مالیات هنگام فروش خودرو: مبلغی که در چه مواردی نیازی به پرداخت ندارید؟

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

فروش و خرید هر ملک در روسیه تقاضای زیادی دارد. اینها رایج ترین انواع معاملات هستند. در مرحله بعد، ما به مالیات هنگام فروش خودرو علاقه مند خواهیم شد. چه زمانی و چقدر باید به دولت داده شود؟ آیا رازهایی برای فرار یا تضعیف مالیات وجود دارد؟ فروشنده پس از فروش خودرو چه کاری باید انجام دهد؟ همه این سوالات در آینده پاسخ داده خواهد شد. در واقع، درک موضوع ساده تر از آن چیزی است که در ابتدا به نظر می رسد.

نوع مالیات

آیا فروش خودرو مشمول مالیات است؟ به عنوان یک قاعده، بله. اما چه نوع پرداختی؟

مالیات دهندگان-مالکین وسیله نقلیه باید مالیات بر درآمد شخصی را بدون شکست منتقل کنند. این مالیات بر درآمد شخصی است. از هر درآمد یک شهروند با استثنائات نادر پرداخت می شود.

خرید و فروش ملک، مالیات مناسب را فراهم می کند. بنابراین، بسیاری بر این باورند که همیشه پرداخت به نفع خدمات مالیاتی فدرال ضروری است. اما آیا واقعا این است؟

پرداخت های مبهم

در مورد این سوال که آیا شما نیاز به پرداخت مالیات برای فروش خودرو دارید، پاسخ دقیق بستگی به شرایطی دارد که در آنمعامله انجام شد.

در حالت ایده آل، مالیات برای شهروندان فدراسیون روسیه و برای خارجی ها اعمال می شود. این بدان معنی است که فروشنده باید با مالیات بر درآمد شخصی در مقادیر تعیین شده روبرو شود. اما اگر شرایط خاصی وجود داشته باشد، طبق قانون، صاحبان وسیله نقلیه هنگام فروش خودرو از مالیات معاف هستند. بیایید در مورد این با جزئیات بیشتر صحبت کنیم.

چقدر باید پرداخت

شهروندان مدرن چه مالیاتی برای فروش خودروی متعلق به یک شخص باید بپردازند؟ ما متوجه شدیم که ما در مورد مالیات بر درآمد شخصی صحبت می کنیم. پیش بینی مبلغ دقیق پرداخت غیرممکن است.

نکته این است که شهروندان فدراسیون روسیه 13٪ از سود را می دهند. بر این اساس، فروشنده سیزده درصد از مبلغ معامله را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل خواهد کرد.

نرخ بهره متفاوتی برای خارجی ها اعمال می شود. در سال 2018 30 درصد است. بنابراین، فروش خودرو در روسیه به شهروندان خارجی بی‌سود است.

مبلغ مشروط به پرداخت

از فروش خودرو چقدر مالیات اخذ می شود؟ مشکل اصلی این است که مالیات در روسیه در مورد فروش اتومبیل فقط برای مبالغ معاملات خاصی وجود دارد.

در حالت ایده آل، باید بیش از 250000 روبل باشد. پس از اینکه مبلغ تراکنش بیشتر از مقدار تعیین شده باشد، مالیات به طور کامل اعمال می شود. اما با کمی رزرو، که بعداً با جزئیات بیشتر به آن خواهیم پرداخت.

کمتر از حداقل

آیا فروش خودرو مشمول مالیات است؟ همانطور که قبلا ذکر شد، نه همیشه. تعدادی ویژگی وجود دارد که به خلاص شدن از شر مالیات توسط قانون کمک می کند.

اگر مبلغ معاملهکمتر از 250000 روبل است، پس تحت هیچ شرایطی مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی نخواهید بود. متأسفانه، در عمل، این ترتیب بسیار نادر است. و بنابراین آنها تقریباً علاقه ای ندارند.

کمتر از 3 سال مالکیت

چه مالیاتی از فروش خودرو اخذ می شود؟ از فروشنده مالیات بر درآمد شخصی دریافت می شود که معادل 13 درصد است. شرایطی وجود دارد که مجبور نیستید با پرداخت های مربوطه سروکار داشته باشید.

اگر مالک وسیله نقلیه را برای کمتر از سه سال در اختیار داشته باشد و مبلغ تحت قرارداد بیش از 250 هزار روبل باشد، باید مالیات بر درآمد شخصی را بدون نقص منتقل کنید. این قانون در قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است.

مالکیت بیش از 36 ماه

مالیات بر درآمد فروش خودرو همیشه از صاحبان وسیله نقلیه دریافت نمی شود. برای درک دقیق موضوع مورد مطالعه، باید بدانید که خودرو چه مدت در مالکیت یک شخص خاص بوده است.

آیا کمتر از 3 سال ماشین داشتید؟ ما قبلاً با وضعیت مشابهی روبرو شده ایم. در صورتی که مبلغ معامله در قرارداد بیش از 250000 باشد، مالیات صورت می گیرد. اما وقتی یک شهروند بیش از 36 ماه مالک خودرو بوده چه باید کرد؟

در چنین شرایطی، مالیات بر درآمد شخصی پرداخت نمی شود. داشتن وسیله نقلیه برای بیش از 3 سال، مالک را از پرداخت مالیات در هنگام فروش اموال منقول معاف می کند. هیچ چیز دشوار یا غیر قابل درک در مورد این وجود ندارد.

خودت در "منهای"

مالیات هنگام فروش خودرو همیشه نباید توسط مالک قبلی وسیله نقلیه منتقل شود. در زندگی واقعی، تعدادی از اصول وجود دارد که از هزینه های اضافی در هنگام نتیجه گیری معاف می شودنوع معامله.

عدم وجود مالیات بر فروش خودرو در صورتی مشاهده می شود که معامله "با ضرر" به فروشنده انجام شود. به عبارت دیگر، اگر یک شهروند وسیله نقلیه ای را ارزان تر از خریدش بفروشد.

فرض کنید ماشین در اصل به قیمت 600000 روبل خریداری شده است. شهروند تصمیم گرفت وسیله نقلیه را به قیمت 590000 روبل بفروشد. در این شرایط، حتی اگر ملک کمتر از 3 سال باشد، مالیات دریافت نمی‌شود.

کاهش هزینه

علی رغم تمام ویژگی های فوق، ساکنان مدرن فدراسیون روسیه می توانند هنگام فروش وسایل نقلیه روی کاهش مالیات بر درآمد شخصی حساب کنند. اما برای این کار باید بسته مشخصی از کاغذها را جمع آوری کنید.

مالیات بر درآمد شخصی هنگام فروش خودرو گاهی اوقات با مقدار هزینه های نگهداری حمل و نقل کاهش می یابد. به عنوان مثال، تعمیر و نگهداری ماشین آلات را می توان در نظر گرفت. سپس پایه مالیاتی به میزان معینی کاهش می یابد.

بدون مدرک

و اگر وسیله نقلیه به قیمت بیش از 250 هزار روبل "منهای" فروشنده فروخته شود، اما هیچ سندی برای تأیید این واقعیت وجود ندارد چه؟

مالیات بر درآمد از فروش خودرو به میزان مقرر اخذ می شود. اما اگر ملک بیش از 36 ماه باشد، این قانون اعمال نمی شود.

تعریف پایه

فرض کنید خودرو به مبلغی بیش از حداقل معافیت تعیین شده از مالیات بر درآمد شخصی فروخته می شود. چگونه می توان پایه مالیات را در چنین شرایطی تعیین کرد؟

کافی است 250000 روبل از مبلغ قرارداد فروش کم کنید. این مالیات خواهد بودپایه.

برای محاسبه دقیق مالیات هنگام فروش خودرو، باید مبنای حاصل را در 13٪ ضرب کنیم. فرآیندهای یک مثال خوب را در نظر بگیرید.

نمونه محاسبه کارمزد

بنابراین، این خودرو کمتر از سه سال است که در اختیار یک شهروند بوده است. صاحب خودرو تصمیم گرفت آن را به «پلاس» به خود بفروشد. در ابتدا، حمل و نقل به قیمت 400،000 خریداری شد، به قیمت 600،000 روبل فروخته شد. مدارک برای اولین خرید موجود است. در نهایت با چه پرداختی مواجه خواهید شد؟

برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی برای خرید و فروش، باید محاسبات زیر را انجام دهید:

• 600,000 - 400,000=200,000;
• 200,000 x 0, 13=26,000.

مجموع - مالیات بر درآمد شخصی برابر با 26000 روبل خواهد بود. این پرداختی است که فروشنده باید برای معامله تکمیل شده انجام دهد.

پرداخت بدون مدارک

و وقتی معامله برای فروش وسیله نقلیه در "منهای" به مالک انجام می شود مالیات چگونه محاسبه می شود؟ فرض کنید مالک خودرو مدارکی مبنی بر تایید هزینه های خرید خودرو ندارد.

وضعیت را در نظر بگیرید: چند سال پیش، یک شهروند خودرویی را به قیمت 300000 روبل خرید. هیچ تاییدی در این مورد وجود ندارد. در سال 2017، مالک اموال منقول را به قیمت 600000 روبل می فروشد.

مالیات بر فروش خودرو به شرح زیر محاسبه می شود:

• 600,000 - 250,000=350,000;
• 350,0000, 13=45,500 روبل.

در نهایت، 45500 روبل باید برای عملیات به خدمات مالیاتی فدرال منتقل شود. مبلغ مشمول مالیات از مابه التفاوت 250 هزار با مبلغ قرارداد گرفته شده است.

گزارش

چند نکته دیگر وجود دارد، اوهکه ذکر نشد. آنها در هنگام خرید و فروش اتومبیل ارتباط نزدیکی با مالیات دارند.

برای مثال، هنگام فروش یک وسیله نقلیه، باید اظهارنامه مالیاتی را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید. اسناد مربوطه همیشه ارائه می شود. فرقی نمی کند مالیات پرداخت شود یا نه.

عدم ارائه به موقع اظهارنامه در قالب مالیات بر درآمد 3-شخصی مستلزم مجازات خاصی است. تا به امروز، چنین عملی با جریمه 1000 روبل مجازات می شود. در صورت پرداخت مالیات و در صورت معافیت شهروندی از این نوع مسئولیت باید آن را پرداخت کنید.

مهلت توضیحات

فروش خودرو از طریق ارث دقیقاً مانند فروش عادی وسیله نقلیه مالیاتی را در نظر می گیرد. وصول اموال به ترتیب ارث تاثیری در موضوع مورد بررسی ندارد.

چه زمانی باید اظهارنامه مالیاتی معمولی ارائه کنم؟ در روسیه، مهلت های خاصی برای ارسال فرم 3-NDFL وجود دارد.

سود دریافتی را حداکثر تا 30 آوریل سال بعد از دوره معامله اعلام کنید. به عبارت دیگر، اگر خودرو در سال 2017 فروخته شده باشد، باید در سال 2018 تا 30 آوریل به ایالت گزارش شود.

عدم مهلت حداقل برای 1 روز، همانطور که قبلاً ذکر شد، مستلزم تحریم برای فروشنده خودرو است.

تا چه تاریخی باید پرداخت کنید

ما هنگام فروش خودرو متوجه مبلغ معاف از مالیات شدیم. و اکنون با مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی همه چیز مشخص است. و تا چه تاریخی برای انتقال مالیات بر درآمد شخصی نیاز دارید؟

پول نقد برای معامله خواهد داشتقبل از 15 جولای سال بعد از سال امضای معاهده به دولت بدهد. قبل از این دوره، وجوه قابل انتقال است، بعدا - خیر.

مجازات فرار مالیاتی

در میان چیزهای دیگر، شهروندان ممکن است با تأخیر مالیات بر درآمد شخصی مواجه شوند. چنین وضعیتی مستلزم تحریم های خاصی، یعنی جریمه است. چه سایزهایی؟

برای عدم پرداخت مالیات و عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی، جریمه ای معادل 1000 روبل + 5٪ از مبلغ بدهی اعمال می کند. در عین حال، حداکثر جریمه در درصد نمی تواند از 30 درصد مالیات تجاوز کند.

علاوه بر این، فروشنده مستحق پرداخت جریمه است. جریمه مربوطه از 16 جولای شروع می شود. پس از اینکه شهروند وجوه مورد نیاز قانون را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل کرد، متوقف می شود.

برای چه چیز دیگری باید پرداخت

مالیات پایه را هنگام فروش خودرو در نظر گرفته ایم. اطلاعات مفید در مورد فروش وسایل نقلیه به همین جا ختم نمی شود.

نکته این است که صاحب خودرو پس از فروش ملک خود با یک شگفتی روبرو خواهد شد. ما در مورد مالیات حمل و نقل صحبت می کنیم. این نوع ادعا چقدر قانونی است؟

کاملا قانونی. یک سال پس از فروش ملک، فروشنده باید مالیات دارایی را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل کند. در مورد ما - مالیات حمل و نقل. آنها با در نظر گرفتن ماه های مالکیت خودرو در یک سال مشخص محاسبه می شوند.

بر این اساس، آخرین مالیات خودرو به سادگی کمتر از حد معمول خواهد بود. دیگر هزینه ای ندارید.

شرایط پرداخت مالیات برای حمل و نقل

برخی از شهروندان به این سوال علاقه دارند که آیاچقدر باید برای ماشین پرداخت کنید این مالیات حمل و نقل (برای دارایی) است.

در سال 2018، طبق قوانین فعلی، مالکان باید قبل از 1 دسامبر هزینه ملک را پرداخت کنند. پرداخت دیرهنگام از 2 دسامبر شروع می شود.

البته باید برای سال قبل هزینه کنید. در سال 2018 تراکنش برای سال 2017، در سال 2016 برای سال 2015 و غیره انجام می شود. هیچ چیز دشوار یا غیر قابل درک در مورد این وجود ندارد.

چه چیزی را می توان کسر کرد

قبلا گفته می شد که فروشندگان خودرو به اصطلاح کسر می شوند. به طور خاص، می توانید به راحتی پایه مالیاتی را برای برخی از هزینه های مربوط به حمل و نقل کاهش دهید.

طبق قانون، کسر شامل:

• خدمات برای یافتن وسیله نقلیه، بررسی تمیزی عملیات، جمع آوری اسناد؛
• مالیات منتقل شده برای دریافت هدیه یا ارث؛
• پرداخت عوارض خودرو؛
• تراکنش های گمرکی؛
• هزینه واقعی خودرو.

همه این پرداخت ها باید مستند باشد. در غیر این صورت، آنها به سادگی توسط مقامات مالیاتی در نظر گرفته نمی شوند.

آنچه در کسر در نظر گرفته نمی شود

مهم است که بفهمیم کدام هزینه ها تحت هیچ شرایطی در نظر گرفته نمی شوند. هزینه های زیر باعث کاهش مالیات بر درآمد هنگام فروش خودرو نمی شود:

• سود وام برای وسیله نقلیه؛
• بیمه خودرو؛
• پرداخت بدهی های موصی؛
• بدهی برای خرید خودرو.

حتی اگر اسنادی وجود داشته باشد که معاملات مربوطه را تأیید کند، نمی توان آنها را هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی برای فروش خودرو در نظر گرفت.موفق شدن چنین حقی به سادگی توسط قانون ارائه نشده است. هیچ امتیاز یا مجوزی در این زمینه وجود ندارد.

روش درخواست برای خدمات مالیاتی فدرال

چند کلمه در مورد نحوه صحیح اعلام درآمد برای فروش خودرو به خدمات مالیاتی فدرال. شایان ذکر است که اظهارنامه با بسته ای از اوراق به طور مستقیم به اداره مالیات یا از طریق MFC ارسال می شود. همچنین فرم مالیات بر درآمد 3 نفره به دو صورت الکترونیکی و کاغذی در نظر گرفته می شود.

به طور کلی، دستورالعمل های گام به گام برای تماس با خدمات مالیاتی فدرال پس از فروش خودرو به این صورت است:

1. یک معامله خرید و فروش ببندید. پول را دریافت کنید و رسیدی را در فرم تعیین شده به خریدار بدهید.
2. برای تهیه بسته مدارک. بیایید نگاهی به لیست آنها در زیر بیاندازیم.
3. اظهارنامه مالیاتی خود را پر کنید.
4. در محدوده زمانی تعیین شده توسط قانون به خدمات مالیاتی فدرال یا MFC درخواست دهید.

همین. اکنون تنها پرداخت مالیات در صورت لزوم باقی مانده است. انجام آن چندان سخت نیست. می توانید از بانکداری اینترنتی، دستگاه های خودپرداز، میزهای نقدی بانکی و همچنین کیف پول های الکترونیکی استفاده کنید. هر کس روش پرداخت مالیات را به تنهایی انتخاب می کند. نکته اصلی این است که ضرب الاجل ها را رعایت کنید.

اسناد برای اظهارنامه

و چه اوراقی هنگام مراجعه به سازمان مالیاتی پس از انعقاد معامله برای فروش خودرو مفید خواهد بود؟

اغلب یک بسته مستندات شامل:

• TIN متقاضی؛
• فرم 3-مالیات بر درآمد شخصی؛
• قرارداد فروش؛
• اثبات دریافت پول برای تراکنش؛
• کارت شناسایی؛
• بیانات نشان می دهدبرای مدت زمان مالکیت خودرو؛
• گواهی ثبت نام.

همه اینها برای درخواست به خدمات مالیاتی فدرال و پر کردن اظهارنامه مالیاتی کافی است. مراجع اضافی نیز موجود است. اینها بیانیه هایی هستند که هزینه های حمل و نقل را نشان می دهند. یعنی کسانی که در نهایت پایه مالیاتی را کاهش می دهند.

نتیجه گیری

فهمیدیم که آیا فروش خودرو مشمول مالیات است یا خیر. به عنوان یک قاعده، درک این موضوع با رویکرد صحیح چندان دشوار نیست. قوانین کنونی در موارد خاصی اجازه می دهد تا از شر مالیات خلاص شوید.

هیچ مزایا یا پاداش دیگری برای فروش خودرو وجود ندارد. خوشبختانه، تحت شرایط خاص، مردم می توانند به طور کامل از مالیات بر درآمد برای فروش دارایی خود خلاص شوند.

اما برخی از افراد ممکن است به طور کلی یا جزئی از مالیات حمل و نقل معاف شوند. به عنوان مثال، مستمری بگیران حق دارند بدون مالیات خودرو داشته باشند. این جایزه هنگام فروش خودرو بر مالیات بر درآمد شخصی تأثیر نمی گذارد.

اکنون مشخص است که چه زمانی، چگونه و در چه بازه زمانی باید برای فروش خودرو مالیات بر درآمد بپردازید. اطلاعات ارائه شده به روز است.