انواع نرخ های مالیاتی چیست؟

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

انواع مختلفی از نرخ ها در سیستم مالیاتی وجود دارد. آنها به صورت ترکیبی برای دستیابی به بیشترین بازده استفاده می شوند. انواع نرخ های مالیاتی که در انسان مدرن می توان یافت چیست؟ تفاوت در چیست؟ آنها چگونه بر بار مالیاتی که جمعیت کشور احساس می کنند تأثیر می گذارد؟ نرخ مالیات از منظر اقتصاد کلان چقدر است؟ عملکرد و اهرم آنها چیست؟

نرخ مالیات چقدر است؟

ابتدا باید اصطلاحات را تعریف کنید. بنابراین، نرخ مالیات (نرخ مالیات با مالیات) مقدار هزینه هایی است که به یک واحد اضافی تغییر پایه می رود. وقتی به صورت درصدی از درآمد مؤدی بیان شود، سهمیه نامیده می شود. نرخ یک عنصر اجباری مالیات است.

بار مالیاتی

تحت بار مالیاتی درصد نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی کشور را درک کنید. به عبارت دیگر، این مفهوم شامل نسبت تمام پرداخت های اجباری به تولید ناخالص داخلی دولت است. بار را می توان به طور جداگانه برای هر موضوع یا به طور کلی برای شی (شرکت یا دستمزد یک شخص) محاسبه کرد. برای شمردن آنلازم است از فرمول استفاده کنید: SNP/D، که در آن SNP مقدار مالیات تعلق گرفته است، D درآمد است.

برای کشورهای توسعه نیافته که در آنها سیستم تامین اجتماعی قوی وجود ندارد، بار مالیاتی کم مشخص است، در کشورهای توسعه یافته، برعکس، بسیار زیاد است. برای دومی مثال سوئد نشانگر است که در برخی سالها بالای 60 درصد بود. همچنین لازم است در چارچوب مقاله به تفاوت بین بار واقعی و نامی توجه شود. آنها از این جهت مفید هستند که برآوردی تقریبی از میزان فرار مالیاتی ارائه می دهند. بنابراین، با افزایش بار اسمی، تعداد موارد فرار از پرداخت افزایش می یابد. با رسیدن به حد معینی، پدیده فرار گسترده می شود، بنابراین وضعیت واقعی امور در جهت کاهش پول دریافتی تغییر می کند. زمانی که دولت بیشترین پول را دریافت می کند، نرخ در نقطه لافر در نظر گرفته می شود. اما سعی می کنند به آن نرسند. حال به سراغ موضوع اصلی می رویم و انواع نرخ های مالیات را در نظر می گیریم. سیستم غیرمستقیم وصول مالیات فقط به صورت کلی مورد توجه قرار خواهد گرفت و توجه اصلی به سیستم مستقیم خواهد بود.

انواع نرخ های مالیاتی چیست؟

پس چه تنوعی وجود دارد؟ انواع زیر از نرخ های مالیاتی در حال حاضر استفاده می شود. به خاطر سپردن لیست آسان است:

1. متناسب.
2. پسرفتی.
3. پیشرو.

هر یک از آنها ویژگی های خاص خود را دارند که اکنون به آنها پرداخته می شود. نوع چهارم نیز وجود دارد: نرخ ثابت. معنای آن در این است که معینمقدار مالیاتی که باید پرداخت شود، صرف نظر از درآمد. اما به دلیل عدم انعطاف اقتصادی آن، اکنون نرخ ثابت در مقیاس ملی استفاده نمی شود، بلکه فقط به صورت رانت مثلاً برای یک تن نفت یا سنگ آهن (صرف نظر از سود) استفاده می شود..

نرخ مالیات متناسب

تحت عمل چنین مکانیزمی از انواع درآمدها همان قسمت گرفته می شود. برای پیش بینی اینکه چگونه بر مقدار پول دریافتی مردم تأثیر می گذارد، محاسبات کوچکی انجام می دهند. بنابراین از درآمد خالص باید هزینه های اجباری که به خوراک، پوشاک، مراقبت های پزشکی، مسکن و حمل و نقل می شود کسر شود. هرچه باقی بماند (با فرض اینکه اصلاً چیزی وجود داشته باشد) درآمد اختیاری خواهد بود. ممکن است پس از تغییر در نرخ های موجود (یا معرفی نرخ های جدید) افزایش یا کاهش یابد. لازم به ذکر است که سیستم مالیاتی متناسب زمانی که برای افراد فقیر اعمال می شود بسیار ناخوشایند است. بنابراین، 500 روبل از 10000 و 5000 روبل از 100000 برای صاحبان این مبالغ معانی مختلفی دارند، بنابراین از انواع دیگر نرخ های مالیاتی در تعدادی از پرداخت های اجباری به دولت استفاده می شود. سیستم تناسبی هنگام برخورد با مشاغل بزرگ استفاده می شود.

نرخ مالیات نزولی

در نرخ مالیات نزولی، چنین نظمی از تعهدات درک می شود، زمانی که با رشد پایه مشمول مالیات، درصدی که باید از درآمد فرد پرداخت شود کاهش می یابد. مثال پیاده سازی: هنگام تعمیر یک قسمت تعریف نشده ازسود دریافت کرد، اما مقدار مشخصی که باید پرداخت شود. برای راحتی، کل درآمد به بخش های جداگانه تقسیم می شود. هر یک از آنها تابع نرخ خود است. بنابراین کاهش مبلغ پرداختی نه برای کل درآمد، بلکه برای بخشی از آن اتفاق می افتد. به نظر بسیاری از نرخ مالیات قهقرایی روشی ناعادلانه برای مالیات است و در خالص ترین شکل آن چندان مورد استفاده قرار نمی گیرد. انواع محبوب تری از نرخ های مالیاتی وجود دارد. رگرسیون مستقیم - یکی از محبوب ترین ها در این دسته. مالیات اجتماعی واحد را می توان به عنوان نمونه عملی اجرا ذکر کرد. بنابراین، با افزایش هزینه های نیروی کار، نرخ مالیات کاهش می یابد. این مکانیسم برای بیرون آوردن دستمزدها از سایه ایجاد شد. به هر حال، در مورد انواع نرخ مالیات. خط رگرسیون مستقیم در اینجا موقعیت استثنایی را اشغال می کند. همانطور که مشاهده کردید، برای ایجاد انگیزه در برخی اقدامات استفاده می شود و توسط دولت ها برای افزایش سطح حاکمیت قانون استفاده می شود.

نرخ مالیات تصاعدی

مالیات تصاعدی بر درآمدی است که به صلاحدید خود استفاده می شود. بیشترین علاقه تفاوت بین کل وجوه و هزینه برای نیازهای اولویت دار است. این اصل مبنای نرخ مالیات تصاعدی است. از این گذشته ، با افزایش کمی درآمد ، سهم کل وجوهی که برای عملکرد عادی یک فرد می رود کاهش می یابد (هزینه برای غذا ، مسکن و سایر پرداخت های اولویت دار). و در عین حال مبالغی که برای خرید کالاهای لوکس یا تفریحات می رود رو به افزایش است. ایننرخ مالیات راه حلی برای مواردی است که مالیات دهندگان کمتر ثروتمند، بار مالیاتی بیشتری را نسبت به یک فرد ثروتمند تجربه می کنند. علاوه بر این، به زیرگروه هایی تقسیم می شود که با یکدیگر متفاوت هستند:

1. به صورت بیتی ساده.
2. تک مرحله.
3. بیتی نسبی.
4. چند مرحله ای.
5. خطی.
6. ترکیب.

توابع شرط

مهم نیست که چقدر عجیب به نظر می رسد، اما نرخ مالیات علاوه بر هدف اصلی خود، تعدادی از کارکردهای برنامه اقتصادی را انجام می دهد. برخی از آنها:

1. نجات اقتصاد از "گرمای بیش از حد". در سرمایه داری، چنین پدیده ای منفی مانند بحران های سیستمی دوره ای وجود دارد که بخشی از بخش اقتصادی کشور را از بین می برد. با رشد اقتصاد در شرایط پایین بودن نرخ مالیات، بازار به میزان بیشتری اشباع می شود. و وقتی به آستانه بحران رسید، فرد باید "از ارتفاع بیشتری" سقوط کند. برای جلوگیری از این امر، دولت ها سیاست افزایش بار مالیاتی را برای کاهش سرعت و شدت اشباع بازار دنبال می کنند.
2. تنظیم جریانات تجاری. واقعیت این است که هر زیرساختی امکانات محدودی برای استفاده از آن دارد. و اگر حجم کار به حداکثر خود برسد، می توان مالیات حمل و نقل یا حمل و نقل را افزایش داد تا به طور غیرمستقیم بر این وضعیت تأثیر بگذارد و بودجه دولتی را تکمیل کند.

تاثیر نرخ بر اقتصاد از دیدگاه اقتصاد کلان

دولت می تواند از هر چیزی به عنوان دلیلی برای اعمال مالیات استفاده کند، از توزیع مجدد درآمد تا ایجاد عدالت و پایان دادن به حذف اثرات منفی اقتصادی خارجی. و به منظور اجرای بهتر خط مشی خود و دستیابی به حداکثر کارایی، از نرخ به عنوان یک ابزار استفاده می شود. لازم به ذکر است که از منظر اقتصاد کلان، کاهش آن موجب تحریک رشد تقاضای کل در بین شهروندان و در عین حال انگیزه کارآفرینان برای افزایش عرضه کل می شود. این از الگوی زیر ناشی می شود: هرچه شهروندان کمتر به پرداخت مالیات نیاز داشته باشند و نرخ مالیات کمتر باشد، می توان بیشتر برای مصرف و خرید کالاهای جدید هزینه کرد. بنابراین چرخه ای از افزایش فعالیت در اقتصاد ایجاد می شود که اگرچه بی پایان نیست، اما می تواند در کوتاه مدت برای یک دوره چند ساله تاثیر مثبتی داشته باشد. این اصل توسط دولت ها هنگام دنبال کردن یک سیاست اقتصادی محرک استفاده می شود. هنگامی که نرخ مالیات افزایش می یابد، شرکت ها و بنگاه ها مجبور به افزایش قیمت ها، از دست دادن سهم بازار و کاهش حضور خود می شوند. بنابراین، ما در حال حرکت به سمت چرخه کاهش رشد هستیم. مشاهده می شود که کاهش عرضه کل در بازار با نرخ مالیات نسبت معکوس دارد. این وابستگی در آثار مشاور اقتصادی رئیس جمهور ایالات متحده رونالد ریگان، آرتور لافر، که بنیانگذار نظریه «اقتصاد طرف عرضه» شد، توضیح داده شد.

نتیجه گیری

به طور خلاصه، می توان گفت که در حال حاضر وجود نداردنرخ مالیات جهانی که می تواند در هر جایی اعمال شود. شاید در آینده توسعه پیدا کند. هر چه بود، اکنون فقط آنچه را داریم داریم.