شکاف نقدی موقت چیست؟ شکاف نقدی: فرمول محاسبه

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

هر سازمان فعال فعالیت های خود را بر اساس قوانین خاصی انجام می دهد. فرآیند کار شامل دستیابی به مواد خام، منابع انرژی، فروش محصولات و همچنین دریافت وجه از مصرف کنندگان است. در حالت ایده آل، همه تراکنش ها باید به طور مساوی انجام شوند، اما در برخی موارد ممکن است تاخیر وجود داشته باشد - شکاف نقدی.

بیشتر درباره وضعیت

گاهی اوقات چرخه های عملیاتی با اقدامات مالی منطبق نیست، زمانی که مصرف کنندگان هنوز برای کالاهای خریداری شده پولی پرداخت نکرده اند، اما از قبل لازم است که مواد اولیه را برای دسته دیگری با همین پول سفارش دهید. چنین موقعیت‌هایی برای فعالیت‌های نه تنها سازمان‌های کوچک، بلکه همچنین سازمان‌های بزرگ معمولی است.

نباید فکر کرد که شکاف نقدی موقت نتیجه کار نادرست مدیران یا محاسبات اشتباه حسابداری است. اغلب، علل آن کاملاً عینی هستند. با این حال، رهبران موظفند چنین اتفاقاتی را به حداقل برسانند.

علل اصلی وقوع

تأخیر بین فرآیندهای کاری نه تنها می تواند توسط عوامل داخلی، بلکه توسط عوامل خارجی ایجاد شود. آنها برابر هستنددرجه می تواند بر عملکرد شرکت تأثیر بگذارد. با این حال، پیش بینی شرایط خارجی بسیار دشوارتر است.

دلایل اصلی شکاف نقدی به شرح زیر است:

• لغو مجوز و سایر موارد فورس ماژور که در بانک خدمات‌رسانی شده به وجود آمده است؛
• تغییر آدرس سازمانی که نیاز به ثبت نام مجدد در مراجع مختلف دارد؛
• انتقال به سیستم مالیاتی دیگری که پرداخت مالیات بر ارزش افزوده را لغو یا شامل می شود؛
• روش های کاری بهینه نشده؛
• سکسکه توسط بدهکاران؛
• مشکلات صادرات در نتیجه تحریم ها یا سایر اقدامات بازدارنده؛
• پیچیدگی قوانین در کشور.

می توانید شرایط بسیار بیشتری را فهرست کنید که می تواند منجر به مکث بین فرآیندهای فعلی شود. با این حال، در بیشتر موارد آنها به دلیل مطالبات هستند.

مدیریت ریسک ظاهر

رهبران کسب و کار باید همیشه به این فکر کنند که چگونه از شکاف نقدی در فرآیند انجام تجارت جلوگیری کنند. مدیریت ریسک مبتنی بر اصول کلی است و شامل توزیع شایسته بازارهای فروش، گسترش دامنه محصولات، بیمه و به حداقل رساندن پیامدهای منفی است. اسناد باید به صورت اجباری آماده شوند و فرصتی برای جمع آوری بودجه لازم در صورت تاخیر فراهم شود.

گاهی اوقات سازمان ها مقدار مشخصی از اوراق بهادار منتشر شده را به نام افراد مورد اعتماد منتشر می کنند. در برخی موارد، قراردادهای خاصواگذاری هایی که امکان انتقال مطالبات برای برخی تعهدات را فراهم می کند. کپی اسناد ذکر شده معمولاً توسط یک دفتر اسناد رسمی تأیید می شود. آنها ممکن است برای ارائه موسسات بانکی برای اهداف نظارت مالی مفید باشند.

برای جلوگیری از بروز مرتب شکاف نقدی، باید شرایط قراردادهای امضا شده را به دقت در نظر بگیرید. مطلوب است امکان پیش پرداخت در آنها پیش بینی و شرایط پرداخت تا پایان ماه قبل تعیین شود. یک ابزار مفید می تواند سپرده بانکی با امکان افشای زودهنگام باشد. برای تنوع بخشیدن به ریسک، توصیه می شود یک حساب جاری در بانک دیگری باز کنید.

در طول کار منظم با ترازنامه شرکت ها، اغلب تعهدات متقابل آشکار می شود. یک راه حل منطقی بازپرداخت نسبی آنهاست تا بتوان از آنها به عنوان ابزاری موثر در صورت تاخیر استفاده کرد. می توان از آنها برای جذب منابع در سریع ترین زمان ممکن استفاده کرد.

ویژگی های تشخیص

بدون ایده در مورد چگونگی تعیین شکاف نقدی، انجام کار به طور موثر در شرکت غیرممکن است. برای اجتناب از چنین فرآیندهایی، لازم است جریان های نقدی به دقت تجزیه و تحلیل شود و آسیب پذیری ها پیدا شوند. اگر در همان ابتدای چرخه تولید تراز منفی وجود داشته باشد، می توان گفت که لحظه ناخوشایندی فرا رسیده است.

همچنین باید محدوده کالاهای موجود در انبار را بررسی کنید. اگر سهم آنها عرضه بعدی را پوشش دهد، نمی توان وضعیت را بحرانی نامید. با این حال، فقط برای اینهاشاخص ها نمی توانند شکاف نقدی را نشان دهند. فرمول محاسبه به شرح زیر است:

OS+DP-PP=KO.

جدول توضیحی درباره نمادها ارائه می دهد.

مخفف	شرح
OS	مبلغ کل جریانات مالی قبل از شروع عملیات
DP	حسابهای دریافتنی ارسال شد
PP	مبلغ دریافتی در طول روز برای تامین مواد اولیه
KO	تراز نهایی پس از اتمام همه عملیات

این فرمول باید در تمام روزهای کاری محاسبه شود تا تاخیرها به موقع تشخیص داده شود. اگر محاسبه یک عدد منفی بود، باید در مورد دو نکته اول به دقت فکر کنید تا پرداخت به تامین کنندگان را مسدود کنید.

اشتباهات رایج هنگام وقوع

بسیاری از مدیران مالی تصمیمات اشتباه می گیرند.

1. وام های کوتاه مدت صادر می شود که نتایج ملموسی به همراه ندارد. اما آنها مقدار پرداخت های آینده را افزایش می دهند، زیرا بهره از آنها دریافت می شود. چنین استراتژی تنها زمانی می تواند موفقیت را به ارمغان بیاورد که یک برنامه مشخص برای توسعه شرکت وجود داشته باشد.
2. تخفیفات هنگفت هنگام پرداخت پیش پرداخت اعمال می شود که در برخی موارد هزینه های تولید انجام شده را پوشش نمی دهد.
3. ابتداییمواد مورد نیاز برای تولید در پایان دوره پرداخت می شود که باعث اختلال در ریتم شرکت می شود.
4. بخشهایی از سرمایه موجود را به سازمانهای بزرگتر فروخته است.

اقدامات در حین شکاف نقدی

اگرچه بسیاری از شرکت ها ذخایر زیادی دارند، همیشه نمی توان به طور کامل از شرکت در برابر تاخیر محافظت کرد. در چنین شرایطی نیازی به وحشت نیست. عواقب احتمالی عدم پرداخت باید ارزیابی شود و اقدامات متقابل در نظر گرفته شود.

اقدامات زیر را می توان برای جلوگیری از یک موقعیت مشکل انجام داد.

1. تعلیق معاملات پرداخت برای عرضه کالا با ارسال ضمانت نامه که تاریخ پرداخت را مشخص می کند.
2. گشایش زودهنگام سپرده بانکی.
3. درگیر کردن اشخاص ثالث برای پرداخت مستقیم برای تعهدات شرکت.
4. ارسال درخواست‌های کتبی به مصرف‌کنندگان برای فعال کردن بازپرداخت بدهی حاصل.
5. ارائه اوراق بهادار به عنوان پرداخت.

بعد از زمان های بهتر، باید ذخایر داخلی را دوباره پر کرد، که در یک دوره سخت وجوه از آن برداشت شد. ذکر جداگانه مصرف کنندگان و تامین کنندگانی که به شرکت کمک کردند اضافی نخواهد بود. شهرت مثبت سازمانی که باید دائماً روی شکل گیری آن کار کرد، به هموار شدن نکات منفی کمک می کند.

شکست های مدیریت منجر به چه چیزی می شود؟

در برخی مواردشکاف نقدی باعث حرکت نامتعادل جریان های مالی می شود. گاهی اوقات وجوه در بخش‌های تجاری کاملاً متفاوت یا مرتبط در یک دسته از شرکت‌ها سرمایه‌گذاری می‌شوند و این تأثیرات منفی خود را دارد. علاوه بر این، تهیه منظم منابع همیشه ایده آل نیست. تا حد زیادی به انسجام اقدامات رهبران بستگی دارد.

اغلب، پول از گردش مالی برای سرمایه گذاری در یک پروژه جدید گرفته می شود که چشم انداز سود سریع دارد. محاسبات نادرست مدیریت در این شرایط سازمان هایی را تهدید می کند که درآمد آنها حاصل مشارکت با موقعیت منفی در محیط کسب و کار است.

راه حل های جایگزین

راههای کاملاً متفاوتی برای پوشش فاصله زمانی وجود دارد. اولین مورد این است که اعتبار تجاری را مستقیماً به تامین کننده ارائه دهد و دومی تشویق مصرف کنندگان به پرداخت فاکتورهای صادر شده توسط شرکت پیش از موعد مقرر است.

شرکت های هلدینگ می توانند:

• ایجاد خزانه ای که فرصتی برای بهینه سازی سرمایه در گردش و در عین حال کاهش مبلغ وام فراهم می کند؛
• خرید متمرکز دسته خاصی از کالاها، صرفه جویی در منابع با افزایش حجم عرضه؛
• اضافه برداشت برای پوشش وجوه از دست رفته دریافت کنید.

بخش پایانی

به عنوان راهنما برای مبتدیان می توان از روش برنامه ریزی شکاف های نقدی موقت در بودجه شهر استفاده کرد.این در انطباق کامل با قوانین روسیه برای تعیین حجم بدهی های تشکیل شده در فواصل زمانی مشخص ایجاد شده است.