نسبت پرداخت بدهی. فرمول موفقیت

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

توان پرداخت بدهی یک شرکت اصلی ترین ویژگی است که مسئولیت همکاری با سرمایه گذاران، موسسات بانکی، اعتباردهندگان را بر عهده دارد. از این گذشته ، این شاخص است که به ما امکان می دهد در مورد امکان سازمان صحبت کنیم

بدهی های خود را پرداخت کنید.

نسبت پرداخت بدهی (که فرمول آن دارای چندین نوع است) بسته به نوع فعالیت سازمان به چند روش محاسبه می شود. بنابراین، برای محاسبه این ضریب، یک رویکرد در یک شرکت تولیدی و رویکرد دیگری در یک شرکت تجاری وجود دارد.

نسبت پرداخت بدهی (فرمول یک شرکت تولیدی)

این محاسبه را می توان با در دست داشتن صورت های مالی شرکت (ترازنامه) انجام داد. فرمول بسیار ساده است و به عنوان نسبت حقوق صاحبان سهام به بدهی های بدهی های ترازنامه محاسبه می شود.

سرمایه به نوبه خود، وجوه خالص شخصی است که در کسب و کار دخیل است، منهای حساب های پرداختنی، وام های کوتاه مدت و بلندمدت.

ضریبپرداخت بدهی شرکت، که فرمول آن در بالا آورده شده است، دارایی های جاری و غیرجاری را نیز در نظر می گیرد. تمرکز بر دارایی‌های جاری است، زیرا در صورت لزوم، می‌توانید بدهی را پرداخت کنید یا چیزی را بپردازید.

نمونه ای از محاسبه این ضریب

با در دست داشتن ترازنامه شرکت، می توانیم بلافاصله نسبت پرداخت بدهی را محاسبه کنیم. فرمول استفاده شده فرمول ارائه شده در مقاله است. ما داده های زیر را داریم:

دارایی شامل ارقام زیر است: میز نقدی شرکت - 1000 روبل ، موجودی حساب جاری - 10000 روبل ، کالاهای موجود در انبار به مبلغ 10000 روبل ، تجهیزات تولید - 100000 روبل. محل کارگاه - 100000 روبل. در نتیجه، ما دارایی به مبلغ 221000 روبل داریم.

در بدهی های ترازنامه: سرمایه مجاز - 100000 روبل، بدهی های مدت دار (مانند تسویه حساب با بودجه، دستمزد) - 40000 روبل، بدهی های کوتاه مدت (وام تا یک سال) - 60000 روبل، بلند مدت بدهی های مدت دار - 21000 روبل. ارز موجودی - 221000 روبل.

بیایید به محاسبات بپردازیم: از بدهی های ترازنامه مشخص است که حقوق صاحبان سهام 100000 روبل است ، بقیه تعهدات شرکت است. در مورد ما، محاسبه به صورت زیر خواهد بود: 100,000 / 40,000 + 60,000 + 21,000=0.82. این نشان می دهد که ما فقط می توانیم 82 درصد از تعهدات خود را با پول خود پوشش دهیم.

در عمل، رویکرد به این ضریب جدی‌تر است. تحلیلگران اول از همه به ساختار دارایی ها نگاه می کنند،زیرا تحقق سرمایه در گردش بسیار ساده تر از دارایی های غیرجاری است.

نسبت از دست دادن پرداخت بدهی نیز وجود دارد که فرمول آن با استفاده از تغییرات پویا در پرداخت بدهی در چندین دوره محاسبه می شود. این امکان صحبت در مورد روند این شاخص را در شرکت برای دوره های گزارش می دهد.

مقادیر ضرایب هنجاری

بیایید به طور خلاصه مقادیر هنجاری ارائه شده توسط نسبت پرداخت بدهی را در نظر بگیریم. فرمول مقدار استاندارد را به صورت درصد محاسبه می کند. هنجار یک شرکت تولیدی 0.5-0.8 است. اگر کمتر باشد، وام دادن به چنین شرکتی خطرناک است، خطر عدم پرداخت وام وجود دارد.

برای شرکت‌های تجاری و سازمان‌های با نقدینگی بالا (آژانس‌های مسافرتی، شرکت‌های ارائه دهنده خدمات، شرکت‌های ساختمانی)، به دلیل ماهیت کسب‌وکار، این ضریب می‌تواند در محدوده ۰، ۱-۰، ۵ باشد.