گزارش پیش از سفر کاری. فرم گزارش قبلی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2024-01-17 18:49

برای حسابداری وجوهی که برای مسافرت یا سایر نیازهای کارکنان سازمان صادر می شود، از فرم خاصی استفاده می شود. به آن "گزارش پیش از سفر" می گویند. این سند اثبات استفاده از پول است. مبنای صدور وجوه دستور رئیس است. در این مقاله شما یک نمونه گزارش پیش از سفر کاری را خواهید دید، قوانین ارسال فرم را یاد بگیرید.

جریان سند

برای ارسال به یک سفر کاری، باید صادر کنید:

• سفارش؛
• تخصیص خدمت؛
• ID.

در هنگام بازگشت، باید گزارشی در مورد تکمیل یک خدمت ارائه شود.

کارمند باید همیشه گواهی سفر همراه خود داشته باشد. در هر نقطه یادداشت هایی درباره زمان ورود و خروج در آن نوشته می شود. با توجه به هنر. 168 قانون کار فدراسیون روسیه، کارفرما باید چنین هزینه هایی را به کارمند بازپرداخت کند: سفر، مسکن، روزانه، سایر هزینه هایی که با مدیریت توافق شده است.

معمولا پولقبل از خروج برای کارمند صادر می شود. مطابق با مقررات انجام معاملات نقدی در قلمرو فدراسیون روسیه، این عملیات بر اساس درخواست کارمند، که مبلغ و شرایط را نشان می دهد، توسط یک دستور نقدی (RKO) انجام می شود. وجوه ارائه می شود: پول نقد از صندوق، چک بانکی، کارت شرکتی، حواله.

طراحی

از سال 2002، اشخاص حقوقی با همه اشکال مالکیت از فرم ویژه شماره AO-1 استفاده می کنند. گزارش پیش از سفر کاری، که فرم آن را می توان از بخش حسابداری شرکت دریافت کرد، ظرف سه روز از تاریخ بازگشت در یک نسخه پر می شود. برای تأیید به بخش مالی ارسال می شود.

داده های زیر در سمت جلو نشان داده شده است:

• نام سازمان؛
• شماره و تاریخ سند؛
• نام زیربخش؛
• F. کارمند I. O.، موقعیت او؛
• تعیین وجوه: نیازهای خانوار، سفر کاری، خرید مواد و غیره؛
• داده های پیش پرداخت قبلی، در صورت وجود، در جدول اعلام شده است. مبلغ صادر شده، قسمت خرج شده، مانده وجوه یا مازاد هزینه (به روبل و کوپک) نیز در اینجا نشان داده شده است.

فرم گزارش پیش از هر دو طرف پر شده است. پشت شامل لیستی از اسنادی است که هزینه ها (چک، بلیط، رسید و غیره)، شماره و تاریخ آنها و میزان هزینه ها را تأیید می کند. زیر جدول، شخص حسابدار باید امضای خود را بگذارد.

یادداشتهای حسابداری

پس از دریافت فرم، مسئول امور مالی باید موارد زیر را تکمیل کندجزئیات:

• "ورود حسابداری" - تراکنش با شماره حساب های فرعی که مبالغ خرج شده را منعکس می کند؛
• ترکیب درخواست ها - تعداد اسناد ارسالی؛
• مبلغ تایید شده پول خرج شده توسط حسابدار ارشد ثبت و امضا می شود؛
• موجودی پرداختی یا اضافه برداشت صادر شد؛
• شماره و تاریخ PKO یا RKO;
• زیر خط برش، رسید پذیرش برای تأیید مدارک است. در اینجا حسابدار حروف اول کارمند، شماره و تاریخ گزارش، مبلغ هزینه شده (به صورت کلمات)، تعداد اسناد ارائه شده را ثبت می کند.

گزارش تکمیل شده هزینه سفر برای تأیید به رئیس سازمان ارائه می شود.

پس از بازگشت از سفر کاری، کارمند باید تحویل دهد:

• گواهینامه؛
• تخصیص خدمت؛
• پیش گزارش سفر با اسنادی که هزینه ها را تأیید می کند.

در صورت استفاده از کارت، چک‌های خودپرداز باید پیوست شود. در صورت سفر کاری به خارج از کشور، کارمند باید کپی گذرنامه و صفحات مشخص شده با تاریخ عبور از مرز را ارائه دهد.

گزارش سفر که نمونه ای از آن در زیر ارائه خواهد شد برای تایید به مدیر ارائه می شود. قسمت خرج نشده وجوه بلافاصله به صندوقدار بازگردانده می شود یا از دستمزد منصرف می شود. حداکثر مقدار به 20٪ درآمد محدود می شود، در موارد نادر - 50٪.

وارد کردن داده ها در برنامه "1C Accounting"

بر اساس تکمیل وگزارش قبلی تایید شده، برنامه پست هایی در مورد استفاده از بودجه ایجاد می کند. برای این کار، سندی به همین نام ارائه شده است که از طریق منوی Cashier در نوار ابزار باز می شود.

در مجله، باید با کلیک بر روی دکمه "افزودن" یک فرم جدید ایجاد کنید. جزئیات زیر در آن پر شده است:

• "فیزیک. شخص" - نام کامل کارمند.
• "مقصد" - "هزینه های سفر".
• در برگه "Advances" بخش جدولی سند، شماره CSC که وجوه برای آن صادر شده است.
• در پایین پنجره، در قسمت "Application"، تعداد اسناد ارسالی نشان داده شده است.
• در برگه "سایر"، هزینه هایی که در سند "گزارش سفر" نشان داده شده اند، امضا می شوند.

مثال

بلیت شماره 8956 از 20/03/14 - 2500 روبل. بدون مالیات بر ارزش افزوده.

رسید محل اقامت شماره 1245 مورخ 20/03/14 - 2400 روبل. بدون مالیات بر ارزش افزوده.

مرجع محاسبه (روزانه) - 600 روبل. بدون مالیات بر ارزش افزوده.

پس از ارسال سند، پست‌ها باید ایجاد شوند: DT 26 KT 71.01.

کمک هزینه روزانه

این قسمت جداگانه ای از هزینه است که مستند نیست. پول برای نیازهای خود کارمند صادر می شود. کمک هزینه روزانه برای همه شهرک ها یکسان است. طبق قانون، حداکثر کمک هزینه روزانه که مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست 700 روبل است. مبالغ مازاد بر این رقم باید با نرخ 13 درصد مشمول مالیات شوند. کمک هزینه روزانه برای سفرهای کاری خارج از کشور به کشور مقصد بستگی دارد. محاسبه در روزهای تقویم از جمله آخر هفته وتعطیلات، زمان سفر پرداخت را می توان به صورت نقدی بر اساس درخواست کارمند یا با حواله بانکی انجام داد. گزینه دوم بیشتر مورد استفاده قرار می گیرد. اما هنگام انتقال چنین مبالغی به کارت های "حقوق"، ممکن است خطرات مالیاتی ناشی از آموزش مجدد وجوه ایجاد شود. به منظور جلوگیری از تعارض، سازمان باید در سیاست حسابداری امکان انتقال پول به هر جزئیات کارکنان را منعکس کند. در غیر این صورت، سازمان‌های دولتی ممکن است مالیات بر درآمد شخصی، حق بیمه، و همچنین جریمه‌ها و جریمه‌ها را از آنها دریافت کنند.

چند کلمه در مورد سفرهای کاری خارجی. سازمان می تواند برای کارمند پول نقد به روبل، ارز خارجی یا انتقال به کارت صادر کند. کمک هزینه روزانه توسط قرارداد جمعی یا قوانین قانونی محلی تعیین می شود. مدت اقامت در یک سفر کاری با توجه به علائم موجود در گذرنامه محاسبه می شود. در صورت تاخیر اجباری در راه، مستمری به تشخیص مدیریت پرداخت می شود.

نمونه ای از گزارش هزینه سفر کاری

نام شرکتشمارهEDRPO

گزارش هزینه شماره 10 مورخ 1394/04/01

انفرادی: ایوانف A. A. بخش: سمت کارگاه: برقکار

مقصد: نیازهای خانوار

گزارش استفاده از وجوه ارائه شده برای یک سفر کاری شماره _-_ یا در گزارش شماره RKO -15 مورخ 2015-04-19 مبلغ 500 روبل. 00 کوپ.

موجودی/ هزینه اضافی از پیش پرداخت قبلی	تاریخ	هدف	مبلغ	تراز / بیش از حد
-	20.04.15	روغن موتور	500 روبل.	0, 00
مجموع			500

گزارش بررسی شد:مجموع دریافتی: 500 روبل. 00 کوپ.

مجموع بازگشت به تأیید: 0 روبل. 00 کوپ.

(توسط حسابدار تکمیل شود)

مجموع دریافتی: RUB 500

500 روبل خرج کرد. 00 کوپ.

موجودی: RUB 0.00

گزارش به مبلغ: 500 روبل تأیید شد. 00 کوپ.

بیش از حد: 0 روبل 00 کوپک.

پیوست: 1 سند

1. چک شماره 1245 مورخ 1394/04/20.

موجودی پرداخت شده به مبلغ _ صادر شده توسط PKO شماره_ به تاریخ _ بیش از حد صادر شده توسط: صندوق صندوق شماره _ به تاریخ _.

امضای تاریخ

به این ترتیب فرم پیش گزارش پر می شود. همه هزینه‌ها با در نظر گرفتن کوپک ثابت می‌شوند.

نتیجه گیری

گزارش هزینه سفر استفاده از وجوه توسط کارمندان را تأیید می کند. فرم نشان می دهد: توسط چه کسی، چه زمانی و چه مقدار پول خرج شده است. تمام چک ها و رسیدها به آن پیوست شده است که استفاده از پول را تایید می کند. فرم برای تأیید به بخش حسابداری و سپس به رئیس سازمان ارسال می شود.