تراکنش های نقدی. ویژگی های اجرای آنها

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

معاملات نقدی، اقدامات مربوط به دریافت و صدور وجه از صندوق بانک ها، سازمان ها و شرکت های مختلف است که با دستورهای اعتباری و بدهکاری خاص صادر می شود.

این اصطلاح همچنین شامل معاملات در بورس اوراق بهادار می شود که باید تا روز بعد پس از معامله تسویه شود، اقدامات با پول نقد، اوراق بهادار، سپرده ها و همچنین بازپرداخت بدهی یا سایر تعهدات بدهی..

سرویس مالیات فدرال توجه کارآفرینان فردی را به این واقعیت جلب می کند که معاملات نقدی آنها باید طبق قوانین خاصی انجام شود:

• باید حد موجودی نقدی را تعیین کنید؛

• پول بیش از این حد باید در حساب های بانکی نگهداری شود؛

• همه تراکنش های نقدی باید با استفاده از سفارشات اعتباری و بدهی پردازش شوند؛

• یک کتاب نقدی مناسب نیز باید نگهداری شود.

در بانک ها سقف پول طبق اصول زیر تعیین می شود:

• میزهای نقدی در گردش، و همچنین وجوه ذخیره سکه و واحدهای پولی در اسکناس (بامجوز بانک روسیه). تمام وجوه نقد دریافتی ظرف یک روز کاری باید در همان روز به حساب های مربوطه ارسال شود؛

• مؤسسات بانکی سرزمینی باید نیازهای مشتریان به پول نقد برای حقوق و دستمزد یا سایر نیازها را در نظر بگیرند؛

• مقدار حد مجاز در پایان روز کاری تعیین می شود. تمام وجوهی که بیش از آن است باید به صندوق ذخیره منتقل شود، یعنی. خروج از گردش؛

• کلیه وظایف مربوط به ذخیره وجوه در صندوق ذخیره و مراکز تسویه نقدی به مقامات - رئیس، حسابدار ارشد و رئیس صندوق واگذار می شود.

برای خدمات انبوه به مشتریان، تراکنش های نقدی در شعبه هایی انجام می شود که شامل:

• ساختار درآمد و هزینه؛

• زیرمجموعه هایی که مبادله ارز و محاسبه مجدد را انجام می دهند.

افسرانی که مسئول نگهداری اشیاء قیمتی هستند باید مهر و موم فلزی و کلید انبارها و همچنین مهر داشته باشند. این وجوه برای انجام صحیح تراکنش‌های نقدی مورد نیاز است.

میزهای نقدی جداگانه در مؤسسات بانکی برای صدور وجه نقد کار می کنند. رئیس برای انجام معاملات نقدی تسویه حساب به مقدار لازم فقط در قبال رسید به صندوقدار می دهد. برای دستمزد، پول را می توان برای سه روز کاری در دستورات هزینه ویژه صادر کرد.

شایان ذکر است صندوقدار که معاملات تسویه و نقد را انجام می دهد از صدور همزمان ممنوع است.پول در چک های متعدد و همچنین انجام هرگونه تراکنش ارزی که در آن مشتریان وجوهی را واریز نمی کنند، بلکه همزمان چک و درخواست سپرده نقدی ارائه می دهند.

همچنین باید گفت که صندوقدار در هنگام دریافت یا صدور وجه موظف به تنظیم گواهی های مناسب می باشد. در پایان روز موجودی پول، اسناد نقدی مخارج، گواهی به همراه نوار کنترلی ماشین حساب در مقابل رسید برای تایید به رئیس صندوق تحویل می شود.