شکاف نقدی عبارت است از .. پوشش شکاف نقدی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

شایع ترین مشکلی که بسیاری از مشاغل با آن روبرو هستند این است. این شرکت در حالت معمول خود کار می کند، سفارشات را تحویل می دهد، هر هزینه ای را متحمل می شود. آخر ماه می آید، باید انواع هزینه های ماهانه (اجاره، حقوق و دستمزد) را پرداخت کنید، اما پول کافی نیست. به این وضعیت شکاف نقدی می گویند.

مشکل اصلی شرکت ها

شکاف نقدی یک کمبود متوسط بودجه است. وقتی زمان خرج کردن پول فرا می رسد، اما دریافتی که برنامه ریزی شده است وجود ندارد، شکاف نقدی وجود دارد. این مشکل می تواند در همه شرکت ها با هر شکلی از مالکیت ظاهر شود. وقوع آن همیشه نشان دهنده سیاست بی سواد شرکت نیست.

دلایل کمبود بودجه

کمبود وجوه لازم در حساب ها به دلایل مختلفی می تواند شکل بگیرد. به عنوان مثال:

• سازمان بی سواد امور مالی شرکت؛
• تاخیر پرداخت؛
• وضعیت ناپایدار بازار؛
• عوامل صادرات.

هنگامی که یک شرکت برای دریافت های نقدی برنامه ریزی می کند، زمان دریافت این دریافت ها از خریداران و زمان انتقال آنها به تامین کنندگان باید در نظر گرفته شود. خیلی اوقات این یک مشکل است. بنابراین، چنین سازماندهی امور مالی شرکت یکی از دلایل کمبود وجوه در حساب است.

همچنین دلیل کمبود خریداران بی وجدان هستند که پرداخت ها را به تاخیر می اندازند. در صورتی که خریدار درخواست پرداخت معوق کند، به اصطلاح حفره مالی خود را بسیار قوی نشان می دهد. پیامدهای چنین وضعیتی می تواند بر ثبات شرکت تأثیر منفی بگذارد.

به اصطلاح شکاف نقدی موقت وجود دارد. بر خلاف شکاف دائمی می توان آن را پیش بینی کرد. برای به حداقل رساندن پیامدهای چنین وضعیتی، باید یک برنامه تدابیر مشخص تدوین شود.

نمونه شکاف نقدی

در مثال، شکاف نقدی به این صورت است. شرکتی وجود دارد که محصولات نانوایی تولید می کند. هفته ای یکبار مواد اولیه را از تامین کنندگان خریداری می کند و در روز تحویل یعنی بعد از آن هزینه آن را پرداخت می کند. فروش محصولات تمام شده با پرداخت معوق به مدت 5 روز کاری انجام می شود. فرض کنید، روز دوشنبه، کالا به مبلغ 1.5 میلیون روبل و در همان روز تامین مواد اولیه به مبلغ 1.0 میلیون روبل تحویل داده شد. طبق شرایط قرارداد، شرکت باید در هنگام تحویل مواد اولیه پرداخت کند، به این معنی که بلافاصله هزینه سفارش را به طور کامل پرداخت می کند. 500 هزار روبل در حساب شرکت باقی می ماند. در آخرین روز پرداخت در روز جمعه، مبلغ 400 هزار روبل از مشتری دریافت می شود.روبل دوشنبه بعد، مواد خام دوباره با همان مقدار (1.0 میلیون روبل) خریداری می شود. اما 900 هزار روبل در حساب شرکت باقی مانده است. بنابراین، شکاف نقدی در بودجه به مبلغ 100 هزار روبل وجود داشت.

برای شرکت، این پیامدهای زیر را تهدید می کند:

• جریمه تاخیر در پرداخت؛
• کمبود مواد اولیه که مملو از نقض فناوری تولید است؛
• شهرت شرکت در خطر خواهد بود.

پیش بینی آینده

چگونه شکاف نقدی را محاسبه کنیم؟ بیایید اکنون آن را بفهمیم.

شکاف نقدی مشکلی است که می توان و باید آن را پیش بینی و محاسبه کرد. برای انجام این کار، باید یک صورت مالی از جریان های نقدی تهیه کنید و انواع هزینه ها را مشخص کنید. اگر در آغاز یک دوره عملیاتی جدید یک مقدار منفی در تولید شکل گرفته باشد، شکاف نقدی ایجاد شده است. شما همچنین باید مواد خام باقیمانده را تجزیه و تحلیل کنید. اگر مقدار آنها تا خرید بعدی کافی باشد، وضعیت در شرکت کاملاً پایدار است.

فرمولی وجود دارد که با آن می توانید چنین مسئله ای را به عنوان شکاف نقدی محاسبه کنید.

فرمول

DS+PD-PP=ODS، جایی که:

DS - پول نقد در ابتدای روز؛

PD - پرداخت‌های دریافتی؛

PP - پرداخت به تامین کنندگان؛

ODS - پول نقد در پایان روز.

اگر مقدار ODS منفی است، توصیه می شود با بدهکاران کار کنید تا بدهی آنها بتواند مقدار منفی را پوشش دهد.

کارشناسان انجام این کار را توصیه می کنندمحاسبه هر روز

اصلاح اشتباهات

برای پوشش شکاف نقدی، لازم است گزارش دقیق روزانه طبق فرمول فوق تهیه شود. باید مشخص شود که چه عاملی باعث بروز آن می شود. پس از آن می توان تصمیمات بیشتری گرفت. در زیر راه های ممکن برای مبارزه وجود دارد.

کار روزانه با مطالبات. شما باید هر روز با مشتریان تماس بگیرید، ارتباط برقرار کنید، دلیل تاخیر در پرداخت را پیدا کنید و راه حل های رایج را بیابید. اگر امکان اعطای وام کالا وجود دارد، باید چندین فاکتور را به خاطر بسپارید: باید محدودیت‌های وام کافی تعیین کنید، بدهی‌ها را مرتب کنید و با بدهکاران آشتی کنید.

باید سعی کنید تا حد امکان کمتر از وام استفاده کنید.

تهیه شایسته صورت های مالی، محاسبه صحیح جریان های نقدی مهم است.

چگونه با عواقب مقابله کنیم

شکاف نقدی وضعیتی است که به یک شرکت آسیب می رساند. ارزش آن را دارد که به کاهش عواقب آن برای شرکت فکر کنید. این کار را می توان به روش های زیر انجام داد:

• پرداخت های اجباری به سازمان را تعلیق کنید - بهتر است مالیات را یک ماه بعد پرداخت کنید، زیرا جریمه بسیار کمتر از اضافه پرداخت به صورت سود وام بانکی خواهد بود؛
• سرمایه گذاری وجوه از مالکان؛
• استفاده از طرح‌های فاکتورینگ - بانک‌ها می‌توانند حساب‌های دریافتنی را فقط از طرف‌های تایید شده با تخفیف بزرگ بازخرید کنند (این روشمناسب تر برای سازمان های بزرگ)؛
• با طرف مقابل کار کنید، شاید تامین کنندگان بتوانند پرداخت را به تعویق بیندازند، زیرا آنها نیز به این موضوع علاقه مند هستند (اگر شرکت به طور مداوم از خدمات همان سازمان برای مدت طولانی استفاده کند، تامین کننده در نیمه راه ملاقات خواهد کرد).
• از بانک وام بگیرید.

اعتبار به عنوان راهی برای خلاص شدن از شکاف نقدی

یکی از راه‌های کاهش اثرات شکاف نقدی، دریافت وام از بانک است. بدون ضامن، مبلغ وام ممکن است برای پوشش شکاف کافی نباشد. برای دریافت وام با مبلغ زیاد، باید چند قانون را دنبال کنید:

• به طور همزمان برای چندین بانک درخواست دهید. این به شما این امکان را می دهد که در اکثر موسسات مالی سابقه اعتباری مثبت داشته باشید و نیاز کلی به پول نقد را توزیع کنید. مشتریان جدید باید کمی صبر کنند، اما در صورت درخواست مجدد، ممکن است شرایط وام به نفع سازمان تجدید نظر شود.
• هنگام مراجعه به بانک، بهتر است برای مبلغی بیشتر از شکاف نقدی اقدام کنید. در این صورت احتمال تامین وجوه مورد نیاز بیشتر است. در چنین شرایطی کاهش شکاف نقدی با افزایش هزینه خدمات وام همراه خواهد بود.
• اگر امکان ارائه اموال به عنوان امنیت وجود دارد، فقط باید از مواردی استفاده کرد که نیازی به ثبت دولتی ندارد.
• باید از قبل با بانک تماس بگیرید. به عنوان مثال، اگر قرارداد قدیمی در یک ماه به پایان می رسد، زمان آن است که یک قرارداد جدید تنظیم کنید.با شرایط یکسان ماه آینده، بیشتر درآمدها صرف بازپرداخت وام می شود و نیازهای فعلی با وام جدید پوشش داده می شود.

این وضعیت را می توان با یک مثال با جزئیات مشاهده کرد.

سازمان اولین وام خود را در ژوئیه 2016 به مبلغ 5 میلیون روبل که توسط محل تضمین شده بود دریافت کرد. شرایط قرارداد بازپرداخت وام را در دو قسط تعیین می کند: در ماه اوت و اکتبر همان سال، هر کدام 2.5 میلیون روبل. در ماه اکتبر، سازمان وام دیگری با همان شرایط به مبلغ 5 میلیون روبل صادر کرد. این قرارداد محدودیتی را تعیین می کند که مبلغ کل وام نباید از 5 میلیون روبل تجاوز کند. عواید دریافتی در مردادماه صرف بازپرداخت اولین وام خواهد شد. تمام پرداخت های شرکت با وام دوم بسته می شود. چنین طرحی به حفظ سرمایه در گردش کمک می کند.

نتیجه گیری

شکاف نقدی کمبود پول است که پیشگیری از آن آسان تر از حذف عواقب آن است. بنابراین، یک شرکت باید تجزیه و تحلیل دقیق و شایسته ای از تمام جریان های مالی سازمان انجام دهد، دائماً با بدهکاران تماس بگیرد، سعی کند مشکلات را با هم حل کند و با تامین کنندگان رابطه خوبی داشته باشد. در واقع، این اصل اساسی مدیریت پول است.