کسورات اجتماعی برای درمان، آموزش: اسناد. کسر مالیات اجتماعی ارائه می شود

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

قانون فدراسیون روسیه به شهروندان این امکان را می دهد که با دریافت کسر مالیات، سرمایه خود را افزایش دهند. البته، چنین امتیازی به همین شکل ایجاد نمی شود - شخص باید زمینه ای برای ثبت آن داشته باشد. آنها چه می توانند باشند؟ روش دریافت انواع معمول کسورات - اجتماعی چگونه است؟

ماهیت کسر مالیات چیست؟

ابتدا اجازه دهید دستگاه مفهومی را در چارچوب موضوع مورد نظر تعریف کنیم. کسر مالیات چیست؟ این نشان دهنده مقداری است که مالیات دهندگان حق دارند هزینه های پرداخت شده به بودجه را کاهش دهند - از حقوق یا سایر درآمدها یا بازگشت از دولت. شهروندان فدراسیون روسیه به طور فعال از هر دو طرح استفاده می کنند، زیرا هر یک از آنها مزایای خاص خود را دارد.

روشهای دریافت کسر

محبوب بودن روش دوم دریافت کسور - به صورت مبلغ ثابت برگشتی از بودجه، ممکن است از این نظر ارجحیت داشته باشد که یک شهروند مقدار نسبتاً زیادی پول در دست خود دارد. زمان. اما روش اول اغلب مورد تقاضا است - از این نقطه نظر که وجوهی که در فهرست نشده انددر قالب مالیات بر درآمد شخصی به بودجه، می توان برای هزینه های جاری استفاده کرد تا زمانی که به دلیل تورم کاهش یابد.

با این حال، باید فهمید که همه کسرها را نمی توان از این راه ها دریافت کرد. قوانین مالیاتی روسیه طیف نسبتاً گسترده ای از کسرها را ارائه می دهد. در میان محبوب ترین - اجتماعی. اکثر آنها فقط با روش دوم - هنگام درخواست به خدمات مالیاتی فدرال در پایان سال مالیاتی - به دست می آیند.

ویژگی کسورات اجتماعی چیست؟

کسورات اجتماعی غرامت هایی هستند که بر اساس هزینه های یک شهروند برای تحصیل، درمان، تامین مالی بازنشستگی و امور خیریه محاسبه می شود. واضح است که آنها به حوزه های اجتماعی معمولی تعلق دارند - از این رو نام ترجیحات مالیاتی در نظر گرفته شده است.

قاعدتاً در پایان سالی که در آن هزینه انجام شده است، کسورات اجتماعی به شهروندان تعلق می گیرد که بر اساس آن طبق قانون می توان خسارت دریافت کرد. روش به دست آوردن آنها خیلی پیچیده نیست. در واقع، تنها کاری که باید انجام شود ارائه مدارک لازم به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام است. به عنوان یک قاعده، این یک اظهارنامه مربوط به فرم 3-NDFL و همچنین منابعی است که هزینه های انجام شده توسط مالیات دهنده را تأیید می کند.

کسر مالیات اجتماعی در حالت کلی به میزان حداکثر 13٪ از 120000 روبل ارائه می شود. اما تفاوت های ظریف در محاسبه آنها وجود دارد. بیایید جزئیات غرامت های مربوطه را با جزئیات بیشتر مطالعه کنیم.

کسر درمان: تفاوت های ظریف

بیایید نحوه دریافت کسر اجتماعی برای درمان را در نظر بگیریم. ویژگی های اصلی آن چیست؟

برای درمان، در صورتی که مؤدی هزینه خدمات پزشکی را که شخصاً به او، همسر، والدین یا فرزندانش ارائه کرده است، در صورتی که سن آنها از 18 سال بیشتر نباشد، پرداخت کرده باشد یا دارو خریداری کرده باشد، کسر اجتماعی تعلق می گیرد. موسسه پزشکی که درمان در آن انجام شده است باید مجوز داشته باشد. اگر مالیات دهنده تحت درمان پزشکی گران قیمت قرار گرفته باشد - طبق معیارهای تعیین شده در مقررات دولت روسیه - حداکثر مقدار کسر هزینه های مربوطه نامحدود خواهد بود.

نوع غرامت مالیاتی در نظر گرفته شده را می توان توسط شهروندی صادر کرد که هزینه های مربوط به خرید دارو یا پرداخت خدمات در یک موسسه پزشکی را شخصاً - بدون کمک کارفرما یا دولت انجام داده است..

همانطور که در بالا اشاره کردیم، برای دریافت کسر، شخص نیاز به تهیه اسنادی دارد که احتمالاً باید اصلی ترین آنها را اظهارنامه ای مطابق با فرم مالیات بر درآمد 3 نفره در نظر گرفت. او می تواند آن را به تنهایی پر کند یا برای مشاوره با یک موسسه تخصصی تماس بگیرد. یک ابزار بسیار مناسب برای حل چنین مشکلاتی برنامه های تخصصی هستند که می توان آنها را از پورتال های موضوعی دانلود کرد.

مدرک بعدی که برای دریافت کسر اجتماعی مورد نیاز است، گواهی مالیات بر درآمد 2 نفره است. این سند توسط خدمات مالیاتی فدرال برای مشاهده میزان درآمد تایید شده یک فرد در سال مالیاتی گذشته مورد نیاز است. چنین گواهی اغلب توسط کارفرما ارائه می شود - فقط باید با بخش حسابداری شرکت تماس بگیرید.

همچنین برای دریافت کسر اجتماعی برای درمان، نیاز استاسنادی که هزینه های یک شهروند را تأیید می کند. اینها می توانند: باشند

- توافق نامه با یک سازمان پزشکی برای ارائه خدمات؛

- گواهی انتقال پرداخت خدمات پزشکی به موسسه؛

- رسید تأیید هزینه های شهروند؛

- گواهی صادر شده توسط یک موسسه پزشکی و تأیید نیاز فرد به خرید دارو.

اگر شهروندی برای هزینه درمان یکی از بستگان کسر دریافت کند، خدمات مالیاتی فدرال نیز باید اسنادی را ارائه کند که ارتباط با بیمار را تأیید می کند. ضمناً رسیدها و سایر اسناد مالی به نمایندگی از مؤدی باید در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار گیرد و در صورتی که قصد وارد کردن اطلاعات مربوطه در آنها باشد، باید نام کامل وی را قید کنند.

اگر کسر بر اساس هزینه های پزشکی تحت VHI انجام شود، به یک کپی از قرارداد VHI یا نوع بیمه نامه مربوطه و همچنین رسیدهایی که تأیید دریافت غرامت از شرکت بیمه است نیاز دارید. در بیشتر موارد، همچنین لازم است که یک فرم نسخه به خدمات مالیاتی فدرال ارائه شود، که در آن یادداشت می شود که سند برای خدمات مالیاتی فدرال تهیه شده است. همچنین ممکن است به اسنادی نیاز داشته باشید که تأیید کننده این واقعیت باشد که پرداخت کننده با یک سازمان پزشکی که خدمات خود را تحت قراردادهای VHI ارائه می دهد تسویه حساب کرده است.

تعامل با خدمات مالیاتی فدرال

پس از جمع آوری تمام اسناد، می توان آنها را به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام ارجاع داد. در آنجا ، یک شهروند باید درخواستی را برای کسر پر کند - مقامات مالیاتی به شما می گویند که چگونه این کار را انجام دهید. این سند همچنین مشخصات حساب بانکی را که به آن وارد شده است، ثبت می کندشخصی می خواهد مبلغ کسر را دریافت کند. کارمندان اداره باید مدارک را بررسی کنند و اگر همه چیز درست است آنها را بپذیرند و برای شهروند رسید صادر کنند.

کسورات اجتماعی برای درمان در قالب بازپرداخت به حساب مشخص شده در درخواست ظرف 4 ماه پس از ارسال اسناد به خدمات مالیاتی فدرال پرداخت می شود.

چگونه کسر شهریه بگیرم؟

حالا بیایید بررسی کنیم که بازپرداخت مالیات بر اساس هزینه‌های یک فرد برای آموزش خود یا خانواده نزدیکش چگونه پردازش می‌شود.

ارائه کسر اجتماعی شهریه در صورتی انجام می شود که مؤدی دوره آموزشی را خود گذرانده باشد یا هزینه تحصیل فرزندان خود را در صورتی که سن آنها از 24 سال بیشتر نباشد، برادر یا خواهر باشد. غرامت برای کل دوره تحصیل در یک موسسه آموزشی ارائه می شود، مرخصی تحصیلی نیز شامل آن می شود.

اگر از سرمایه مادری به عنوان منبع بودجه برای مطالعات استفاده شده باشد، کسر مورد نظر توسط یک شهروند قابل دریافت نیست. علاوه بر این، اگر یک مؤسسه آموزشی خدمات خود را بدون مجوز ارائه دهد و به عنوان مثال سمینارها، سخنرانی‌ها و یا سایر انواع آموزش‌هایی را ارائه دهد که شامل صدور دیپلم، گواهینامه و سایر مقامات رسمی نمی‌شود، نمی‌توانید غرامت مناسب دریافت کنید. مدارک تأیید صلاحیت برای دانش آموزان.

برای پردازش پرداخت بر اساس مبنا، اولین کاری که باید انجام داد، مانند غرامت درمان، تهیه مدارک است. اجتماعیکسر برای آموزش، مانند مورد قبلی، شامل تهیه یک اعلامیه مربوط به فرم 3-NDFL است. به طور مشابه، شما باید یک گواهی 2-NDFL از بخش حسابداری شرکت کارفرما بگیرید.

پس از - جمع آوری بسته ای از اسناد تأیید کننده هزینه تحصیل. اینها می توانند: باشند

- کپی قرارداد با سازمان آموزشی؛

- یک کپی از توافق نامه ای که افزایش هزینه آموزش را در صورت تغییر قیمت خدمات ارائه شده توسط موسسه تأیید می کند؛

- یک کپی از مجوز سازمان مربوطه، در صورتی که اطلاعات مربوط به آن در قرارداد منعکس نشده باشد؛

- اگر مالیات دهنده برای تحصیل فرزند، برادر یا خواهر کسر دریافت کند، باید گواهی ارائه کنید که نشان دهد مطالعه تمام وقت انجام شده است؛

- اگر شهروندی برای تحصیل کودک کسر دریافت کند، باید گواهی تولد را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه دهید؛

- اگر شخصی برای تحصیل برادر یا خواهرش غرامت دریافت کند، اسنادی لازم است که خویشاوندی با آنها را تأیید کند.

همچنین رسیدهای تأیید پرداخت خدمات یک سازمان آموزشی باید به مجموعه مدارک پیوست شود.

دریافت کسر مالیات اجتماعی برای مطالعات به طور کلی طبق همان طرحی انجام می شود که پردازش بازپرداخت برای درمان پزشکی را مشخص می کند. لازم است اسنادی را که جمع آوری شده است به خدمات مالیاتی فدرال ببرید، رسیدی را از مقامات مالیاتی دریافت کنید و منتظر بمانید تا وجوه به حساب بانکی ذکر شده در برنامه منتقل شود.

کسر خیریه

کسر مالیات اجتماعی نیز بر اساس هزینه های شهروندان برایخیریه روش دریافت آنها نیز به طور کلی شبیه به روشی است که ثبت غرامت مالیاتی برای درمان و آموزش را مشخص می کند. تهیه اظهارنامه 3-NDFL، گواهینامه 2-NDFL و همچنین جمع آوری بسته ای از اسناد تأیید کننده هزینه ها ضروری است. اینها می توانند: باشند

- رسیدهایی که تراکنش‌ها را تأیید می‌کنند (یا، برای مثال، سفارش‌های پرداخت یا صورت‌حساب)؛

- قراردادهایی برای ارائه کمک های خیریه.

دریافت کسر اجتماعی به همان روشی که در سناریوهای قبلی انجام می شود انجام می شود: شما باید اسناد را به خدمات مالیاتی فدرال ببرید، یک درخواست را پر کنید، رسید بگیرید و منتظر بمانید تا مقامات مالیاتی آن را بررسی کنند. اسناد و مدارک و واریز مبلغ کسر به حساب جاری تعیین شده توسط شهروند.

هزینه هایی که بر اساس آن شخص می تواند غرامتی از نوع مورد نظر دریافت کند، اغلب انتقال بلاعوض وجوه به حساب سازمان های علمی، فرهنگی، آموزشی، موسسات بهداشتی و درمانی و ارائه کمک های اجتماعی به شهروندان است. این سازمان ها همچنین می توانند دولتی باشند.

کسورات اجتماعی را می توان بر اساس هزینه های یک شهروند که کمک مالی به موسسات ورزشی، سازمان های مذهبی را تشکیل می دهد پرداخت کرد. حداکثر میزان غرامت مربوطه توسط قانون محدود نمی شود، اما نمی تواند از 25٪ از کل درآمد یک شهروند که در سالی که اسناد به خدمات مالیاتی فدرال ارائه می شود، تجاوز کند.

کسر سهم بازنشستگی

کسر بر اساس هزینه های شهروندان،مربوط به تکمیل حساب بازنشستگی متعلق به او، والدین، همسر یا فرزندان دارای معلولیت نیز به اجتماعی اشاره دارد. حق پرداخت غرامت مناسب برای مالیات دهنده ای ایجاد می شود که با صندوق بازنشستگی غیردولتی یا سازمان بیمه تخصصی قرارداد منعقد کرده است.

نوع مربوط به کسر مالیات اجتماعی چگونه پردازش می شود؟ اسنادی که مالیات دهنده باید برای پردازش این غرامت آماده کند تا حدی با اسناد ارائه شده توسط خدمات مالیاتی فدرال برای دریافت سایر کسورات اجتماعی مطابقت دارد - این در مورد اظهارنامه 3-NDFL و همچنین گواهی 2-NDFL صدق می کند.

اما موارد خاصی نیز وجود دارد:

- قرارداد با NPF;

- رسید تأیید انتقال وجه توسط یک شهروند به NPF؛

- در صورت لزوم - اسنادی که رابطه مالیات دهندگان را با افرادی که دارای حساب های بازنشستگی انباشته هستند که توسط یک شخص پر شده است تأیید می کند.

شایان ذکر است که کسر سهم بازنشستگی تنها موردی است که می توان تحت طرح اول در قالب مبالغی مطابق با میزان مالیات بر درآمد شخصی دریافت کرد که قانوناً از حقوق به حقوق منتقل نمی شود. بودجه.

ایجاد کسرهای متعدد: تفاوت های ظریف

آیا می توانم در چندین نوع کسر اجتماعی دریافت کنم؟ قانون فدراسیون روسیه این را منع نمی کند. اما باید در نظر داشت که حداکثر هزینه هایی که بر اساس آن می توان کسر اجتماعی را محاسبه کرد، در حالت کلی، 120000 روبل در سال است. اگر این مقدار تمام شده باشد، به طور نسبی، برایبرای دریافت غرامت برای تحصیل توسط یک شهروند، او دیگر نمی تواند برای هزینه های پزشکی انجام شده در همان سال کسر دریافت کند.

یک استثنا ممکن است پرداخت برای درمان گران قیمت باشد. با توجه به غرامت مربوطه، همانطور که در بالا اشاره کردیم، قوانین فدراسیون روسیه محدودیتی را پیش بینی نمی کند. ضمناً طبق ضوابط خاصی همانطور که در بالا اشاره کردیم میزان کسر صدقه تعیین می شود. اما مهم است که حقوق یا سایر درآمدهای فرد برای استفاده از مبلغ کسر موجود کافی باشد.

هر شخص حق دارد ظرف 3 سال پس از هزینه هایی که بر اساس آن محاسبه می شود غرامت اجتماعی دریافت کند.

CV

کسورات اجتماعی معیاری برای حمایت از شهروندان فدراسیون روسیه است. برای دریافت آن، شخص ابتدا باید اسنادی را تهیه کند که میزان درآمد دریافتی را تأیید می کند که از آن مالیات 13٪ پرداخت شده است - این FTS او است که در محدوده کسورات تعیین شده توسط قانون از بودجه باز می گردد.. ثانیاً، یک شهروند باید واقعیت هزینه های انجام شده را به درستی تأیید کند - مربوط به پرداخت خدمات موسسات آموزشی، پزشکی، انتقال وجوه به حساب های NPF یا ارائه کمک های خیریه. مجموعه اسناد آماده شده باید به دفتر منطقه ای خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام برده شود. با این حال، این کار را می توان در هر روز از سال بعد از روزی که در آن هزینه هایی که حق غرامت داده شده است، انجام داد.