سیستم مالیات ثبت اختراع برای کارآفرینان فردی: فعالیت ها، مشارکت ها

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

راه اندازی کسب و کار خود یک خط کاری بسیار محبوب و رو به رشد است. بسیاری از شهروندان مدرن، به ویژه آنهایی که خوداشتغال هستند، دیر یا زود به ثبت رسمی پرونده فکر می کنند. برای انجام این کار، یک فرد در خدمات مالیاتی به عنوان یک کارآفرین فردی ثبت نام می کند. اما اخیراً یک سیستم ثبت اختراع مالیات در روسیه ظاهر شده است. برای کارآفرینان فردی در برخی زمینه های فعالیت، چنین تکنیکی یک هدیه واقعی است. زندگی و اداره کسب و کار خود را بسیار آسان تر می کند. فقط تفاوت های ظریف این روش کاملاً روشن نیست. شهروندان در مورد باز کردن IP با پتنت چه چیزهایی باید بدانند؟ چه زمانی می توان آن را اعمال کرد؟ مزایا و معایب چنین رویکردی چیست؟ پاسخ دادن به همه این سؤالات چندان دشوار نیست. به خصوص اگر موضوع را از هر طرف مطالعه کنید. اطلاعات زیادی در مورد ثبت اختراع در روسیه برای کارآفرینان فردی وجود دارد. بنابراین، بهتر است بر روی نکات کلیدی تمرکز کنید. آنها می توانند وضعیت ثبت اختراعات در کشور را تا حد امکان برای کارآفرینان روشن کنند.

شرح سند

اول از همه، شما باید بفهمید که در مورد چه نوع سندی صحبت می کنیم. IP در سیستم ثبت اختراعمالیات (2016 یا هر چیز دیگری - خیلی مهم نیست، اصول ثابت می مانند) زندگی را بسیار آسان تر می کند.

ثبت اختراع چیزی جز نوعی مجوز کار نیست. نتیجه این است که یک شهروند به سادگی خود را برای کار به عنوان یک کارآفرین فردی در یک منطقه خاص "خوب" می خرد. این سند دارای چندین مزیت است. به خاطر آنهاست که برخی به دنبال کار نه تنها به عنوان یک کارآفرین فردی، بلکه برای خرید پتنت هستند.

لازم به ذکر است که در همه جا نمی توانید با کمک مقاله مطالعه شده فعالیت انجام دهید. حق ثبت اختراع در روسیه فقط در جایی صادر می شود که قوانینی در مورد حفظ کارآفرینان فردی با رژیم های خاص وجود دارد. در عمل، تقریباً در کل کشور، می توانید کسب و کار خود را باز کنید و نوع خاصی از مالیات را انتخاب کنید.

چه کسی حق دارد

لازم به ذکر است که هرکسی حق ثبت اختراع را ندارد. و این بدون در نظر گرفتن تأثیر در منطقه قانون بر استفاده از رژیم های مالیاتی خاص است. به طور پیش فرض، موقعیت هایی در نظر گرفته می شود که در آن امکان باز کردن IP با تخصص در منطقه وجود دارد. حالت این را در نظر داشته باشید.

مشکل اصلی این است که هیچ سیستم مالیاتی ثبت اختراع برای IP در مقیاس بزرگ وجود ندارد. طبق قوانین تعیین شده، فقط شرکت های کوچک می توانند با کمک PSN کار کنند.

به طور دقیق تر، تنها کارآفرینی که به طور مستقل (بدون کارمند، برای خودش) یا با بیش از 15 کارمند کار می کند، می تواند حق ثبت اختراع کسب کند.

اغلب IPتوسط شهروندانی که منحصراً برای خودشان کار می کنند افتتاح شد. بنابراین، در مراحل اولیه، ثبت اختراع زندگی یک کارآفرین را بسیار تسهیل می کند. همچنین لازم به ذکر است که این ویژگی برای همه انواع فعالیت ها در دسترس نیست. تعدادی محدودیت در این مورد وجود دارد.

فعالیت های ثبت اختراع

همانطور که قبلاً ذکر شد، همه انواع فعالیت ها امکان استفاده از PSN را در روسیه فراهم نمی کنند. بنابراین بسیاری از کارآفرینان با این حق آشنا نیستند. این طبیعی است.

امروزه فعالیت های IP سیستم مالیات اختراع در حال تغییر و گسترش است. همانطور که تمرین نشان می دهد، اغلب یک لیست کامل از آثار در سطح منطقه ای ایجاد می شود. اما اغلب آنها فهرست کامل مناطقی را که امکان خرید پتنت برای آنها وجود دارد، در نظر می گیرند.

حدود 60-65 نوع کار در PSN مجاز است. به عنوان مثال، انواع فعالیت های کارآفرینان فردی سیستم مالیات اختراع به شرح زیر است:

• تعمیر، خیاطی;
• ایجاد، تعمیر کفش؛
• آرایشگران و آرایشگران;
• تعمیر مبلمان;
• خدمات آزمایشگاه عکس و فیلم؛
• تعمیر هر ساختمان (شامل مسکن)؛
• حمل و نقل کالا/مسافر با ماشین؛
• نشستن و مراقبت از کودکان/ناتوان/بیمار؛
• خدمات تدریس خصوصی و آموزش اجتماعی؛
• دامپزشکی;
• اجاره محل؛
• خدمات نوع تولید؛
• تعمیر و ساخت جواهرات و جواهرآلات؛
• خدماتآشپزی در خانه؛
• فعالیت های مترجمان؛
• تعمیر کامپیوتر.

این فهرست جامعی از آثاری نیست که توسط پتنت ها پشتیبانی می شوند. تا به امروز، کار کپی رایترها نیز به روشی مشابه امکان پذیر است. این اغلب در مقامات مالیاتی ذکر شده است. توصیه می‌شود فهرست دقیق فعالیت‌ها در هر منطقه مشخص شود.

دوره اعتبار

نکته مهم دوره ای است که برای آن پتنت صادر می شود. موضوع این است که طبق قانون، PSN محدودیت های خاصی دارد. حداقل مدت زمان مقاله مورد مطالعه 1 ماه می باشد. برای مدت کوتاه‌تر، SIT اعمال نمی‌شود.

اما حداکثر مدت ثبت اختراع یک سال است. پس از مدت زمان مشخص شده، یک شهروند یا اعتبار این سیستم مالیاتی را تمدید می کند یا به نوع دیگری از سیستم مالیاتی تغییر می کند.

البته، ما در مورد یک سال تقویمی صحبت می کنیم. همانطور که تمرین نشان می دهد، در ابتدا PSN برای یک ماه اعمال می شود، سپس یک شهروند آن را به یک سال تمدید می کند. در واقع، این گزینه مالیات برای بسیاری راحت است. به ویژه شهروندان خوداشتغال. سیستم ثبت اختراع یک هدیه واقعی برای برخی افراد است!

تعویض مالیات

به چه چیز دیگری توجه کنیم؟ مزیت متمایز سیستم مورد مطالعه این است که هنگام استفاده از PSN، کارآفرین از پرداخت بسیاری از مالیات ها و هزینه ها معاف است. در واقع، هیچ وجهی نباید در طول انجام تجارت منتقل شود.

سیستم ثبت اختراع مالیات برای کارآفرینان فردی جایگزین می شودمالیات ها و هزینه های زیر:

1. NDFL. نتیجه این است که شما می توانید تمام سود را برای خود بگیرید. بخشی از درآمد نباید به دولت داده شود.
2. مالیات بر دارایی. اگر یک کارآفرین دارای نوعی دارایی باشد و از آن در تجارت استفاده کند، پس پرداخت سالانه به او تعلق نمی گیرد.
3. مالیات بر ارزش افزوده. این مالیات فقط در موارد استثنایی اخذ می شود. به عنوان مثال، هنگام واردات محصولات به قلمرو فدراسیون روسیه.

نتیجه می شود که حق اختراع در واقع جایگزین همه هزینه های مالیاتی موجود برای کارآفرین می شود. خیلی راحت است. به همین دلیل است که برخی از کارآفرینان انفرادی سعی می کنند به ثبت اختراع روی بیاورند.

بومی سازی

نکته مهم دیگری وجود دارد که باید به آن توجه کنید. برخی از کارآفرینان آن را در نظر نمی گیرند. در مورد چیست؟

سیستم ثبت اختراع در روسیه برای کارآفرینان فردی در یک منطقه خاص عمل می کند. یعنی جایی که سند دریافت شده است. به عنوان یک قاعده، گواهی صادر شده نشان دهنده منطقه ای است که مقاله در آن کار می کند.

از این نتیجه می شود که همه فعالیت ها از استفاده از پتنت بهره نمی برند. اگر قصد دارید در چندین منطقه کار کنید، ترجیحاً سیستم مالیاتی متفاوتی را انتخاب کنید. سپس می‌توانید بدون توجه به موقعیت مکانی، به راحتی کسب و کار خود را اداره کنید.

ترکیب

کارآفرینان فردی که از سیستم مالیات اختراع استفاده می کنند در روسیه روز به روز بیشتر می شوند. و این در حالی است که این رژیم نسبتاً اخیراً در کشور ظاهر شده است.

قانون ترکیب چندین رژیم مالیاتی را هنگام اخذ حق ثبت اختراع اجازه می دهد. همانطور که تمرین نشان می دهد، این بسیار استاتفاق رایج.

چه نوع مالیاتی را می توان همزمان با SIT اعمال کرد؟ این است:

• USN;
• OSN;
• UTII.

بر این اساس خود متقاضی نحوه عمل را انتخاب می کند. در عمل، سیستم مالیاتی ساده و سیستم مالیات اختراع برای کارآفرینان فردی بسیار رایج است. به ویژه، در میان شهروندان خوداشتغالی که تصمیم گرفته اند از "سایه" خارج شوند و درآمد خود را قانونی کنند.

تغییر به حالت

افراد بیشتری به این فکر می کنند که چگونه و چه زمانی به استفاده از پتنت روی بیاورند. قوانین خاصی وجود دارد که باید از آنها پیروی کرد.

چگونه یک کارآفرین فردی می تواند به سیستم مالیات اختراع روی بیاورد؟ برای انجام این کار، باید با اداره مالیات در محل ثبت نام کارآفرین تماس بگیرید. باید تعدادی مدارک همراه داشته باشید. بعداً بیشتر در مورد آنها.

بنابراین، چندین گزینه برای اجرای پتنت وجود دارد. اولین مورد انتقال به این سیستم است. درخواست فرم ایجاد شده باید 10 روز قبل از شروع درخواست ثبت اختراع ارسال شود.

تراز دوم - باز کردن IP در ابتدا با PSN. این گزینه برای کسانی که در ابتدا می خواهند خود را در زمینه تجارت امتحان کنند ارجحیت دارد. درخواست همراه با بسته خاصی از اسناد ارسال می شود که نشان دهنده تمایل به درخواست ثبت اختراع است.

دقیقاً چگونه باید ادامه داد؟ این به تصمیم هر کس بستگی دارد. در واقع هیچ مشکلی در این فرآیند وجود ندارد. شما باید به اداره مالیات در محل ثبت نام شهروند مراجعه کنید.

گزارش

یک نکته مهم گزارش کارآفرینان فردی است. خیلی ها این سوال را می پرسند. گزارش کارآفرینان فردی تحت سیستم مالیات اختراع تقریباً برای همه کسانی که قصد دارند از این ویژگی استفاده کنند، جالب است.

نکته این است که کارآفرینان در چنین حالتی از کاغذبازی های غیر ضروری رهایی می یابند. لازم به ذکر است که هیچ گزارشی تحت عنوان اختراع وجود ندارد. شما نیازی به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد یا هر مدرک دیگری ندارید. و بدون توجه به فعالیت. PSN گزارش هایی را به ایالت ارائه نمی کند. بسیاری از تجار به این مزیت علاقه مند هستند.

با این حال، هنوز استثناهایی وجود دارد. اگر در مورد ارائه خدمات خاصی صحبت می کنیم، باید فرم های BSO را پر کنید. این تنها سندی است که وجود دارد.

تجارت و PSN

IP در سیستم مالیات ثبت اختراع (2016 یا هر نوع دیگری - نه چندان مهم) که در تجارت مشغول است نیز دارای برخی ویژگی ها است. کدومشون؟

بلکه می توان آنها را مزیت سیستم مالیاتی انتخابی نامید. خاطرنشان می شود که کارآفرینان نمی توانند هنگام انجام تجارت از دستگاه های پول نقد استفاده کنند. اما در صورت درخواست خریدار ارائه هرگونه مدرک مبنی بر خرید الزامی است. به عنوان مثال، یک سفارش رسید نقدی.

بر این اساس، حتی در مورد معاملات نیز نمی توان به گزارش دهی فکر کرد. این، همانطور که قبلاً تأکید شد، زندگی را بسیار آسان تر می کند. تنها کار اداری جدی ثبت مستقیم کارآفرینی است. هیچ چیز خاص دیگری در روسیه برای IP باPSN ارائه نشده است.

دفترحساب

با این وجود، برای هر موردی باید یک رکورد کوچک نگه دارید. اما قاعدتاً در گزارش ها لحاظ نمی شود. سند مورد نظر یک دفتر حساب است. کارآفرینان انفرادی که از سیستم مالیات اختراع استفاده می کنند، مانند سایر کارآفرینان، تشویق می شوند که تمام هزینه ها و درآمدهای خود را در چنین کتابی یادداشت کنند. چرا؟

طبق قوانین تعیین شده، محدودیتی برای درآمد سالانه در پتنت وجود دارد. نمی توانند از 60000000 تجاوز کنند بر این اساس کارآفرین به دفترچه حسابداری بیشتر نیاز دارد. این کمک خواهد کرد که نشان دهد محدودیت تعیین شده تمام نشده است.

دفاتر ثبت درآمد و هزینه فقط به درخواست سازمان مالیاتی ارائه می شود. و هیچ کس دیگری. شاید این تنها سند جدی باشد که همه با آن مواجه می شوند. در عمل، چنین کاغذی اغلب درخواست نمی شود.

حق بیمه

مشارکت های بیمه ای کارآفرینان فردی در سیستم مالیات ثبت اختراع ویژگی های خاص خود را دارد. سند مورد مطالعه در اصل برای تسهیل حسابداری و گزارش دهی طراحی شده است. اما هیچ کس پرداخت بیمه را لغو نکرد. این به چه معناست؟

قانون استفاده از سیستم مالیات اختراع IP بیان می کند که یک شهروند از حق بیمه برای ثبت اختراع معاف نیست. این بدان معنی است که کارآفرین باید کمک های مناسبی را به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه و همچنین به FFOMS انجام دهد. این قانون برای کارآفرینان انفرادی بدون کارمند و برای کسانی که کارمندان زیر مجموعه خود دارند اعمال می شود.

دقیقاً چقدر باید بپردازید؟ فهمیدناین موضوع سخت است از این گذشته ، کمک به صندوق بازنشستگی روسیه مستقیماً به درآمد یک شهروند بستگی دارد. علاوه بر این، حداقل کسر استاندارد وجود دارد. آنها سالانه تغییر می کنند.

وضعیت سال 2016 را باید در نظر گرفت. بنابراین، اگر درآمد یک شهروند در سال از 300 هزار روبل تجاوز نکند، باید فقط 19356 روبل 48 کوپک بپردازید. اگر سود بالاتر از حد مشخص شده باشد، باید تنها 1٪ از تفاوت بین درآمد واقعی و حد تعیین شده قبلی را منتقل کنید.

FFOMS همچنین باید وجوه را انتقال دهد. فقط ثابت است، به سود کارآفرین بستگی ندارد. سالانه توسط ایالت ایجاد می شود. تا به امروز، کمک به FFOMS بالغ بر 3796 روبل و 85 کوپک است.

چنین کسرهایی، همانطور که قبلاً ذکر شد، هم برای افرادی که "برای خودشان" کار می کنند و هم برای کسانی که زیردستان را برای کارهای بعدی استخدام می کنند، مرتبط است. بنابراین، در سال 2016، کارآفرینان فردی 23153 روبل 33 کوپک را در قالب کمک های اجباری به مقامات ذکر شده قبلی پرداخت می کنند. درک هیچ چیز سخت یا خاصی در این فرآیند وجود ندارد.

نحوه باز کردن IP

چگونه می توانم ثبت اختراع دریافت کنم؟ چه چیزی برای این مورد نیاز خواهد بود؟ بیایید فرض کنیم که سیستم ثبت اختراع مالیات در مسکو اعمال خواهد شد. در این حالت ، یک کارآفرین انفرادی باید لیست مشخصی از اسناد را جمع آوری کند و آنها را در محل ثبت نام خود به سازمان مالیاتی ارائه کند. و بدون توجه به منطقه سکونت. برای مثال می توانید با خدمات مالیاتی فدرال شماره 10 مسکو تماس بگیرید. این در خیابان Bolshaya Tulskaya 15 واقع شده است.

شهروند باید همراه خود داشته باشد (در افتتاحیه اولیه یک کارآفرین فردی دارای حق ثبت اختراع):

• کارت شناسایی (گذرنامه)؛
• گواهی ثبت نام (در صورت استفاده از گذرنامه مدنی، کاغذ لازم نیست)؛
• برنامه فرم ایجاد شده برای باز کردن IP؛
• برنامه انتقال به PSN;
• SNILS;
• TIN;
• پرداخت نشان دهنده پرداخت هزینه دولتی برای راه اندازی یک تجارت است.

این همه اوراق درخواست شده توسط مقامات مالیاتی پایان می یابد. پیشنهاد می شود کلیه مدارک فوق به همراه کپی ارسال شود. آنها نیازی به تایید ندارند.

دستورالعمل برای دریافت پتنت برای IP

آخرین نکته ای که توصیه می شود به آن توجه کنید دستورالعمل گام به گام اخذ پتنت است. برخی از کارآفرینان یا تاجران آینده گاهی اوقات با این ویژگی مشکلات خاصی دارند. از این گذشته ، PSN برای سند صادر شده پرداخت می کند. و هنگام افتتاح یک تجارت با سایر سیستم های محاسبه مالیات، فقط کافی است هزینه دولتی را برای این روش بپردازید.

بر این اساس، سیستم مالیات اختراع برای کارآفرینان فردی الگوریتم اقدامات زیر را ارائه می دهد:

1. ثبت آی پی. هیچ چیز سختی در این روند وجود ندارد. کافی است مدارک ذکر شده قبلی را به MFC یا خدمات مالیاتی فدرال بیاورید و گواهی ثبت را دریافت کنید.
2. برای دریافت پتنت فرم آماده بگیرید. این را می توان از وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه بارگیری کرد. فرم 26.5-1 مورد نیاز است.
3. سند را پر کنید. در صورت بروز مشکل، می توانید با متخصص تماس بگیریدخدمات کمکی برای باز کردن IP و اخذ پتنت.
4. مدارک فهرست شده در بالا را بگیرید، اما فرم تکمیل شده 26.5-1 و همچنین گواهی باز کردن یک IP را به آنها پیوست کنید.
5. درخواست فرم تعیین شده را به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام کارآفرین ارسال کنید. در ازای آن، رسید برای مدارک جدید به شهروند داده می شود.
6. تقریباً در عرض 5 روز می توانید به سازمان مالیاتی مراجعه کنید و ثبت اختراع دریافت کنید. این به یک TIN، SNILS و یک پاسپورت شهروند نیاز دارد.
7. جزئیات را دریافت کنید و برای پتنت دریافتی پرداخت کنید. این مبلغ بسته به مدت سند و همچنین منطقه محل سکونت شهروند و نوع فعالیت کارآفرین محاسبه می شود.

در مورد پرداخت حق ثبت اختراع می توان موارد زیر را بیان کرد:

1. بدهی باید حداکثر تا تاریخ انقضای اوراق به طور کامل بازپرداخت شود. این قانون در مورد اختراعات صادر شده برای حداکثر 6 ماه اعمال می شود.
2. 1/3 هزینه حق اختراع باید حداکثر 3 ماه از تاریخ شروع سند پرداخت شود، بقیه - تا پایان درخواست PSN. مربوط به سیستمی است که بیش از شش ماه استفاده می شود (شامل).

هر شهروندی که قصد دارد یک کارآفرین انفرادی باز کند و در انجام فعالیت های خود حق ثبت اختراع را اعمال کند، باید همه اینها را به خاطر بسپارد. به عنوان یک قاعده، بهتر است بلافاصله بدهی را پرداخت کنید. این شما را از مشکلات و بررسی های غیر ضروری نجات می دهد.

به این ترتیب ثبت IP اتفاق می افتد. سیستم مالیاتی ثبت اختراع چیزی است که زندگی را برای برخی از کارآفرینان آسان تر می کند. استفاده از آن آسان است. انتقال به یک طرح حساب دیفرانسیل و انتگرال مشابهمالیات داوطلبانه است هیچ کس حق ندارد او را مجبور کند. این انتخاب آزادانه برخی از کارآفرینان است.

درباره ارزش پتنت

و هزینه این یا آن پتنت چقدر خواهد بود؟ سوال دیگری که مورد توجه بخشی از جمعیت است. پس از همه اینها، همیشه مهم است که بفهمیم استفاده از یک سیستم مالیاتی خاص چقدر مناسب است.

امروز هر کسی می تواند برای خودش محاسبه کند که یک پتنت چقدر برایش هزینه دارد. برای اینکه در تمام ظرافت ها و ویژگی های محاسبات غوطه ور نشوید، توصیه می شود از یک سرویس ویژه واقع در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال استفاده کنید.

می توانید ماشین حساب هزینه ثبت اختراع را در صفحه پیدا کنید - patent.nalog.ru/info. در اینجا باید انتخاب کنید:

• سال صدور پتنت؛
• مدت سند؛
• منطقه محل سکونت یک شهروند (منطقه، شهر)؛
• نوع فعالیت؛
• تعداد کارمندان.

پس از تنظیم داده های مربوطه، فقط روی دکمه "محاسبه" کلیک کنید. کتیبه ای با هزینه ثبت اختراع روی صفحه ظاهر می شود و همچنین دستورالعمل هایی در مورد نحوه پرداخت سند. راحت، ساده، سریع. هر شهروند تنها در چند دقیقه می‌تواند بفهمد که این یا آن پتنت چقدر برای او هزینه دارد، بدون اینکه به جزئیات محاسبه هزینه آن بپردازد.

نتایج و نتیجه گیری

چه نتایجی می توان گرفت؟ شهروند مورد مطالعه نیازی به پرداخت مالیات ندارد. سیستم ثبت اختراع مالیات IP در ابتدا فقط پرداخت سند و همچنین اجرا را فراهم می کندحق بیمه و نه بیشتر. این تکنیک به طور قابل توجهی بار را بر دوش مقامات مالیاتی و کارآفرینان کاهش می دهد.

سیستم ثبت اختراع و قانون خوداشتغالی، که در روسیه تصویب شده است، به "بیرون آمدن از سایه" جمعیتی که به تنهایی تجارت می کنند و به طور غیرقانونی درآمد کسب می کنند، کمک می کند. از این گذشته ، برای هیچ کس پوشیده نیست که کارآفرینان فردی اغلب اسناد و مدارک زیادی و همچنین مشارکت ها و مالیات های مختلف دارند. بنابراین، سیستم مالیاتی مورد مطالعه برای بسیاری از مشاغل آزاد ایده آل است.

ثبت نام همانطور که قبلا ذکر شد زمان زیادی نمی برد. عدم وجود اسناد غیر ضروری و نیاز به ارائه اسناد گزارش به حتی یک تاجر تازه کار اجازه می دهد تا خود را در زمینه خاصی از فعالیت امتحان کند. می توان گفت که پس از پرداخت حق ثبت اختراع و پرداخت حق بیمه، یک شهروند حق دارد با آرامش بخوابد - او دیگر به دولت و مقامات مالیاتی بدهکار نخواهد بود. باز کردن یک کارآفرین انفرادی با سیستم مالیات اختراع ساده تر از چیزی است که به نظر می رسد.