بدهی های مالی: تجزیه و تحلیل، ساختار. منفعل هستند

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بدهی ها عملیاتی هستند که منابع بانک را تشکیل می دهند. برای هر موسسه تجاری، آنها بسیار مهم هستند. اول، عوامل قابل اعتماد بانک، ثبات منابع، ساختار و اندازه آنها است. ثانیاً قیمت منابع نیز بر میزان سود تأثیر می گذارد. ثالثاً، پایه نقدی حجم عملیات فعالی که برای بانک درآمد ایجاد می کند را تعیین می کند.

مفهوم بدهی های یک موسسه مالی

این چیست؟ عملیات غیرفعال نقش اجتماعی و اقتصادی بسیار مهمی را ایفا می کند: آنها وجوه موقتاً رایگان جمعیت و شرکت ها را جمع آوری می کنند که امکان برآورده کردن نیازهای اقتصاد در سرمایه در گردش و ثابت، سرمایه گذاری پول (پس انداز) در سرمایه گذاری ها و ارائه وام به مردم را فراهم می کند.. درآمد حاصل از سپرده‌ها و اوراق بدهی می‌تواند تا حدی زیان‌های مردم را از تورم پوشش دهد.بدهی‌های بانک عبارتند از: حق بیمه سهم، سود، وجوه، سرمایه مجاز. این شامل سایر گروه ها نیز می شود. اینها سرمایه و دارایی اضافی و ذخیره هستندسرمایه گذاران، سود انباشته، سپرده های خانوار.

ساختار بدهی

حالا اجازه دهید به بررسی دقیق‌تر طبقه‌بندی صندوق‌های موسسات مالی بپردازیم. بدهی های بانکی به دو گروه تقسیم می شوند.

اولین مورد تعهدات یک مؤسسه مالی در قبال بانکهای اعتبار دهنده و سپرده گذاران است (به اصطلاح عملیات وام دهی غیرفعال). اینجا همه چیز روشن است. طبق این عملیات، بانک به عنوان وام گیرنده و مشتریان به عنوان وام دهنده عمل می کنند.

گروه دوم شامل عملیات هایی است که منابع خود را تولید می کنند که نیازی به بازگشت ندارند. اینجا همه چیز به همین سادگی است. به عبارت دیگر، این وجوه خود و قرض گرفته شده است.

تجزیه و تحلیل بدهی یک موسسه مالی

هدف آن چیست؟ آنها برای تعیین جایگاه بانک ها در ساختار موسسات دولتی و غیردولتی، بدهی های بانک ها را تحلیل می کنند. بدهی های مالی شامل مقایسه شاخص های پیش بینی شده با ویژگی های محاسبه شده آنها می باشد. در تجزیه و تحلیل، بین وجوه خود بانک و پول "خارج از بانک" جذب شده تمایز قائل شد. نسبت آنها باید بیشتر از یک باشد. اگر این شاخص کمتر باشد، خطر عدم بازگشت سرمایه سرمایه گذاران در این بانک وجود خواهد داشت.

اداره سازمان مالی، حسابرسی و آمار داخلی و همچنین نهادهای معتبر دولتی به طور مداوم بر تعهدات مؤسسات بانکی نظارت و تجزیه و تحلیل می کنند. وجوه جذب شده و میزان آن تعیین می کند که چند درصد از یک موسسه مالی خاص در سیستم بانکی کشور اشغال خواهد شد. بهبه طور معمول عمل کرد، این نسبت نباید از 10-11% تجاوز کند.

تحلیل حقوق صاحبان سهام

چیست و چرا انجام می شود؟ تجزیه و تحلیل وجوه شخصی می تواند با این واقعیت که بازار بانکی ناپایدار است، مختل شود. با بررسی منظم بدهی های بانک می توان برخی ریسک ها را پیش بینی کرد. و یک برنامه بیشتر برای به حداقل رساندن آنها ایجاد کنید.

هنگام تجزیه و تحلیل حقوق صاحبان سهام، شاخص های زیر ارزیابی می شوند: پویایی، ساختار، ترکیب بدهی ها، مقایسه حقوق صاحبان سهام با استفاده از شاخص های ناخالص و خالص، تغییرات در سرمایه اضافی و مجاز. چنین تحلیلی از بدهی ها ایده ای از انواع، مشخصات و ساختار تشکیل منابع وجوه به دست می دهد. و برای این شما باید سرمایه خود و وام گرفته شده خود را تجزیه و تحلیل کنید. این یک مطالعه کیفی و کمی است. بر اساس چنین داده هایی، آنها در مورد تغییرات در ساختار بدهی ها نتیجه گیری می کنند، مشخص می کنند که شاخص های آنها برای یک ماه، یک سال، چند سال چیست. با توجه به این امر، می توان پیش بینی سرمایه گذاری های احتمالی آینده و اطمینان از ثبات شرکت را انجام داد.

سپرده مطالبه در بدهی های جاری بانک

بدهی های جاری نشان دهنده موجودی نقدی در پایان روز معاملاتی در حساب های مشتریان است. این ترازها می توانند متفاوت باشند و از مقادیر صفر تا حداکثر متغیر باشند، زیرا وضعیت مالی جمعیت متفاوت است و دائماً در حال تغییر است. اگر فرض کنیم که به طور ناگهانی برای همه حساب ها بازنشانی وجود داشته باشد، دارایی های جاری بانک نیز به محدوده منفی می رود. در واقع خطروقوع این وضعیت حداقل است، زیرا باز و بسته شدن سپرده های مشتریان آشفته است. بنابراین، بدهی‌های جاری مجموعه‌ای از متغیرهای تصادفی و مستقل در مجموع حساب‌ها هستند.

تبدیل صندوق های "کوتاه" به صندوق های "بلند"

این با حمایت از کل وجوه "کوتاه" با پر کردن منابع بازنشستگی اتفاق می‌افتد.

در نتیجه، موجودی یا مقدار بدهی های جاری تراکم ناپذیری ایجاد می شود که بانک باید آن را در طول فعالیت خود حفظ کند. از این گذشته ، فقط در این صورت امکان قرار دادن آن در دارایی های دائمی با یک منبع منظم (سرمایه خالص) وجود خواهد داشت. به همین دلیل است که پر کردن مداوم حساب های جاری و افزایش مداوم آنها بسیار مهم است.

افزایش بدهی های جاری

اگر حجم وجوه در حساب های مشتریان افزایش پیدا کند به این معنی است که سطح اطمینان بانک ها افزایش می یابد و بنابراین دلیلی برای گسترش انواع خدمات ارائه شده به شهروندان وجود دارد. نقش مهمی در اینجا توسط بخش های "خارج از تعادل" موسسات مالی و اعتباری ایفا می شود. معرفی کارت‌های پلاستیکی و سیستم‌های پرداخت مختلف به توده‌های مردم، شرایط خوبی را برای افزایش سطح بدهی‌های جاری ایجاد می‌کند.

بانک ها توجه ویژه ای به افزایش وجوه تقاضای مطلقاً برای همه دسته های مشتریان (افراد، اشخاص حقوقی) دارند. علاوه بر پروژه های «کارت»، انواع «حقوق»، «مستمری» و غیره معرفی می شود. آنها در مجموع بخش قابل توجهی از بدهی های جاری را تشکیل می دهند. یکی از ویژگی های چنین سرمایه ای به شرح زیر است: آنو بخشی جدایی ناپذیر و ارزان از منابع وجود دارد که به بانک اجازه می دهد حاشیه سود قابل توجهی تشکیل دهد. منابع اصلی "ارزان" موسسه فقط بدهی های جاری هستند، زیرا به کاهش نرخ بهره خدمات وام کمک می کنند.

انواع بدهی

از آنجایی که بدهی ها نیز از تعهدات بنگاه ها (مالی) هستند، به هزینه وام ها تشکیل می شوند. در این خصوص بسته به مدت اعتبار، تعهدات کوتاه مدت و بلندمدت وجود دارد. تفاوت آنها چگونه است؟

بدهی های کوتاه مدت بازپرداخت بدهی وام را ظرف یک سال فراهم می کند (به عنوان مثال، اضافه برداشت بانکی، وام های تجاری مختلف).

بلندمدت قابل بازپرداخت طی چندین سال است (قرض اجاره و انواع مختلف وام).

بدهی در ترازنامه

بدهی ها بخشی جدایی ناپذیر از ترازنامه هستند. آنها منعکس کننده تمام دریافتی های وجوه بانک هستند. بدهی های جاری یا کوتاه مدت در ترازنامه بالاتر نشان داده می شود. آنها می توانند در یک چرخه تولید وجود داشته باشند. اینجا همه چیز ساده است. بر این اساس، تعهدات بلندمدت در یک چرخه تولید انجام نمی شود. دارایی‌ها و بدهی‌های موجود در ترازنامه باید همیشه در تعادل باشند و مابه‌التفاوت مجموع آنها سرمایه (مالک) صاحب شرکت است. این یک شاخص بسیار مهم است. ارزش مذکور ممکن است منعکس کننده مانده سرمایه مالک باشد، در صورتی کهفروش کلیه دارایی ها و عواید آن صرف پرداخت بدهی ها می شود. به عبارت دیگر، اگر دارایی ها نوعی دارایی شرکت باشد، بدهی های مالی سرمایه ای است که این دارایی از آن تشکیل شده است.کلیه دارایی ها و بدهی ها در ترازنامه شرکت منعکس می شود. برای هر دوره گزارش دهی (معین) جمع آوری می شود.