13٪ بدهید - ما قبلاً متوجه شده ایم. و در چه مواردی مجموعه "حداقل" نیز وجود دارد. و در چه سناریویی باید به دولت بیشتر بدهید؟

برای مثال، اگر از اوراق قرضه سود می کنید. اما در اینجا مهم است که در نظر گرفته شود که سازمان لزوماً باید در خارج از فدراسیون روسیه ثبت شود. در این شرایط فقط باید 15 درصد از درآمد خود را بپردازید.

همه جوایز و برنده ها نیز محدودیت های خاص خود را دارند. میزان مالیات بر درآمد شخصی در چنینمورد به اندازه 35 درصد خواهد بود! علاوه بر این، این نوع قانون در مورد سود دریافتی از سپرده های بانکی، در صورتی که از مقادیر مشخص شده بیشتر باشد، اعمال می شود. همانطور که می بینید، همه چیز در سوال امروز ما به این سادگی نیست. مالیات بر درآمد یک چیز بسیار پیچیده است، اگر به جزئیات آن بروید. اما این همه ماجرا نیست. نکته مهم دیگری نیز وجود دارد. و نباید از آن غافل شد.

خارجی

هیچ کس نمی تواند از مالیات بر درآمد پنهان شود. باید هم توسط ساکنان کشور و هم غیر مقیم پرداخت شود. فقط در مقادیر مختلف. میزان مالیات بر درآمد شخصی در روسیه برای مالیات دهندگان "محلی" اغلب 13٪ تعیین می شود. اما خارجی ها در این منطقه شانس کمتری داشتند.

چرا؟ آنها مجبور به پرداخت بسیار بیشتر خواهند شد. چگونه؟ صرف نظر از اینکه دقیقاً چگونه سود حاصل می شود ، چنین شهروندانی ملزم به پرداخت 30٪ از درآمد دریافتی در قلمرو فدراسیون روسیه هستند. مبلغ قابل توجهی که الزاماً از مالیات دهندگان دریافت می شود. در این زمینه، شهروندان فدراسیون روسیه خوش شانس تر بودند. آنها باید تقریباً 2 برابر کمتر به خزانه دولت بپردازند.

کسورات

با این وجود، میزان مالیات بر درآمد شخصی مهم ترین چیز نیست. در شماره فعلی ما لحظاتی وجود دارد که مالیات دهندگان را خوشحال می کند. اینها به اصطلاح کسر مالیات هستند. مسئله این است که آنها هستند که بسیاری را جذب می کنند. در روسیه، اگر درآمد مشمول مالیات داشته باشید، می‌توانید بخشی از پولی را که برای خدمات خاصی خرج کرده‌اید، پس بگیرید.

اندازه کسر مالیات بر درآمد شخصی مشابه است - 13٪. اما مقادیر دقیق بسته به شما تعیین می شودخرج کردن به عنوان مثال، اگر ما در مورد املاک و مستغلات صحبت می کنیم، حداکثر 260000 روبل قابل بازگشت است. در غیر این صورت، بازپرداخت 13٪ از هزینه ها به سادگی در نظر گرفته می شود.

علاوه بر این، یک کسر ویژه نیز وجود دارد که مربوط به حقوق است. به آن "برای بچه ها" می گویند. مقدار کسر مالیات بر درآمد شخصی در این مورد 1400 روبل برای هر فرزند خواهد بود. و همچنین برای دو نفر. اما برای سومین و بعدی - 3000. دقیقاً همین مقدار در مورد تربیت فرزند معلول خواهد بود.

دقیقاً چه زمانی و برای چه چیزی می توانم بازپرداخت کنم؟ همانطور که قبلا متوجه شدیم، برای کودکان. اما موارد دیگری نیز وجود دارد. به عنوان مثال، برای دریافت برخی خدمات پولی، خرید املاک و مستغلات (از جمله وام مسکن)، و همچنین برای آموزش و درمان. اینها رایج ترین گزینه ها هستند.

سفارش و زمانبندی

میزان مالیات بر درآمد شخصی از قبل برای ما مشخص است. و سناریوهای احتمالی نیز. اما اکنون باقی مانده است که بفهمیم تا چه تاریخی باید پرداخت امروز ما را انجام دهید. به طور کلی، مالیات بر درآمد نیاز به گزارش دارد. تا 30 آوریل هر سال ارسال می شود. علاوه بر این، گزارش مربوط به سال قبل خواهد بود. اما پرداخت مالیات بر درآمد شخصی تا 24 تیرماه امکان پذیر است. بیشتر اوقات پیش پرداخت وجود دارد. تا 30 آوریل همراه با ارائه اظهارنامه مالیاتی انجام می شود. اگر رسماً کار می کنید و سودی جز حقوق ندارید، پس لازم نیست نگران ضرب الاجل باشید - این مسئولیت بر دوش کارفرمای شما خواهد افتاد.

کسر را می توان ظرف 3 سال از تاریخ معامله دریافت کرد. اما هر چه زودتر بهتر. معمولاتوصیه می شود ظرف یک سال اظهارنامه مناسب صادر کنید. انجام این کار چندان دشوار نیست. کافی است لیست مشخصی از اسناد را ارائه دهید. بسته به موقعیت متفاوت است، اما به طور کلی ثابت می ماند:

• گذرنامه (کپی)؛
• درخواست برای کسر (با ذکر جزئیات حساب و دلیل درخواست)؛
• اعلامیه (3-NDFL);
• کمک 2-مالیات بر درآمد شخصی؛
• کپی از کتاب کار؛
• SNILS;
• TIN;
• گواهی بازنشستگی (برای بازنشستگان)؛
• ازدواج/طلاق/گواهی تولد؛
• اسناد مالکیت (برای املاک)؛
• اعتبار و مجوز یک موسسه (معمولاً برای پزشکی و دانشگاه)؛
• قرارداد تأیید معامله (خرید و فروش، ارائه خدمات، قرارداد با دانشگاه)؛
• مرجع دانشجویی (برای دانشجویان)؛
• چک و رسید برای اثبات هزینه های خود.

همانطور که می بینید، گزینه های زیادی وجود دارد. پس از جمع آوری مدارک لازم با اداره مالیات منطقه خود تماس بگیرید و منتظر بمانید. تقریباً یک یا دو ماه دیگر به شما پاسخ داده می شود که آیا کسر می شود یا خیر.

اگر پاسخ مثبت است، باید کمی بیشتر صبر کنید. انتقال وجه نیز حداکثر تا 2 ماه انجام می شود. به طور متوسط حدود شش ماه طول می کشد تا تکمیل شود. اکنون مشخص است که برخی از شهروندان چقدر مالیات بر درآمد شخصی می پردازند و چه کسوراتی می توانند دریافت کنند.