حسابداری برای دریافت کالا

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

دریافت کالا در انبار یک شرکت خرده فروشی از تولید کنندگان و عمده فروشان انجام می شود. اوراق همراه برای محصولات صادر می شود. در مقاله به بررسی ویژگی های دریافت و حسابداری دریافت کالا می پردازیم.

اطلاعات عمومی

فاکتورها و فاکتورها اسناد اصلی دریافت کالا هستند. به عنوان یک قاعده، تحویل محصولات به یک شرکت خرده فروشی از طریق جاده انجام می شود. در این حالت جابجایی کالا توسط TTP (بارنامه) صادر می شود.

بخش TP

بارنامه از قطعات حمل و نقل و کالا تشکیل شده است. تامین کننده اطلاعات را در دومی وارد می کند. بخش محصول باید حاوی اطلاعاتی در مورد:باشد

• به تأمین‌کننده و پرداخت‌کننده (نام، جزئیات بانک)؛
• محصول و بسته بندی (تار): نام، توضیحات کوتاه، شماره مقاله، وزن ناخالص، تعداد قطعات، نوع بسته بندی، مقدار، قیمت؛
• VAT (10% یا 18%).

بخش توسط افرادی امضا می شود که مجوز تحویل، انتشار و پذیرش محصولات را صادر کرده اند.

قسمت حمل و نقل

این بخش شامل اطلاعاتی در مورد: است

• تاریخ تحویل؛
• شماره وسیله نقلیه و بارنامه؛
• نامو آدرس گیرنده، فرستنده، مشتری (پرداخت کننده)؛
• نقطه بارگیری / تخلیه (این اطلاعات در صورت لزوم وارد می شود)؛
• محموله (تعداد قطعات، نام کوتاه، وزن، نوع ظرف).

دریافت در انبار

یک نسخه از TTP پس از دریافت کالا توسط انباردار (مدیر بازرگان) از کارمند مسئول مادی تامین کننده دریافت می شود. پس از آن یک نسخه از فاکتور دریافتی و اوراق همراه صادر شده توسط نماینده تامین کننده به حسابداری منتقل می شود.

چنانچه در هنگام دریافت کالا، مغایرتی بین اطلاعات مندرج در اسناد و مقدار واقعی محصولات مشخص شود، اقدامی تنظیم می شود. این توسط هر دو طرف امضا شده است.

در هنگام پذیرش، انباردار موظف است کیفیت محصولات را بررسی کند.

ویژگی های اوراق همراه

برای مواد خام غذایی، خرده فروشی محصولات غذایی، باید سندی صادر شود که ایمنی و کیفیت آنها را تأیید کند. باید به شماره مجوز (گواهی بهداشتی) و تاریخ صدور آن اشاره شود. این سند توسط نهادهای مجاز نظارت بهداشتی و اپیدمیولوژیک دولتی تهیه شده است.

در اوراق مربوط به محصولات وارداتی، باید علامتی مبنی بر گذراندن چک بهداشتی به روش مقرر در مصوبات نظارتی وجود داشته باشد.

فروش مواد اولیه غذایی و فرآورده های غذایی بدون مدارک فوق مجاز نمی باشد.

بررسی

پس از دریافت کالا، کنترل کیفیت آن، مطابقت در دسترس بودن واقعی با اطلاعات اسناد همراه و همچنینعلامت گذاری روی ظرف توسط یک کارمند مسئول مالی انجام می شود. چک را می توان نه تنها مستقیماً توسط انباردار، بلکه توسط مدیر انبار یا حتی رئیس شرکت انجام داد.

هنگام مصرف محصولات غذایی باید موارد زیر را در نظر گرفت:

• گوشت باید با مارک دامپزشکی و مدرک تأیید کننده بازرسی نظارت دامپزشکی پذیرفته شود.
• مرغ باید از روده خارج شود. یک استثنا برای بازی ارائه شده است.
• پذیرش تخم مرغ بدون گواهی دامپزشکی برای هر دسته، با پوسته آسیب دیده، آلودگی روی آنها مجاز نیست.
• فرآورده های لبنی باید در ظروف تمیز و بسته بندی دست نخورده وارد شوند.
• ماهی (دودی، سرد)، محصولات و محصولات نیمه تمام آن بلافاصله برای فروش ارسال می شود. نگهداری این محصولات در انبار مجاز نمی باشد.
• نوشابه های کم الکل و غیر الکلی تاریخ مصرف گذشته، محصولات بطری بدون برچسب، چوب پنبه/درپوش آسیب دیده، رسوبات و سایر عیوب مجاز نیستند.
• فرآورده های نانوایی، نان باید با کنترل کیفیت به انبار تحویل داده شود. وزن هر نوع محصول باید مطابق با شرایط فنی و استاندارد باشد.

با حروف بزرگ

نو ورود کالا در روز ارسال به انبار با توجه به مقدار واقعی در نظر گرفته می شود. در صورت عدم امکان رعایت این قاعده (هنگام بررسی کیفیت، هزینه، کمیت، فراخوانی کارشناس و غیره) در قسمت متن گزارش پس از دریافت رسید، مسئول مالی ثبتی می کند که در آن او به تامین کننده، هزینه کل محصولات (درقیمت های خرده فروشی)، دلایل عدم امکان ارسال به روش مقرر.

تامین کننده انفرادی

خرده فروشان اغلب محصولاتی را از مردم خریداری می کنند تا مجموعه خود را گسترش دهند. این محصولات قیمت پایین و کیفیت بالایی دارند.

خرید بر اساس قرارداد انجام می شود. روابط بین طرفین معامله توسط هنجارهای Ch. 30 GK (بند 1).

یکی از ویژگی های خرید کالا این است که یکی از شرکت کنندگان شهروندی است که وضعیت کارآفرین فردی را ندارد و دیگری یک شخص حقوقی است. طبق قوانین، توافق بین آنها باید کتبی باشد. این شکل از قرارداد همچنین برای سازمان برای مستندسازی هزینه‌های خود ضروری است.

قانون تدارکات

پس از دریافت کالا، فرم OP-5 را می توان صادر کرد. این سند با مصوبه کمیته آمار کشوری شماره 132 مورخ 4 آذرماه به تصویب رسید. 1998 و برای شرکت های پذیرایی در نظر گرفته شده است. با این حال، به گفته تعدادی از کارشناسان، زمانی که اشخاص حقوقی محصولاتی را از مردم خریداری می کنند، استفاده از آن کاملا امکان پذیر است. علاوه بر این، سازمان ممکن است به صلاحدید خود سند دیگری تهیه کند که یک رسید جدید کالا را تنظیم کند. در این مورد، مفاد قانون فدرال شماره 129 باید در نظر گرفته شود.

سند، مانند TTP، در دو نسخه تنظیم شده است. اولی به یک فرد منتقل می شود، دیگری به بخش حسابداری ارسال می شود.

لحظه مهم

در قالب OP-5، اطلاعات گذرنامه شهروند تامین کننده باید موجود باشد. این اطلاعات متعاقباً توسط شرکت برای ارسال گزارش مورد نیاز خواهد بودمبالغ پرداخت شده به افراد.

کارگران مسئول مالی

در شرکت های تجاری، به عنوان یک قاعده، یک کارمند ویژه برای انجام عملیات خرید محصولات از جمعیت منصوب می شود. به دستور رئیس سازمان مسئول مالی می شود و با کارفرما قرارداد مقتضی منعقد می کند. این الزام در بند 7.2 دستورالعمل حسابداری و ثبت نگهداری، دریافت و ترخیص کالا در سازمان های صنفی وجود دارد.

کارمند مسئول طبق گزارش مقدار مشخصی پول دریافت می کند. او به طور مستقل با تامین کنندگان فردی تسویه حساب می کند.

در پایان خرید، کارمند مسئول گزارشی از هزینه های واقعی را به بخش حسابداری ارائه می دهد. همراه با عمل خرید و کپی فاکتور تایید کننده انتقال محصولات به انبار می باشد.

مبلغ پیش پرداخت بعدی فقط پس از اینکه کارمند به طور کامل هزینه وجوه صادر شده قبلی را به حساب آورد، صادر می شود.

بر اساس مدارک ارائه شده توسط مسئول مسئول به حسابداری، دریافت کالا در حسابداری منعکس می شود. محصولات به بهای تمام شده واقعی محاسبه می شوند. چنین قانونی در بند 5 PBU 5/01 ذکر شده است.

VAT

همانطور که در کد مالیاتی مقرر شده است، افراد پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده نیستند. بر این اساس، محصولات خریداری شده از شهروندان-تامین کنندگان، دارای مالیات «ورودی» نیستند. این به نوبه خود، برخی از ویژگی های فروش چنین کالاهایی را تعیین می کند.

پایه مالیاتی برای فروش مجدد محصولات،خریداری شده از افراد، از تفاوت بین بهای تمام شده فروش و تحصیل مطابق بند 4 بند 154 ماده NK محاسبه می شود.

دریافت کالا و خدمات در "1C"

بازتاب عملیات پذیرش محصول توسط یک سند خاص انجام می شود. به آن "دریافت کالا و خدمات" می گویند.

در همین حال، هدف این سند کاملاً گسترده است. با کمک آن، پذیرش هرگونه کالا و مواد (موجودی و همچنین خدمات) رسمیت می یابد.

شایان ذکر است که پر کردن سند "دریافت کالا و خدمات" دارای نکات ظریفی است. برای جلوگیری از اشتباه در هنگام ثبت نام، باید آنها را بشناسید.

ورود سند

ثبت دریافت کالا در "1C: 8.2" باید با انتخاب قسمت "خرید و فروش" آغاز شود. در پنل ناوبری بر روی لینک «دریافت کالا و خدمات» کلیک کنید. پس از آن، لیستی از اسنادی که قبلاً وارد پایگاه داده شده اند باز می شود.

با فشار دادن دکمه "افزودن" یک سند جدید ایجاد کنید.

برخی فیلدها در فرم باز شده با رنگ قرمز خط کشیده شده اند. اطلاعات موجود در آنها باید بدون نقص وارد شود.

در اینجا لیستی از جزئیات آمده است:

• "نوع عملیات". این ویژگی تعیین کننده نوع دریافت کالا است. در "1C: 8.3"، مانند نسخه قبلی، به طور پیش فرض، فیلد "خرید، کمیسیون" است. اطلاعات را می توان بدون تغییر رها کرد.
• "سازمان". اطلاعات مربوط به شرکت باید بدون نقص موجود باشد. اگر اطلاعات توسطبه‌طور پیش‌فرض، وقتی یک سند جدید تولید می‌شود، به‌طور خودکار در فیلد جایگزین می‌شود. اگر برنامه داده های چندین شرکت را در نظر می گیرد و دریافت کالا در "1C" در شرکت اصلی منعکس نمی شود، اطلاعات باید به صورت دستی وارد شود.
• "انبار". این فیلد اختیاری است، اگر پارامترها نشان ندهند که حسابداری توسط انبارها انجام می شود. سومین زیرمجموعه (حساب 41) به طراحی این فیلد در پست های حساب حسابداری محصول بستگی دارد.
• "طرف مقابل". فروشنده در اینجا فهرست شده است. می توان آن را از دایرکتوری انتخاب کرد. قرارداد و طرف مقابل را نیز می توان از قبل وارد کرد.

هنگام وارد کردن اطلاعات مربوط به قرارداد به طور مستقیم از دایرکتوری، اغلب هنگام پر کردن ویژگی "نوع قرارداد" اشتباهاتی رخ می دهد. پس از آن، سیستم قادر به شناسایی اطلاعات نخواهد بود. اگر داده ها را از سند رسید وارد کنید، مقدار مورد نیاز به طور خودکار در برنامه ظاهر می شود. فرم قرارداد باید "با تامین کننده" را نشان دهد.

پیش پرداخت

این پایه را می توان از لیست انتخاب کرد:

• "به طور خودکار";
• "نخوان"؛
• "براساس سند".

پیش فرض اولین گزینه است.

برای افست خودکار، باید حسابداری برای رسیدها تنظیم کنید. برای این کار از ثبت "حساب های تسویه حساب ها" استفاده می شود. پیش فرض روی تنظیم شده است 60.02. این حساب به طور خودکار در دستورالعمل هایی که از طریق آن پیش پرداخت انجام می شود درج می شود.تامین کننده. علاوه بر این، ج. 60.02 در برگه "حسابهای تسویه حساب" در سند رسید منعکس خواهد شد.

برنامه وجود پیش پرداخت را تجزیه و تحلیل می کند و در صورت یافتن موجودی حساب، یک پست برای افست ایجاد می کند.

جدول "محصولات"

برای منعکس کردن لیست محصولات خریداری شده استفاده می شود. ورودی با استفاده از دکمه های "افزودن" و "انتخاب" انجام می شود. دومی اطلاعاتی را از کتاب مرجع "نامگذاری" نشان می دهد. این روند پر کردن جدول را بسیار ساده می کند.

در فرم انتخاب، می توانید جستجو، هزینه و مقدار را درخواست کنید.

پس از انتخاب موقعیت ها، بر روی دکمه "انتقال به سند" کلیک کنید و آنها به طور خودکار به جدول منتقل می شوند.

حسابداری مالیات بر ارزش افزوده

نرخ مالیات به طور خودکار از کتاب مرجع "نامگذاری" پر می شود. نشانگر ستون "قیمت" شامل مالیات بر ارزش افزوده نمی شود.

در بخش جدولی سند جزئیات اجباری "حساب VAT" و به سادگی "حساب حساب" وجود دارد. آنها را می توان به صورت دستی وارد کرد. برای پر کردن خودکار آنها، باید ثبت داده "حساب های حسابداری محصول" را راه اندازی کنید.

مدیریت قیمت

پیوند "قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده" به برگه "قیمت و ارز" هدایت می شود. از اینجا ترتیب پر کردن شاخص های قیمت در سند، ارز و همچنین ترتیب انعکاس مالیات کنترل می شود.

اگر نوع قیمت در قرارداد طرف مقابل مشخص شده باشد، در سند تعیین می شود.به طور خودکار.

اگر "قیمت شامل مالیات بر ارزش افزوده" تنظیم شده است، می توانید هزینه را شامل مالیات در ستون وارد کنید.

اگر در قرارداد با طرف مقابل تسویه حساب در آن پیش بینی شده باشد، می توانید ارز را تغییر دهید. در این صورت، می توانید نرخ را تعیین کرده و قیمت را دوباره محاسبه کنید.

اگر کادر انتخاب روی "شامل مالیات بر ارزش افزوده در قیمت" تنظیم شده باشد، نمی توانید مالیات "ورودی" را با ارسال به DB inc اختصاص دهید. 19، و آن را به هزینه تولید نسبت می دهند. اگر وجود ندارد، یک ورودی برای db sch در پست ها وجود خواهد داشت. 19.03.

فاکتور تامین کننده: ثبت نام

در پایین فرم سند فیلدهایی برای وارد کردن تاریخ و شماره سند دریافتی وجود دارد. در نزدیکی دکمه "ثبت نام" وجود دارد. ثبت فاکتور برای حسابداری VAT الزامی است.

با کلیک بر روی دکمه فوق، سندی به نام "فاکتور دریافت شده" با اطلاعات مورد نیاز برگرفته از رسید وارد می شود. اگر قبلاً وارد شده باشد، پیوندی در فرم سند (در قسمت پایین آن) ظاهر می شود. می توان از آن برای باز کردن یک سند استفاده کرد.

نشانک اضافی

برای ذخیره شماره و تاریخ دریافتی استفاده می شود. در اینجا باید جزئیات فاکتور را از طرف تامین کننده مشخص کنید. شماره و تاریخ سند تنظیم شده نیازی به جایگزینی با اطلاعات فاکتور نیست.

اگر فرستنده یا گیرنده کالا با تامین کننده و سازمان دریافت کننده محصولات متفاوت است، در برگه "اضافی" در مشخصات مربوطه، افراد مناسب را انتخاب کنید.

حسابداری مصنوعی وتجزیه و تحلیل

شرکت های بازرگانی معمولاً سوابق را هم در انبار و هم در اسناد حسابداری نگهداری می کنند. حسابداران فقط می توانند از روش مصنوعی استفاده کنند. در انبار، به نوبه خود، حسابداری تحلیلی نگهداری می شود.

آخرین انجام توسط:

• اشخاص حقوقی و بخش‌های جداگانه؛
• کارمندان مسئول مالی؛
• محدوده محصول.

تحلیل همچنین می تواند در زمینه ای مناسب برای شرکت انجام شود.

حسابداری محصولات مطابق با اسناد اولیه فقط از نظر ارزش یا از نظر ارزشی و فیزیکی نگهداری می شود. گزینه دوم مناسب ترین در نظر گرفته می شود.

در ابتدای فعالیت، شرکت باید روش ذخیره محصولات را تعیین کند: گونه ای یا دسته ای. روش حسابداری نیز به این بستگی دارد.

روش پارتیشن برای سازمانهایی مناسب است که اجرا می کنند:

• داروها;
• غذا;
• لوازم آرایشی و سایر محصولات با ماندگاری نسبتاً کوتاه.

روش واریته شامل نگهداری کارتهای حسابداری یا دفترچه کالا است. هر مورد و انواع مختلف صفحه یا کارت مخصوص به خود را دارد.

در حسابداری، اطلاعات ثبت‌های حسابداری انبار ممکن است تکراری نباشد. با روش تراز (عملیاتی-حسابداری)، متخصص مسئول ارسال محصولات باید به طور دوره ای صحت سوابق موجودی را بررسی کند. خطاها باید بلافاصله پس از کشف تصحیح شوند.

در روز اول هر ماه، طبق سوابق موجودیترازنامه تشکیل می شود. تعادل محصولات را بر اساس قیمت، مقدار، نام و درجه نشان می دهد.