ضمانت سفته. انواع و ضوابط صدور برات

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

اوراقی که صدور و گردش آن را قانون برات تنظیم می کند، برات می گویند. هدف آن تامین نقدی دین یک نفر (یعنی مدیون) به شخص دیگر (یعنی طلبکار) است. حقوق این نوع اوراق بهادار بدون رضایت ناشر اما به دستور مالک قابل انتقال به شخص ثالث است.

سفته به عنوان شکل اصلی کلیه اوراق بهادار شناخته می شود. این اولین و اولین اوراق بهادار در گردش کالا در جهان است که تا حدودی همه انواع دیگر اوراق بهادار از آن سرچشمه می گیرد. و خود صورتحساب جایگزین IOU شد.

امروز، این صورت‌حساب همچنان فعال است، اما جایگاه آن در دنیای اوراق بهادار در مقایسه با اوراق قرضه یا سهام بسیار کم است.

تفاوت در چیست

سفته یک اوراق بدهی است، در حالی که سهم یک سهام است. آنها فقط با سرمایه وام متحد می شوند و نه شکل مولد یا کالایی آن.

سفته در چندین ویژگی ناشی از اشکال واقعی با اوراق قرضه تفاوت دارد.وجود آنها به عنوان اوراق بهادار:

- صورتحساب می تواند به عنوان وسیله ای برای تسویه یا پرداخت استفاده شود که برای اوراق قرضه کاملاً ممنوع است؛

- انتشار اوراق قرضه باید توسط دولت ثبت شود، این برای برات ارائه نشده است؛

- اوراق قرضه را می توان تحت قرارداد خرید و فروش فروخت، صرافی را فقط می توان به سفارش صاحب آن فروخت؛

- اوراق قرضه - انتشار، برات دارای ویژگی خصوصی است (اگرچه تعداد زیادی اسکناس در بازار وجود دارد) و غیره.

دو شکل قبض

اینها انواعی هستند که عموماً شناخته می شوند - سفته و برات.

اولین، که گاهی اوقات سفته انفرادی نامیده می شود، یک تعهد بدون قید و شرط (یا بدون قید و شرط) برای پرداخت بدهی پولی به طلبکار است. و فقط با شرایط مشخص شده در لایحه. در واقع، این یک IOU از پرداخت کننده است.

در صورتی که خریدار مبلغ لازم برای پرداخت را نداشته باشد، بر اساس معامله کالا، سفته صادر می شود. در عوض این اوراق صادر می شود که فروشنده پس از مدت معینی باید مبلغ مندرج در سفته را دریافت کند. در پایان مدت، دارنده برات با ارائه برات به خریدار (یعنی بدهکار) وجه او را دریافت می کند. و بدهکار این تضمین را دریافت می کند که اکنون بازخرید شده تلقی می شود. سفته به نام طلبکار صادر می شود.

قبض دوم که پیش نویس نامیده می شود، دستوری است که بدون قید و شرط از طرف شخصی که آن را برای بدهکار خود صادر کرده است، با شرط پرداخت مبلغ مقرر در برگه به شخص ثالث (دارنده قبض) است. یعنی ترجمهبرات یک سند مکتوب است که حاوی دستور انتقال مبلغ مشخص شده به شخص ثالث است.

معنای برات از نام آن مشخص است - بدهی را از شخصی به دیگری منتقل می کند. در بیشتر موارد، صادرکننده (صادرکننده اوراق) به طور همزمان بدهکار یک نفر و طلبکار شخص دیگری است. بنابراین، برات، بدهکار را ملزم می کند که نه به صادرکننده، بلکه مستقیماً به طلبکار پرداخت کند.

جزئیات قبض به عنوان وثیقه

هر گونه امنیتی یک سند کاملاً رسمی است. لذا صدور هر نوع سفته تابع قوانین خاصی است.

جزئیات سفته:

- علامت صورت‌حساب، یعنی نشانه‌ای از اینکه این یک "سفته" است؛

- تعهد به پرداخت مبلغ معین مشروط نیست؛

- مقدار به صورت ارقام و کلمات نشان داده شده است (اصلاحات مقاله را باطل می کند)؛

- زمان پرداخت بدهی؛

- نقطه ملاقات با دارنده؛

- نام و آدرس گیرنده پرداخت (یا به سفارش او پرداخت انجام خواهد شد)؛

- محل و تاریخ کامل تنظیم لایحه؛

- امضای کشو (فقط دست نویس).

جزئیات صرافی فقط در برات ("برات")، الزام بدون قید و شرط به پرداخت مبلغ معین در این اوراق، و همچنین نام پرداخت کننده و مکان او متفاوت است.

مبلغ به عنوان پشتوانه صورتحساب

هم در سفته و هم در برات میزان بدهی قید شده است.اعداد و تکراری در کلمات در صورت مغایرت آنها، قبض به مبلغ ذکر شده در کلمات صادر شده تلقی می شود. در صورت وجود چند، مقدار کمتر اعمال می شود. الزامات نظارتی اجازه تقسیم بدهی به چند بخش یا شرایط را نمی دهد. زیرا صورت حساب به عنوان یک تعهد انتزاعی برای پرداخت مبلغ مشخص، بدون توجه به دلیل صدور آن شناخته می شود.

صدور قبض با مبلغ ذکر شده با بهره مجاز است. آنها می توانند در کل پرداخت گنجانده شوند یا به طور جداگانه مشخص شوند. همچنین نرخ سود در صورتی مؤثر خواهد بود که برات در زمان ارائه یا در مدت معینی از زمان ارائه تاریخ پرداخت داشته باشد. در موارد دیگر، حتی اگر نرخ مشخص شده باشد، پرداخت کننده حق دارد سود را پرداخت نکند.

آدرس و نام بدهکار

اگر پرداخت کننده صورتحساب یک شخص حقوقی ثبت شده است، آدرس قانونی و نام کامل باید به عنوان یک شرط مشخص شود. اگر بدهکار یک فرد باشد، نام کامل، نام خانوادگی و نام خانوادگی او و همچنین محل ثبت نام و اطلاعات گذرنامه به طور کامل مشخص می شود. برای سفته همین کافی است. در برات، صادرکننده و بدهکار افراد متفاوتی هستند. بنابراین در این مقاله هم آدرس دوم و هم نام شخص به مشخصات اضافه شده است.

شرایط پرداخت

سفته توسط بدهکار صادر می شود، بنابراین او تعهد خود را به پرداخت مبلغ مورد نیاز در برگه می نویسد.

برات توسط طلبکار برای پرداخت کننده صادر می شود، اما با شرط پرداخت دین به شخص ثالث - طلبکار برات دهنده.بنابراین، برات حاوی تعهد نیست، بلکه مطالبه پرداخت دین است.

سررسید سفته

از نظر قانونی آنها به شرح زیر ایجاد می شوند:

- "در صورت ارائه." یعنی به محض ارائه صورت حساب، پرداخت انجام می شود. این امر باید ظرف یک سال از تاریخ صدور صورتحساب اتفاق بیفتد، مگر اینکه تاریخ خاصی در آن مشخص شده باشد. در صورت تاخیر، صورت حساب باطل می شود.

- "در زمان معینی پس از ارائه." پرداخت بدهی پس از زمان توافق شده پس از تاریخ ارائه صورت می گیرد. این باید در قسمت جلوی برات ثبت شود. این علامت رضایت واقعی به استرداد بدهی یا روز اعتراض در قبولی خواهد بود.

- "در یک دوره معین از زمان تنظیم" - بازگشت پس از تعداد روزهای مشخص شده از تاریخ تنظیم لایحه انجام می شود.

- "در یک روز معین" - پرداخت بدهی باید در روز مشخص شده در اوراق بهادار انجام شود.

در صورت عدم وجود مدت، می توان برات را ظرف یک سال از تاریخ اجرا برای پرداخت ارائه کرد. اگر تاریخ و مدت پرداخت به طور همزمان روی کاغذ ذکر نشده باشد، صورت حساب نامعتبر است.

محل بازپرداخت بدهی

مگر در مواردی که در وثیقه به نحو دیگری تصریح شده باشد، محل پرداخت محل بدهکار است. اگر محل پرداخت و محل پرداخت کننده در قبض درج نشده باشد باطل می شود. و همچنین با چندین مکان پرداخت مشخص شده.

تاریخ و محل گردآوری مقاله

محل بدهکار و محل ثبت قبض ممکن است نباشدمصادف شدن. اما اگر در صورت قبض محل تنظیم مشخص نشده باشد، اوراق در محلی که در کنار نام بدهکار قرار دارد صادر می شود. اگر صورتحساب حاوی هیچ یک از مکان‌های مشخص‌شده نباشد یا وجود نداشته باشد، تضمین نامعتبر شناخته می‌شود.

تاریخ تنظیم صورتحساب یک ویژگی بسیار مهم است، زیرا شمارش معکوس دوره پرداخت و دوره تعهد روی صورتحساب را شروع می کند. اگر تاریخ گردآوری غیرواقعی مشخص شود، باطل می شود.

امضا

زیر نام کامل و مکان بدهکار در گوشه سمت راست پایین و فقط با دست قرار می گیرد. اگر سند به امضای شخص حقوقی رسیده باشد، علاوه بر امضای وی، امضای حسابدار ارشد و مهر شرکت الزامی است. بی اعتباری صورتحساب در صورت عدم وجود امضا/امضا تشخیص داده خواهد شد. و همچنین اگر سند توسط افراد غیر موجود یا کسانی که حق امضاء آن را ندارند امضا شده باشد.

گارانتی

هم برای سفته و هم برای برات، مقررات ضمانت پرداخت اضافی بر اوراق بهادار پذیرفته شده از طریق صدور ضمانت نامه برات (اول) را پیش بینی کرده است. توسط شخص ثالث (اغلب یک بانک) هم برای پرداخت کننده اصلی و هم برای هر شخص دیگری که مسئول قبض است ارائه می شود.

Aval یک کتیبه خاص در سمت جلوی سند یا روی یک برگه اضافی (در امتداد) است. نشان می دهد: ضمانت نامه بانکی برای چه کسانی صادر شده است، تاریخ و محل صدور آن. و همچنین مهر بانک و امضای اولین مسئولین آن را بگذارد. "به عنوان aval در نظر بگیرید" - این عبارت به عنوان یک کلاسیک شناخته می شود.اما می توان از هر معنای دیگری مناسب استفاده کرد.

ضامن قبض (اولیست) تضامناً مسئول است. اگر ضامن وجه کاغذ را پرداخت کرده باشد، حقوق ناشی از سند به او منتقل می شود.

فقط یک موسسه مالی می تواند به عنوان ضامن عمل کند. یعنی شخص حقیقی و حتی حقوقی هر چقدر هم که توان پرداخت بدهی داشته باشد نمی تواند ضمانت برات بدهد.

گارانتی چه می دهد

دلایلی وجود دارد که به توسعه گردش قبوض در کشور ما کمک نمی کند. در اینجا برخی از آنها آمده است:

- بی اعتمادی به اشخاص (شخصی یا حقوقی) صادرکننده صورتحساب؛

- امکان تقلب؛

- عدم وجود سیستم تثبیت و حسابداری در کشور ما؛

- قوانین و مقررات برای وصول سریع مبلغ صورتحساب از پرداخت کننده اصلی که از پرداخت خودداری کرده است (یا ورشکستگی او) و غیره تجویز نمی شود

قوانین ما برات را در میان سایر اوراق بهادار در پایین‌ترین وضعیت قرار می‌دهد و این تضمین می‌کند که در صورت ورشکستگی کشو، پرونده خسارت آخرین ردیف باشد.

روه های دادخواهی برای چنین دعاوی مالی برای مدت بسیار طولانی ادامه دارد و هیچ کس تضمینی برای نتیجه مثبت نمی دهد. از این رو طلبکاران با صدور اعلان سعی در حفاظت بیشتر خود دارند. منتفع صرف نظر از هدفی که برات به رسمیت شناخته می شود، در برات شرکت می کند. و در مورد حقوق برابر با سایر امضا کنندگان سند.

گیرنده چه خطری دارد

به اندازه کافی عجیب است، اما گارانتی صرافی تضمینی 100٪ برای بازپرداخت نمی دهد. بنابراین، هنگام تنظیم یک سند، یکسری قوانین خاصی باید رعایت شود. آنها به حداقل رساندن مشکلات احتمالی کمک می کنند. بعید است که بتوان از شر همه خلاص شد، به همین دلیل است که این صورتحساب یک امنیت پرخطر در نظر گرفته می شود.

قبل از هر چیز، لازم است با یک وکیل مجرب مشورت کنید که تمام تفاوت های ظریف قانون لایحه را می داند. او کار خود را با بررسی ثبت اوراق بهادار و تضمین آن آغاز می کند. هر گونه اشتباه تایپی، خطای چاپی یا عدم دقت داده ها ممکن است دلیلی باشد که کشو از پرداخت با عبارت "نقص فرم" خودداری کند.

دوم اینکه وکیل ضامن رو چک میکنه. علاوه بر این، پرداخت بدهی چیز اصلی نیست. باید به اساسنامه سازمان (شرکت) توجه کنید. گاهی در قالب قانونی حکمی در مورد ممنوعیت معاملات مربوط به ضمانت برات تعیین می شود. و اگر با این وجود، یکی از مقامات چنین سازمانی (شرکتی) سفته را امضا کرد، مسئولیت اول بر عهده اوست. درست است، بیش از حد اختیار مجازات خواهد شد. مواردی وجود دارد که فقط رئیس شرکت می تواند اولی بدهد و حتی معاون اول او هم چنین حقی ندارد. طبیعتاً ضمانت‌نامه‌ای که چنین شخصی داده می‌شود، مشکلات جدی را نیز به دنبال دارد.

در اینجا لازم به ذکر است که آوالیست همیشه در معرض خطر امضای سفته است. پس از همه، شرکت (یا فردی) که صورتحساب را صادر کرده و آن را رد کرده استپرداخت، تمام مسئولیت ها را به عهده ضامن می گذارد. قوانین روسیه در این زمینه همیشه قاطعانه است. حتی اگر ثابت شود که صادرکننده در ابتدا قصد سوء داشته و قصد گمراه کردن ضامن را با عمل خود داشته است، حتی این امر موجب رفع مسئولیت او نمی‌شود. یعنی هنوز باید بدهی را بپردازید.

خرید قبض

این روش یکی از قابل اعتمادترین و محبوب ترین ابزارهای مالی مشابه در بازار اوراق بهادار محسوب می شود. خرید صورت حساب نه تنها یک وسیله پرداخت سودآور است، بلکه فرصتی برای یک سرمایه گذاری موفق است.

درآمد می تواند به اصطلاح سود قبض را به همراه داشته باشد. آنها به میزان بدهی مندرج در سفته محاسبه می شوند. اسکناس‌های سوددار فقط «در رویت»، «در عین حال اما نه زودتر از تاریخ مشخص» و همچنین «در مدت معینی از زمان ارائه» صادر می‌شوند. محاسبه برای کل دوره (تعداد روزهای) که تضمین در اختیار دارنده صورتحساب است، انجام می شود. تاریخ شروع دوره، تاریخ تنظیم لایحه یا شماره درج شده در متن سند است. علاوه بر این، قانون مدنی تصریح می کند که شمارش معکوس از روز بعد از تاریخ های شرح داده شده شروع می شود. و بانک روسیه چنین توضیحی می دهد: روز قرار دادن واقعی صورت حساب در دوره صورتحساب برای بهره قبض لحاظ نمی شود.

تاریخ پایان دوره بهره، تاریخ سررسید (شامل) است. طبیعتاً مدتی که برای آن سود محاسبه می شود نمی تواند بیشتر از مدت مجاز ارائه وثیقه برای پرداخت باشد.

بهکسی که سود یک قبض را می پردازد، روش خاصی برای یافتن تعداد روزهای گردش اوراق در هر ماه معرفی شده است. آنها به شرح زیر محاسبه می شوند:

- در صورت تعلق سود در ماه اول - از روز آغاز تا آخرین روز این ماه؛

- اگر سود قابل پرداخت در ماه ارائه تعلق گرفته باشد - از روز اول ماه جاری تا روز مشخص شده برای ارائه؛

- اگر در هر ماه دیگری - تعداد روزهای تقویمی.