مالیات Google در روسیه: چه کسی و چقدر می پردازد

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

در اوایل سال ۲۰۱۷، لایحه‌ای به نام «مالیات گوگل» در روسیه اجرایی شد. بیایید بفهمیم که چه چیزی برای معرفی آن برای شرکت های جهانی و کاربران فردی خوب است و چه چیزی خطرناک نیست، همانطور که کارشناسان در مورد آن اظهار نظر کردند، آیا می توان از پرداخت آن اجتناب کرد.

یادداشت مختصر در مورد پیش نویس قانون

"مالیات بر Google" که از اول ژانویه 2017 به اجرا درآمد، بیش از شش ماه قبل - در 15 ژوئن 2016 - توسط دومای دولتی فدراسیون روسیه تصویب شد. این لایحه شرکت های خارجی را ملزم به فروش کرد. محصولات یا خدمات خود را از طریق اینترنت از فعالیت های خود مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند. شما به راحتی می توانید پاسخ دهید - 18%.

پیش نویس اولیه که توسط نمایندگان روسیه عدالت و حزب لیبرال دموکرات ولادیمیر پاراخین و آندری لوگووی پیشنهاد شده بود، وضع این مالیات را بر محصولات نه تنها شرکت های فناوری اطلاعات خارجی، بلکه بر روی شرکت های روسی نیز در نظر گرفته بود. اما در این نسخه به شدت مورد انتقاد قرار گرفت. نسخه واقعی پیش نویس توسط 330 نماینده از 383 نماینده حمایت شد.

مزایا و معایب لایحه

قانون در مورد "مالیات گوگل" دو مزیت بدون شک دارد. اولی درآمدهای اضافی به خزانه دولت است. این قانون بر توسعه دهندگان روسی تأثیری نداشته است - این باعث می شود محصولات آنها در دسترس تر و در نتیجه جذاب تر شوند..

اما، اشکال این لایحه به توسعه دهندگان نیز مربوط می شود - کسانی که پروژه های خود را در Play Market خارجی، App Store و غیره تبلیغ می کنند. طبیعتاً افزایش قیمت برای بازی ها و برنامه هایی که قبلاً انجام شده است برای آنها مناسب نیست. منتشر شد - معرفی قانون بر هزینه تحولات جدید تأثیر می گذارد. بنابراین، دومین منفی بسیار مهم بر مصرف کنندگان نهایی تأثیر می گذارد: مقدار محصولات بر اساس مالیات بر ارزش افزوده افزایش می یابد و خریدار مجبور می شود آن را از کیف پول خود بپردازد.

نظرات تخصصی

بیایید با نظرات "مالیات گوگل" کارشناسانی که مستقیماً تحت تأثیر پروژه جدید قرار گرفتند آشنا شویم:

• Nikolay Nebyshenets، مدیر کل Wargaming در کشورهای مستقل مشترک المنافع، به خبرنگاران گفت که او از مدت ها پیش انتظار داشت که چنین مالیاتی در روسیه اعمال شود - طبق روند رویه جهانی. برای مصرف کنندگان محصولات شرکت او، هزینه در درجه اول بر خریدهای درون بازی تأثیر می گذارد. او معتقد است که بار مالیات 18 درصدی در نهایت به دوش بازیکنان خواهد رفت.
• ایلیا کارپینسکی، معاون. رئیس خط بازی Mail. Ru Group معتقد است کهنتیجه تصویب این لایحه افزایش قیمت برنامه ها، بازی ها، برنامه های ارائه شده در سایت های بازارهای اینترنتی خارجی خواهد بود. با این حال، این آخرین توسعه دهندگان روسی را که با استفاده از همان Play Market یا App Store، اکثریت قریب به اتفاق درآمد خود را دریافت می کنند، نمی ترساند.
• Sergey Orlovsky، بنیانگذار Nival، به بزرگترین حذف "مالیات Google" که اخیراً تصویب شده است - مالیات بر ارزش افزوده دوبرابر اشاره می کند. همین نام هنگام انتقال وجوه برای محصولات فروخته شده از سایت اینترنتی به توسعه دهنده به خزانه دولت ارسال می شود. این کارشناس همچنین معتقد است که این مالیات موقعیت متزلزل بازار خدمات الکترونیکی را تضعیف می کند که به نوبه خود می تواند به کاهش قابل توجهی در تنوع آن منجر شود.
• Anton Yudintsev، یکی از بنیانگذاران Gaijin Entertainment، نتیجه غم انگیزی را به اشتراک می گذارد که معرفی مالیات جدید در درجه اول به جیب مصرف کنندگان مستقیم ضربه می زند، که منجر به کاهش حجم خرید خدمات الکترونیکی می شود. چنین چرخشی برای توسعه دهندگان روسی برنامه های کاربردی تلفن همراه نامطلوب خواهد بود و منجر به کندی توسعه بخش IT داخلی خواهد شد.

تجربه از کشورهای دیگر

"مالیات Google در روسیه تنها در نوع خود نیست. شرکت های بزرگ فناوری آمریکایی مالیات بر ارزش افزوده مشابهی در هلند، لوکزامبورگ و ایرلند می پردازند. اما در عین حالاین ایالت ها هستند که حداقل بار مالیاتی را ارائه می دهند، نوعی "بهشت مالیاتی".

از سال 2015، بحث در مورد وضع مالیات واحد در اتحادیه اروپا، مشابه مالیات روسیه، در جریان است که بر منافع شرکت های فناوری اطلاعات ایالات متحده نیز تأثیر می گذارد. مالیات های مشابه مالیات بر ارزش افزوده بر شرکت ها و شرکت های فناوری در کره جنوبی و ژاپن اعمال می شود. با این حال، از نظر اندازه، آنها به طور قابل توجهی از "مالیات گوگل" روسیه پایین تر هستند - به ترتیب 10٪ و 8٪.

چه کسی "مالیات Google" را پرداخت می کند

دو طرح ممکن برای انتقال "مالیات گوگل" به خزانه وجود دارد:

1. پرداخت مالیات توسط یک شرکت خارجی. در این مورد، دومی باید خدمات الکترونیکی را به یک شخص خصوصی (شهروند روسیه) طبق قرارداد مستقیم ارائه دهد.
2. پرداخت مالیات توسط مخاطبی که خدمات به او ارائه شده است. در این مورد، مصرف کننده فقط می تواند یک شخص حقوقی باشد - یک کارآفرین فردی، یک سازمان روسی، یک دفتر نمایندگی یک شرکت خارجی در فدراسیون روسیه. این هزینه توسط آنها به عنوان نمایندگان کسر پرداخت می شود.

اگر یک شرکت خارجی خدمات الکترونیکی را از یک شرکت فناوری اطلاعات خارجی خریداری کرده باشد، هر دو طرف معامله حق دارند "مالیات Google" را پرداخت نکنند.

شرکت‌های مالیات‌دهنده

طبق گزارش خدمات مالیاتی فدرال، 111 شرکت فناوری خارجی قبلاً ثبت شده اند. در میان آنها شرکت های زیر هستند:

• Google، به‌ویژه Google Play (پس از نام این شرکت و دوبله قانون در رسانه‌ها)؛
• Apple (شاملh App Store);
• Microsoft;
• Financial Times;
• Aliexpress;
• Facebook Inc;
• eBay;
• Netflix International B. V., Wargaming Group Ltd;
• Bloomberg;
• Steam;
• چلسی و دیگران

شرکت های داخلی مشابه - Yandex، Rambler&Co، Mail. Ru Group نیز طبق قوانین روسیه مالیات می پردازند.

مصرف کنندگان در حال انباشته شدن اثر قانون

"مالیات بر روی Google" زمانی مناسب است که شرکت خارجی فوق الذکر محصولات یا خدمات الکترونیکی خود را به یک خریدار روسی - شخصی واقع در قلمرو فدراسیون روسیه - می فروشد. ممکن است:

• IP، سازمان ثبت شده در روسیه.

• فردی که:

  • در فدراسیون روسیه زندگی می کند؛
  • پرداخت صورتحساب با کارت یک بانک روسی یا اپراتور انتقال پول الکترونیکی؛
  • دارای آدرس شبکه ای است که مکان آن را در قلمرو ایالت روسیه تعیین می کند؛
  • برای پرداخت خدمات از شماره تلفنی استفاده می کند که کد بین المللی آن روسی است.

چه چیزی مشمول مالیات جدید است

18% "مالیات Google" در روسیه امروز برای خرید یا استفاده از انواع محصولات و خدمات زیر پرداخت می شود:

• ویدئو، صدا، گرافیک، موسیقی، کتاب های الکترونیکی؛
• برنامه های موبایل، برنامه های کامپیوتری، بازی های ویدئویی؛
• ارائه دهندگان هاست؛
• سکوهای تبلیغاتی؛
• حراج های اینترنتی؛
• سکوهایی برای درج آگهی های مختلف برای فروش، خرید، اجاره، ارائه خدمات و غیره؛
• سرویس جستجوی خودکار؛
• ثبت دامنه؛
• ذخیره اطلاعات ابری؛
• ارائه آمار بازدید.

فهرست کاملی از محصولات و خدمات را می توان با مطالعه ماده جدید شماره 1742 قانون مالیات فدراسیون روسیه یافت. شایان ذکر است که تحت مالیات گوگل قرار نمی گیرد:

• ارائه خدمات، کالاها، کارهایی که از طریق اینترنت سفارش داده شده، اما بدون کمک او تحویل یا انجام شده است؛
• فروش، انتقال مالکیت داده های اطلاعاتی در رسانه های ملموس، از جمله نرم افزار، بازی های رایانه ای؛
• ارائه دسترسی به شبکه جهانی وب؛
• مشاوره از طریق ایمیل.

دور زدن مالیات Google: ماموریت ممکن

معرفی مالیات جدید کاربرانی را که اغلب برنامه‌ها و افزونه‌های پولی، افزونه‌ها و نسخه‌های پریمیوم را برای آن‌ها از طریق Google Play، اپ استور و غیره خریداری می‌کنند خشنود نمی‌کند. همچنین بر کاربرانی که نمایه‌شان در بازی‌ها است تأثیر گذاشته است. به حساب Google مرتبط است. در حال حاضر سه راه غیر رسمی برای صرفه جویی 18 درصدی در هزینه های محتوای جدید وجود دارد:

1. با پیوند دادن حساب خود به نمایه خود در این شبکه اجتماعی، از طریق فیس بوک خرید کنید.
2. پرداخت با پی پال.
3. تغییر کشور محل سکونت در Play Market به بلاروس، اوکراین یا هر کشور دیگری که در آنچنین مالیاتی اعمال نمی شود چنین عملیاتی از طریق اپلیکیشن های ویژه ای انجام می شود که این اطلاعات را در شناسه کاربری تغییر می دهند.

این قانون همچنین بر بسیاری از کارآفرینانی که محصولات یا خدمات خود را از طریق Google AdWords تبلیغ می کنند تأثیر می گذارد. چگونه می‌توان در این مورد «مالیات Google» را به طور قانونی دور زد؟ راه‌های زیر وجود دارد:

1. پرداخت برای تبلیغات از طریق یک حساب نهاد حقوقی ایالات متحده.
2. پرداخت برای تبلیغات از طریق یک شخص خصوصی و حقیقی مقیم ایالات متحده.
3. خرید یا اجاره یک حساب قدیمی Google AdWords که قبل از سال 2007 ثبت شده است. اولین عملیات حدود 3000 یورو و دومی - حدود 200 دلار هزینه خواهد داشت. این مورد بسیار غیر قابل اعتماد است - هنگام انتقال یک حساب، شما به راحتی می توانید قربانی کلاهبرداران شوید.
4. بازپرداخت مالیات پرداخت شده از بودجه - این طرح فقط برای مالیات دهندگان در بسیاری از سیستم های مالیاتی عمومی نامطلوب معتبر است.
5. پرداخت برای ارسال آگهی از طریق شخصی که در بلاروس یا اوکراین ثبت نام کرده است. عیب این روش این است که برای مثال داشتن یک حساب گوگل ادوردز اوکراینی، باید تمام قبوض را با کارت بانکی این کشور پرداخت کنید.

"مالیات بر Google" که برای افزایش درآمد به بودجه روسیه طراحی شده است، به گفته کارشناسان و کاربران عادی، نابهنگام، ناتمام و غیر ضروری است. پیامد تصویب آن این بود که شرکت‌های فناوری اطلاعات خارجی پرداخت مالیات بر ارزش افزوده را که برای آنها معرفی شده بود به مصرف‌کنندگان محصولاتشان تغییر دادند.محصولات و خدمات، افزایش هزینه دومی 18٪، که نمی تواند منجر به کاهش تعداد خرید شود. از آنجایی که تامین کنندگان اصلی محتوا برای خریدار روسی توسعه دهندگان داخلی بودند، این نوآوری به آنها نیز آسیب زد.