سفته بانک های تجاری: ویژگی ها، حسابداری. برات است

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

سفته یکی از ابزارهای اصلی عملیات اعتباری و تسویه حساب است. ظاهر آن با نیاز به انتقال پول از یک منطقه به منطقه دیگر و تبدیل سکه به ارز خارجی همراه است. پس از خواندن مقاله امروز، به ویژگی های اصلی وام سفته می پردازید.

مفاهیم کلیدی

باید درک کرد که سفته نوعی خاص از اوراق بهادار است که توسط یک شرکت منتشر می شود. در آینده می توان آنها را به اشخاص حقوقی یا حقیقی فروخت. چنین عملیاتی به شرکت صادرکننده این امکان را می دهد که مبلغ گمشده را دریافت کند.

هر صورتحساب دارای یک دوره بازپرداخت کاملاً تعریف شده است. این بدان معناست که مالک اوراق بهادار ممکن است در یک زمان از پیش تعیین شده، مبادله آنها را با وجوه سرمایه گذاری شده قبلی مطالبه کند. علاوه بر این، چنین معاملاتی برای پرداخت پاداش های پولی فراهم می شود. وام برات در اصل خود چیزی جز نوعی معامله خرید و فروش نیست. نرخ بهرهدر یک وام با مدت اوراق بهادار مرتبط است. علاوه بر این، قرارداد منعقد شده با چنین وام‌هایی حاوی تمام اطلاعات مربوط به زمان بازپرداخت کامل بدهی است.

انواع قبض

امروزه دو نوع اصلی از این نوع اوراق بهادار منتشر می شود. سفته سندی است که حاوی الزامی برای بازگرداندن مقدار مشخصی از پول در یک بازه زمانی کاملاً مشخص است. قابل انتقال به معنای بازپرداخت وجوه به نفع یک شخص ثالث خاص است.

دوره ای که ثبت و انتشار اوراق بهادار انجام می شود تا حد زیادی به توافقات بین وام گیرنده و وام دهنده بستگی دارد. معمولا این دوره از سه تا دوازده ماه متغیر است. صورت‌حساب‌های بلندمدت برای بیش از یک سال صادر می‌شوند.

ویژگی های اصلی

لازم به ذکر است که شرایط صدور سفته نسبت به وام نقدی استاندارد مساعدتر است. ویژگی های اصلی کوتاه مدت بودن چنین وام هایی است. آنها معمولاً کمتر از یک سال سررسید دارند.

همچنین، حتی قبل از پایان مدت قرارداد وام، وام گیرنده باید کارمزد و غرامت نقدی اوراق دریافتی را به بانک واریز کند. علاوه بر این، همه این پرداخت ها در یک زمان انجام می شود.

میزان کارمزد وام سفته به نحوه تغییر مبلغ وام در کل دوره بستگی ندارد. به عبارت دیگر در این صورت اصلاً استهلاک وام وجود ندارد.

طبق قرارداد منعقدههنگام درخواست برای چنین وامی، تاریخ بازپرداخت وام با روز بازپرداخت صورت حساب منطبق نیست. این باید کمی زودتر اتفاق بیفتد.

مکانیسم طراحی

کلیه اعتبارات قبض فعلی به دو گروه اصلی تقسیم می شود. اولی شامل حامل، از جمله حسابداری و تعهد. آنها توسط موسسات بانکی از یک مشتری که یک شخص حقوقی است پذیرفته می شوند و در ازای آن مبلغ مشخصی را صادر می کنند. دومی شامل وام های قبض است که در آن اوراق بهادار به عنوان وثیقه استفاده می شود.

اشخاص حقوقی که تمام مراحل ارائه شده توسط بانک را گذرانده اند برای خرید قبض وام دریافت می کنند. با کمک این امنیت، شرکت برای محصولات فروخته شده به تامین کننده خود پول پرداخت می کند.

پس از فروش کالا و دریافت وجه، شخص حقوقی مبلغ اخذ شده قبلی را به همراه سود تعلق گرفته به بانک برمی گرداند.

با کمک برات باقی مانده در مالکیت تامین کننده، تامین کننده حق دارد با طرف مقابل خود تسویه حساب کند. او همچنین می تواند اوراق بهادار را به بانک برگرداند و مبلغ معینی برای آنها دریافت کند.

حسابداری برات بانکی به این صورت است که وام گیرنده اوراق بهادار را قبل از موعد مقرر برای آنها با ظهرنویسی منتقل می کند و در ازای آن مبلغ ثابتی منهای درصد معینی دریافت می کند که به آن تخفیف می گویند..

مزایا

وجود چنین وام هایی تأثیر مثبتی بر وضعیت نظام مالی و اقتصادی دارد. یکی از مزیت های اصلی،با کاهش هزینه وام و افزایش پرداخت های معوق، فرصت هایی برای افزایش چشمگیر حجم کالاهای خریداری شده وجود دارد.

شرکت هایی که از اوراق بهادار برای تسویه حساب با تامین کنندگان خود استفاده می کنند، حق بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده محصولات دریافت شده را دارند. علاوه بر این، چنین تراکنش هایی امکان به حداقل رساندن خطر عدم پرداخت را فراهم می کند، زیرا تمام مسئولیت قبوض به بانکی که آنها را خریداری کرده است منتقل می شود. اعطای چنین وامی، به عنوان یک قاعده، طبق یک روش ساده انجام می شود.

همچنین مهم است که تسویه حساب های متقابل با استفاده از سفته با نقدشوندگی بالا می تواند نرخ بهره وام های تجاری ارائه شده توسط تامین کنندگان محصول را به میزان قابل توجهی کاهش دهد. این به این دلیل است که چنین اوراق بهاداری ممکن است به عنوان پول نقد تلقی شود.

عیوب

علی رغم تمام مزایای فوق، وام های قبض دارای چندین معایب قابل توجه است. تا به امروز، تعدادی از دلایل عینی وجود دارد که محبوبیت این ابزار مالی را کاهش می دهد. در ابتدا، چنین وام هایی شامل هزینه های مالی قابل توجهی از سوی وام گیرنده است. باید درک کرد که مشتری نه تنها به دلیل تخفیف، بلکه به دلیل سود بانکی تعلق گرفته وجوه خود را از دست می دهد.

در مورد شرکت طلبکار نیز صدور چنین وامی دلالت بر وجود تعداد قابل توجهی از عوامل منفی دارد. اصلی در نظر گرفته شده استوقوع موقعیت‌های مخاطره‌آمیز منجر به اعتراض اوراق بهادار و مبالغ هنگفتی که قانوناً ذخیره شده بود. اما با وجود تمام کاستی هایی که وام های قبض دارند، نباید این ابزار مالی را به طور کامل کنار بگذارید. این امر به ویژه در شرایطی صادق است که نوبت به سفته هایی می رسد که با درجه بالایی از فعالیت مشخص می شود.