مالیات بر سپرده افراد: روش محاسبه، بهره

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بیشتر سپرده گذاران به مالیات بر سپرده افراد فکر نمی کنند. پس از افتتاح سپرده، مشتری انتظار دارد مبلغ محاسبه شده توسط خود را بر اساس مدت، نرخ سود سپرده دریافت کند. و اغلب برای او تعجب آور است که باید مالیات بر سود دریافتی پرداخت شود.

همه از تعهد پرداخت نمی دانند

هنگام باز کردن سپرده، سپرده گذاران در بیشتر موارد مشکوک نیستند که مجبور به پرداخت مالیات بر سود (بهره از سپرده) هستند. این به چند دلیل است:

• موسسات بانکی خود از درآمد دریافتی سپرده گذار گزارش می دهند، مالیات می پردازند. کار اصلی کارمندان بانک ها جذب مشتری است، بنابراین به ندرت این موضوع را برای سپرده گذاران عادی ذکر می کنند. در نتیجه، سپرده گذار از لزوم پرداخت مالیات بر درآمد سپرده ها تنها با بستن آن و دریافت سود مطلع می شود.
• بیشتر وجوهی که افراد قرار می دهند مشمول مالیات نمی شوند.

درک این نکته مهم است که تمام درآمدهایی که در این کشور دریافت می شود مشمول آن استمالیات درآمد سپرده به صورت سود تعهدی نیز سود دریافتی سپرده گذار است. این یک کارمزد فرصت درآمد ارائه شده توسط دولت است.

کسر مالیات وظیفه محترم یک شهروند است. با این حال، اکثر پس‌اندازکنندگان از این موضوع که سود سپرده‌ها به عنوان درآمد غیرفعال مشمول مالیات است، بی‌اطلاع هستند.

آنچه قانون می گوید

اجبار به پرداخت مالیات بر درآمد بر سپرده ها در موارد مختلفی ایجاد می شود:

• اگر سپرده ای به روبل افتتاح شود و نرخ بهره آن 5٪ بیشتر از نرخ بازپرداخت مالی باشد (از سال 2016، این نرخ برابر با نرخ اصلی است که 11٪ است؛
• هنگام افتتاح سپرده به ارز خارجی، در صورتی که نرخ آن از 9٪ در سال بیشتر شود، نیاز به پرداخت مالیات بر سپرده های افراد ظاهر می شود.

زمان تاثیر

در صورتی که مدت سپرده گذاری بیش از سه سال نباشد، نرخی که در انعقاد قرارداد سپرده مشخص می شود در محاسبه منظور می شود. و برخی بانک‌ها نرخ‌های بهره شناور را ارائه می‌کنند که در صورت تحقق شرایط خاص افزایش می‌یابد.

لازم است بدانید که مالیات سپرده بانکی باید با پرداخت سود تعلق گرفته و نه در پایان مدت سپرده پرداخت شود. یعنی اگر در شرایط سپرده گذاری، پرداخت سود علی الحساب هر ماه پیش بینی شود، مالیات نیز هر 30/31 روز به بودجه واریز می شود.

بانک در اکثریت قریب به اتفاق موارد یک نماینده مالیاتی است و خود مالیات بر سپرده را برای سپرده گذار محاسبه و انتقال می دهد. علاوه بر این، خود اواظهارنامه مالیاتی (اظهار درآمد) را ارائه می کند. بنابراین می‌توانید گواهی مالیات بر درآمد 3 نفره را از بانک بخواهید که در آینده برای دریافت کسر مالیات مفید خواهد بود.

چه خوب، برای حفظ راز مشارکت، اندازه آن در گواهی ذکر نشده است. این فقط شامل مقدار بهره پرداخت شده است که در محاسبه مالیات ها و خود پرداخت ها نقش داشته است.

گزینه ها چیست

ساده ترین سپرده شامل تعلق و پرداخت سود در پایان سپرده با نرخ مشخص شده در قرارداد است. در اینجا مالیات بر درآمد سپرده ها در پایان مدت سپرده محاسبه و پرداخت می شود.

بیایید مثالی بزنیم. مشتری مبلغ 500 هزار روبل به مدت شش ماه سپرده گذاشت. نرخ سپرده 21 درصد در سال است. سپرده ساده، بدون سرمایه، بدون امکان مشارکت، پرداخت سود در پایان دوره است. مبلغ مالیات را محاسبه کنید.

نرخ محاسبه مالیات را تعیین کنید:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 روبل

این مبلغ از میزان درآمدی که سپرده گذار در پایان دوره دریافت می کند کسر می شود.

لطفا توجه داشته باشید که محاسبه طبق قوانین جدید انجام می شود. یا بهتر بگوییم به قول قدیمی ها که از ابتدای سال 2016 دوباره شروع به فعالیت کرد. در سال 2014، قانونی به تصویب رسید که سطح جدیدی از درآمد در سپرده ها را ایجاد کرد که مالیات بر آن مشمول نمی شد. او افزایش 10 درصدی نرخ بازپرداخت را فرض کرد. به جای 5 p.p. یعنی مالیات بر سپرده ها فقط بیش از 18.25٪ در سال پرداخت می شود.

ایناین قانون از پایان سال 2014 تا 31 دسامبر 2015 قابل اجرا بود

مالیات سپرده‌های ارزی در بانک‌ها به نرخ جاری در تاریخ پرداخت سود تعلق گرفته محاسبه می‌شود.

نرخ سود ممکن است در طول مدت سپرده تغییر کند. پس از آن، مالیات تنها زمانی کسر نمی‌شود که نرخ بالاتر از 16٪ (11 + 5) نباشد، اگر سپرده به معادل روبل باشد، یا 9٪ در مورد سپرده ارزی خارجی.

مشاوره مالیات بر سپرده افراد در صورتی که سرمایه گذاری را فراهم کند کمی دشوارتر است. گزینه های شرط بندی نیز وجود دارد که به مبلغ بستگی دارد. علاوه بر این، هر دوره پایه مالیاتی خود را خواهد داشت، زیرا سود به مبلغ سپرده اضافه می شود.

اگر سپرده زودتر فسخ شود

قرارداد سپرده فسخ زودهنگام را پیش بینی می کند که در آن نرخ سود در جهت کاهش آن دوباره محاسبه می شود و بسیار ملموس است. سپس موسسه اعتباری میزان سود کل مدت سپرده را مجدداً محاسبه می کند.

در این راستا درآمد مشمول مالیات از بین می رود. و نیاز به استرداد مبلغ تعهدی و پرداختی مالیات بر درآمد شخصی وجود دارد. هنر 231 قانون مالیات فدراسیون روسیه نشان می دهد که مالیات دهنده می تواند با درخواست کتبی با اداره مالیات در محل سکونت، مبلغ مالیات پرداخت شده را برگرداند.

آنچه مهم است بدانیم و بفهمیم

اگر سپرده تا سه سال انجام شود، نمی توانید از نرخ بازپرداخت مالی (یعنی نرخ کلیدی) بانک مرکزی فدراسیون روسیه پیروی کنید. فقط در زمان امضای قرارداد سپرده مهم است. اگر همه برآورده شوندشرایط، شما مجبور به پرداخت مالیات بر سپرده در بانک ها نخواهید بود. یک استثنا در اینجا رشد خود نرخ سپرده است: اگر از مقادیر آستانه فراتر رفت، باید به خزانه مالیات بپردازید.

اگر سپرده گذار در فلزات گرانبها سپرده گذاری کند، کلیه درآمدهای دریافتی سپرده گذار مشمول مالیات می شود. با این حال، تسویه حساب با نرخ 13% انجام خواهد شد.

سپرده‌ها در Sberbank

یکی از محبوب ترین بانک های کشور نیز طیف گسترده ای از سپرده ها را ارائه می دهد. همه آنها ویژگی های خاص خود را دارند:

• مدت سپرده گذاری. سپرده های مدت دار از سه ماه وجود دارد. مدت طولانی تا سه سال وجود دارد.
• مبلغ سپرده.
• ارز سپرده گذاری (امروز می توانید به سه ارز روبل، یورو یا دلار آمریکا سپرده گذاری کنید).
• با حروف بزرگ. نرخ بهره بستگی به این دارد که آیا سرمایه وجود دارد یا خیر.
• امکان پر کردن.
• توانایی مدیریت سپرده خودتان.

سپرده گذاران Sberbank این فرصت را دارند که در فلزات گرانبها سپرده افتتاح کنند که دارای مزایای زیر است:

• درآمد بر اساس ارزش این فلزات در بازار تعیین می شود؛
• بدون کارمزد برای افتتاح و نگهداری حساب؛
• بدون نیاز به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده؛
• سرعت سرویس حدود 10 دقیقه است.

بهترین گزینه برای امروز گواهی پس انداز است که نرخ آن 11.5 درصد در سال است. اما مشمول بیمه اجباری نیست.

محصول دیگری که باید به آن نگاه کرد این است"Keep" با داشتن 9.07٪. می تواند تا سه سال باز شود، برای دوباره پر کردن ارائه نمی شود.

نتیجه می گیریم: نیازی به پرداخت مالیات بر سپرده ها در Sberbank نیست. شرط بندی روی آنها از حد مجاز فراتر نمی رود. با این حال، فراموش نکنید که این در مورد سپرده های فلزات گرانبها صدق نمی کند: از کل درآمد پرداخت می شود.

در اوکراین چه خبر

نه چندان دور، یک مالیات واحد بر سپرده ها در اوکراین معرفی شد که مالیات قبلی را که مترقی بود لغو کرد.

اکنون مالیات بر سپرده ها در اوکراین 15٪ است و همه سپرده گذاران بدون توجه به هر چیزی آن را پرداخت می کنند. قبلاً این نرخ تصاعدی بود و در صورتی که میزان سپرده ها از 20000 UAH فراتر رفت، مالیات پرداخت می شد. با رشد مبلغ، نرخ نیز افزایش یافت (25٪ باید از درآمد سپرده های بیش از 1 میلیون UAH پرداخت می شد).

به احتمال زیاد، این کار به منظور جلوگیری از تقسیم مقدار پس انداز به قطعات کوچک برای فرار انجام می شود.

یک بانک مانند فدراسیون روسیه به عنوان نماینده مالیاتی عمل می کند. او به طور مستقل میزان مالیات را از سپرده سپرده گذار محاسبه می کند، نقل و انتقالات لازم را به خزانه انجام می دهد. بانک این اقدامات را در زمان تعهد و پرداخت سود انجام می دهد. به منظور حفظ محرمانه بودن سپرده ها، مؤسسه در اظهارنامه مالیاتی اطلاعات سپرده گذار، میزان سپرده، سود تعهدی را قید نمی کند.

توجه داشته باشید که این نوآوری‌ها بر روی کارت‌ها و حساب‌های جاری و پروژه‌های حقوق تأثیری نخواهد گذاشت.

نتیجه گیری

بیایید نتیجه گیری های اصلی را که قبلاً ذکر شد فرموله کنیم:

سود سپرده توسط موسسه اعتباری تعیین می شود و در آن تجویز می شودقرارداد. خود سپرده گذار بر اساس خواسته ها، فرصت ها و پیشنهادات خود برای سپرده گذاری، نرخ را انتخاب می کند

• نرخ تامین مالی مجدد توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه تعیین می شود. نرخ بهره ای که او به بانک های تجاری وام می دهد را تعیین می کند. همچنین با کمک آن بر تورم تاثیر می گذارند.
• مالیات بر سپرده های افراد توسط دولت تعیین می شود. کد مالیاتی روش محاسبه را مشخص می کند. میزان مالیات برای ساکنان کشور بر اساس 35٪ محاسبه می شود، افراد غیر مقیم (شهروندان کشور دیگر) 30٪ پرداخت می کنند.

اگر در زمان امضای یا تمدید قرارداد، نرخ‌های بهره از نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه + 5 p.p تجاوز نکرده باشد، سپرده‌ها مشمول مالیات نمی‌شوند. اما این محفوظ وجود دارد که در دوره تعلق سود، میزان سود سپرده افزایش نیافته است. و اگر از تاریخی که نرخ سپرده بالاتر از نرخ ریفاینانس 5 واحد درصد افزایش یافته است، حداکثر سه سال گذشته است.