تسویه حساب شرکت: اهداف، تجزیه و تحلیل و شاخص ها

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

برای شروع، اجازه دهید موضوعات و اهداف تحلیل مالی را تعریف کنیم. ناتوانی شرکت در تسویه حساب با طرف مقابل ممکن است منجر به از دست دادن دارایی های مالی خود و استقراضی شود. بنابراین، پرداخت بدهی شرکت نه تنها صاحبان آن، بلکه سایر بازیگران بازار (طرفداران) را نیز نگران می کند. موضوعات تحلیل بیرونی فعالیت اقتصادی شرکای تجاری، سرمایه گذاران و اعتباردهندگان هستند. آنها درجه خطرات مالی و وضعیت دارایی را مطالعه می کنند تا در مورد همکاری تصمیم بگیرند. در صورت ورشکستگی، تجزیه و تحلیل توسط یک مدیر داوری خاص انجام می شود.

صرف نظر از شکل قانونی، ارزیابی داخلی توانایی پرداخت بدهی یک شرکت دارای اهداف زیر است:

• تعیین درجه توانایی موضوع تجزیه و تحلیل برای انجام تعهداتش؛ • تضمین ثبات تمامی فرآیندها؛ • رعایت منافع مالی مالک؛

• تحقیقمنابع اضافی توسعه؛

• اطمینان از ثبات مالی کل شرکت در بلندمدت.

حسابداری سازماندهی شده مناسب و ممیزی های منظم به شما این امکان را می دهد که توانایی پرداخت بدهی شرکت را کنترل کنید، ذخایر پنهان را شناسایی کنید و تصمیمات ناموفق در مدیریت جریان‌های مالی. اطلاعات بیشتر عبارتند از:

• محاسبه جریان های نقدی؛

• محاسبه نسبت های نقدینگی.

روش جریان نقدی برای تنظیم و مدیریت فعالیت های مالی یک شرکت استفاده می شود. جریان نقدی را می توان به طور مستقیم یا غیر مستقیم محاسبه کرد. اولین مورد مقایسه درآمد با هزینه است. این تکنیک به شما امکان می دهد در مورد کفایت بودجه برای انجام تعهدات مالی نتیجه گیری کنید. روش غیرمستقیم رابطه سود را با تغییرات جریان های نقدی نشان می دهد. نتیجه به دست آمده شاخص جریان نقدی برای انواع مختلف فعالیت ها است - ارزیابی اثربخشی مدیریت مالی. تجزیه و تحلیل اجزای جریان های نقدی ساختار منابع وجه و جهت تزریق آنها را نشان می دهد.

روش های تجزیه و تحلیل نقدینگی جریان های نقدی و ایجاد مدل عاملی بسیار کمتر مورد استفاده قرار می گیرند.

نسبت های نقدینگی

این گونه شاخص های پرداخت بدهی یک شرکت به عنوان نسبت های نقدینگی با استفاده ازنسبت خطوط مربوط به دارایی و بدهی ترازنامه. ضرایب به دست آمده با مقادیر هنجاری، برنامه ریزی شده یا قبلی مقایسه می شوند. مقایسه در پویایی امکان ارزیابی وضعیت مالی موضوع تجزیه و تحلیل در دوره جاری را فراهم می کند. کمکی عبارتند از ضرایب مانورپذیری، تامین سرمایه شخصی، ارزیابی بحرانی و سهم سرمایه در گردش در دارایی ها.