برنامه آموزشی مالی: عملیات اعتباری بانک های تجاری

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

با انتقال روسیه به یک سیستم بازار، تغییرات عظیمی در بخش بانکداری رخ داده است.

اگر تأمین مالی قبلی بودجه ای بود و توسط دولت انجام می شد، پس با ظهور بنگاه هایی که شکل مالکیت آنها می تواند خصوصی و عمومی باشد، منابع مالی جدیدی مورد نیاز بود. این امر باعث افزایش تعداد مؤسسات مالی تجاری شد.

یکی از موارد اصلی تجارت، عملیات اعتباری بانک های تجاری است. آنها منبع درآمد هستند. تمام درآمدها به دو بخش تقسیم می شود: یکی از آنها به صندوق های ذخیره می رود و دیگری برای پرداخت سود سهام به کسانی که در این موسسه سهام دارند.

عملیات اعتباری بانک های تجاری سیستمی از روابط بین یک طلبکار (با نمایندگی یک موسسه مالی) و یک وام گیرنده (به عبارت دیگر، یک بدهکار) است. این عملیات مبتنی بر تأمین مقدار معینی از منابع مالی توسط بانک استشخص حقوقی و حقیقی. در این مورد، شرایط زیر باید حفظ شود:

1. پرداخت. مبلغ مورد نیاز (اعتبار) به صورت رایگان صادر نمی شود. وام گیرنده موظف است درصد معینی را به بانک بپردازد.



بنابراین، هنگام بازپرداخت وام، مبلغی بسیار بیشتر از مبلغی که از یک موسسه مالی وام گرفته‌اید، پس می‌دهید.

2. فوریت. کلیه عملیات اعتباری بانک های تجاری شرایط خاص خود را دارد. در صورت تخلف از آنها جریمه هایی برای شما اعمال خواهد شد.
3. قابلیت بازگشت. این روزها کسی هدیه نمی دهد. بنابراین، باید وجوه دریافتی را پس از یک دوره زمانی مشخص به موقع برگردانید.

انواع عملیات اعتباری بانک های تجاری

کلیه عملیات اعتباری بانک های تجاری طبقه بندی های خاص خود را دارد. اصلی ترین آن تقسیم فعالیت ها بسته به موضوع وام است:

• این می تواند عملیات فعال باشد - چنین سیستمی از اقدامات که در آن بانک به عنوان وام دهنده عمل می کند. اغلب در قالب وام و وام تحقق می یابد؛
• عملیات غیرفعال سیستمی است برای جذب پول از مشتریان یا سایر بانک ها. در این صورت، موسسه مالی از قبل وام گیرنده خواهد بود. بانک با شرایط یکسان بازپرداخت (وجوه خود را پس خواهید گرفت)، فوریت (زمانی که سپرده را برای آن باز کردید) و پرداخت وجوه را می پذیرد.



یعنی با این رویکرد، نه شما، بلکه بانک به شما سود می دهد.

بر اساس شکل اجرا، تمام دستکاری های اعتباری به: تقسیم می شوند

• وام؛
• سپرده.

دو نوع دیگر از روابط مالی با بانک وجود دارد. وام دادن می تواند:

• دایرکت. ما می توانیم در مورد این نوع صحبت کنیم در صورتی که مشتری در ابتدا با بانک قراردادی را برای ارائه مبلغ مشخصی منعقد می کند.
• غیر مستقیم. اخیراً یک نوع تجاری وام به طور گسترده ای مورد استفاده قرار گرفته است، زمانی که شرکت ها به عنوان نهاد عمل می کنند. چنین روابطی در قالب برات رسمیت می یابد. در صورت وجود هرگونه سوء تفاهم، وام دهنده حق دارد وام را به بخش بانک منتقل کند.

حسابداری عملیات اعتباری بانک تجاری با استفاده از حساب های ویژه انجام می شود. آنها عبارتند از:

• اولین سفارش - تمام اطلاعات مربوط به افرادی که وام برای آنها صادر شده ثبت می شود؛
• مرتبه دوم - تمام اطلاعات مربوط به شرایط وام ثبت می شود.

چنین سیستم ضبط و کنترل به شما امکان می دهد فعالیت های مالی شایسته انجام دهید، افراد غیر پرداخت کننده را شناسایی کنید و جریمه هایی را اعمال کنید. بر اساس این حساب ها، سابقه اعتباری وام گیرنده نیز ساخته می شود.