مالیات بر سپرده افراد. مالیات بر سود سپرده های بانکی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

سپرده‌های بانکی یکی از رایج‌ترین راه‌های انباشت و پس‌انداز برای شهروندان محسوب می‌شود. سپرده ها به شما این امکان را می دهد که پس انداز کنید و پول خود را افزایش دهید. با این حال، مطابق با قوانین فعلی، لازم است از هر سود کسرهایی از بودجه انجام شود. همه شهروندان نمی دانند مالیات سپرده های بانکی افراد چگونه انجام می شود. در همین حال، اطلاعات مربوط به این موضوع به عنوان مبنایی برای تصمیم گیری صحیح برای قرار دادن وجوه شما در حساب های یک موسسه مالی عمل می کند. اجازه دهید مالیات سپرده های بانکی افراد را بیشتر در نظر بگیریم.

اطلاعات عمومی

ذخیره وجوه در سپرده ها در بانک ها به سرمایه گذاری غیرفعال اشاره دارد. یکی از مزایای این عملیات، حداقل اقدامات صاحب فاینانس نسبت به سرمایه خود است. این امر به طور مساوی در مورد مالیات بر سپرده اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی اعمال می شود. مؤسسه مالی به طور مستقل همه کسرهای لازم را انجام می دهد.

ارتباط موضوع

هنگام انتخاب سپرده بانکی، صاحب وجوه، به عنوان یک قاعده، درآمد مورد انتظار را محاسبه می کند. در عین حال، متکی به مبلغ، شرایط و نرخ سپرده است. در این حالت معمولاً مالیات بر درآمد سپرده ها در نظر گرفته نمی شود. این به این دلیل است که بسیاری از شهروندان حتی فکر نمی کنند که این سود ممکن است تحت مقررات قانون مالیات قرار گیرد. این وضعیت کاملاً قابل درک است. اولاً همانطور که در بالا ذکر شد مالیات بر سپرده ها به موسسات مالی واگذار می شود و معمولاً صاحب وجوه آخرین نفری است که از جمع آوری مبلغ مشخصی مطلع می شود. علاوه بر این، هر سپرده مشمول الزامات NC نیست.

Hold Features

مطابق با قانون فعلی، مالیات سپرده های نقدی برای سپرده های افتتاح شده توسط شهروندان - ساکنان کشور اعمال می شود. در صورتی که منابع درآمد آنها مربوط به فعالیت در فدراسیون روسیه باشد، کسر از حساب های افراد غیر مقیم نیز انجام می شود. مطابق با دسته های مختلف، نرخ های خاصی و همچنین اصولی که بر اساس آن کسر می شود، تعیین می شود.

روش وصول مالیات بر درآمد شخصی

مالیات بر سپرده افراد طبق طرح تعیین شده انجام می شود. شارژ از حساب‌ها:

1. به پول ملی. اگر نرخ سپرده ها بالاتر از نرخ بازپرداخت بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بیش از 8.25٪ در حال حاضر) به اضافه 5٪ باشد، مشمول مالیات می شوند.
2. به ارز خارجی. اگر نرخ بالاتر از 9٪ باشد، کسرها انجام می شود.

پایه تفاوت بین سود واقعی سپرده و مبلغ دریافتی با نرخ آستانه است. مبنای درآمد محاسبه شده اسمی است نه تعرفه موثر. این بدان معناست که هیچ تفاوتی در طرح بین سپرده‌های با سرمایه و سپرده‌های عادی وجود ندارد.

لحظه مهم

در صورت عقد قرارداد برای مدت کمتر از سه سال، فقط نرخی که در تاریخ ثبت (ادامه) حساب معتبر است اهمیت دارد. کسر اجباری در زمان پرداخت سود دریافت می شود. مؤسسه مالی گزارش های دقیقی را انجام می دهد. کلیه درآمدهای بهره افراد در نظر گرفته می شود و در کنار آن مالیات بر درآمد آنها واریز می شود. کنترل این عملیات به مقامات مربوطه واگذار می شود: بانک مرکزی، خدمات مالیاتی فدرال، سازمان های حسابرسی. مقادیر کسر باید در اظهارنامه تنظیم شده در قالب 3-NDFL منعکس شود. هنگام دریافت کسر مالیات و موارد دیگر لازم است.

عملیات شرکت مالی

مالیات بر سپرده افراد هر ماه یا در پایان مدت مقرر (مطابق با قرارداد منعقده) قابل انجام است. برای کسورات ساکنان - 35٪، برای افراد غیر مقیم - 30٪. شرکت مالی محاسبه، کسر و کسر پرداخت اجباری به بودجه را انجام می دهد. در برخی موارد، سازمان ها ماشین حساب های ویژه ای را در اختیار مشتریان قرار می دهند. با کمک آنها، صاحبان صندوق ها می توانند سود خود و همچنین مالیات هایی را که باید بر درآمد بپردازند محاسبه کنند. برای هر مشتری که از آن سود می بردسرمایه گذاری، شرکت مالی گواهی تهیه می کند. پایه مالیاتی و میزان کسر را نشان می دهد. مبلغ سرمایه سپرده شده در گواهینامه لحاظ نمی شود. چنین سندی به درخواست کتبی مشتری توسط یک شرکت مالی صادر می شود.

مناسبت های خاص

شهروندان می توانند وجوه خود را در حساب مؤسسات مالی مستقر در خارج از کشور قرار دهند. در این مورد، باید مشخص شود که آیا توافقی بین کشوری که این بانک در آن قرار دارد و روسیه وجود دارد که اجازه می دهد کسر مکرر از سود حذف شود. در صورت وجود چنین توافقی، مشتری می تواند کشوری را که به بودجه آن کمک اجباری می کند، انتخاب کند. اگر صاحبان وجوه این را نشان ندهند، مالیات بر سپرده های بانکی مطابق با قوانین ایالتی که موسسه مالی در آن واقع شده است انجام می شود. با این حال، متعاقبا، مشتریان می توانند برای انتقال وجوه پرداخت شده به بودجه فدراسیون روسیه، درخواست بازگشت وجوه پرداخت شده را داشته باشند. اگر توافق نامه فوق وجود نداشته باشد، اغلب مالیات بر سپرده ها در موسسات مالی خارجی دو بار انجام می شود.

مشکلات احتمالی

مالیات بر سپرده های بانکی ممکن است دشوار باشد اگر در دوره ای که توافقنامه در حال اجرا است، تغییراتی در پایه کمک های اجباری ایجاد شده باشد. این وضعیت ممکن است به دلیل عوامل متعددی باشد:

1. تغییر اندازه سپرده به دلیل سرمایه گذاری یا امکان تکمیل آن.
2. درجه‌بندی نرخ‌ها درتعدیل مبلغ در حساب (در صورت مجاز بودن شرایط قرارداد با موسسه مالی).
3. تغییر نرخ ریفاینانس بانک مرکزی.

در چنین مواردی، مالیات بر سپرده ها (یا خاتمه آن) بلافاصله از لحظه تعدیل ارزش نرخ مربوطه شروع می شود. مقدار کسرها نیز به نوبه خود با تغییر پایه تغییر می کند. در صورت فسخ زودهنگام قرارداد سپرده و انتقال وجوه به رده «در صورت تقاضا» با کاهش نرخ سود، کسر پرداخت مالیات خاتمه می یابد. وجوه ارسال شده به بودجه را می توان بنا به درخواست مشتری برگرداند و به حساب جاری وی واریز کرد.

کسرهای خاص از سود شرکتی

باید در نظر گرفت که مالیات بر سپرده‌های سازمان‌ها با سپرده‌های شهروندان متفاوت است. سودی که بنگاه‌ها هنگام سرمایه‌گذاری در حساب‌های یک مؤسسه مالی دریافت می‌کنند، بسته به اینکه کدام رژیم کسر برای شرکت ارائه شده است، به عنوان درآمد حاصل از معاملات غیرعملیاتی طبقه‌بندی می‌شود: ساده یا عمومی.

مالیات بر سود سپرده

ساده ترین موارد پرداخت بدون سرمایه در پایان دوره قرارداد است. اما سپرده های مدت دار اغلب با شرط پرداخت سود به صورت سه ماهه یا ماهانه صادر می شود. در این موارد، مؤسسه مالی مالیات بر درآمد شخصی را طبق این زمان‌بندی کسر می‌کند. بنابراین، مالیات بر سود سپرده با همان انجام می شودتناوب، و همچنین محاسبه آنها. کسر مالیات بر درآمد شخصی در طول سرمایه گذاری (با استفاده از بهره مرکب) یا با امکان پر کردن سپرده تا حدودی دشوارتر است.

در چنین مواردی:

• هنگامی که اندازه سپرده افزایش می یابد، اندازه پایه مشمول مالیات و مقدار کسورات اجباری از بودجه هر بار تغییر می کند.
• اگر درجه بندی نرخ ها مطابق با میزان وجوه موجود در حساب ارائه شود، قانون خاصی اعمال می شود. این امر بدین معناست که اگر در تاریخ ثبت تعرفه کمتر از نرخ بازپرداخت به اضافه 10 واحد درصد برای سپرده‌ها به پول ملی یا کمتر از 9 درصد برای پس‌انداز ارزی باشد، هیچ کسری از بودجه انجام نمی‌شود. در صورتی که مشتری حساب را پر کند یا سود به مبلغ اضافه شود و نرخ افزایش یافته برابر با ارزشی شود که پس از آن سود مشمول مالیات می شود، شرکت بانکی موظف است مالیات بر درآمد شخصی را برای مدت زمانی که از آن سود دریافت کرده است، کسر کند. افزایش نرخ شروع به کار کرد.

فسخ سپرده

در صورت فسخ زودهنگام توافق و محاسبه مجدد نرخ با نرخ های کاهش یافته (به عنوان یک قاعده، برای سپرده های تقاضای بیشتر از 1٪ نیست)، حتی اگر درآمد بهره قبلاً ارائه شده باشد، مالیات بر درآمد شخصی. شارژ نخواهد شد. اگر در تاریخ فسخ قرارداد سپرده قبلاً کسر شده باشد، مشتری می تواند با درخواست کتبی خود آن را مسترد کند. هنگام مالیات بر سود، باید تغییراتی را که نرخ بازپرداخت بانک مرکزی تحت تأثیر قرار می‌گیرد (اعم از نزولی و صعودی) در نظر گرفت. اخذ مالیات بر درآمد شخصی یا خاتمه کسر آناز تاریخ تعدیل تعرفه رسمی. علاوه بر این، شما باید در مورد رسوبات در فلزات گرانبها به یاد داشته باشید. در این حالت، همه سودها مشمول مالیات هستند، اما نرخ مالیات بر درآمد شخصی برای چنین سپرده‌هایی 13% است.

نتیجه گیری

مالیات بر سپرده ها نباید جنبه منفی فعالیت مالی یک فرد تلقی شود. این نباید بر انتخاب سازمانی که حساب در آن افتتاح می شود تأثیر بگذارد. همانطور که تمرین نشان می دهد، اگرچه مالیات میزان بالقوه درآمد را برای افراد کاهش می دهد، اما امروزه سپرده گذاری یکی از جذاب ترین و قابل اعتمادترین روش های سرمایه گذاری است.