طرح فاکتورینگ: توضیحات، انواع، عملیات

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

فاکتورینگ امروزه در حوزه تجاری ضروری است. اغلب، تامین کنندگان کالاها و خدمات با یک انتخاب دشوار روبرو می شوند: کار بر روی پیش پرداخت یا به مشتریان خود حق تعویق پرداخت؟ گزینه اول می تواند تعداد مشتریان بالقوه شرکت را کاهش دهد. دوم - خطرات خاصی را ایجاد می کند که می تواند کل فعالیت تجاری را به خطر بیندازد. میانگین طلایی در اینجا استفاده از طرح‌های فاکتورسازی خاص است. این مقاله به آنها اختصاص داده خواهد شد.

این چیست؟

قبل از پرداختن به طرح های فاکتورینگ، اجازه دهید تعریف مفهوم اصلی را به خواننده ارائه کنیم.

فاکتورینگ تامین مالی یک ادعای پولی معین در برابر یک واگذاری است. این شکل خاصی از وام های کالایی است که در آن حقوق بدهی طلبکاران به شخص ثالث (در این مورد، یک عامل) منتقل می شود. در این صورت، عرضه‌کننده کالا/خدمات، زودتر از آنچه در قرارداد با خریدار/مصرف‌کننده توافق شده بود، مبلغی را که به او تعلق می‌گیرد، دریافت می‌کند.

این اصطلاح ریشه انگلیسی دارد. در اینجا فاکتورسازی میانجیگری است.

چه کسی می تواندبه عنوان یک عامل عمل کند؟ در بیشتر موارد، اینها شرکت های تخصصی هستند. بخش فاکتورینگ بانک های تجاری در فدراسیون روسیه رایج تر است.

توابع

درک طرح های فاکتورسازی به آشنایی با توابع تعیین کننده آن کمک می کند:

• تامین مالی تامین کننده. یعنی دوباره پر کردن سریع سرمایه او.
• وصول بدهی. از این جنبه، این یک عملکرد مدیریتی است.
• بیمه در برابر خطر عدم پرداخت (در صورت لزوم).

شرکت

هر طرح فاکتورینگ که در نظر بگیریم، این سه طرف قطعاً در آن شرکت خواهند کرد:

• فاکتور. این یا یک شرکت فاکتورینگ جداگانه است یا یک بخش بانکی به همین نام.
• تامین کننده کالا، خدمات. او به ترتیب به عنوان مشتری و طلبکار عمل می کند.
• مشتری. در این شرایط، بدهکار.

فاکتورینگ: چگونه کار می کند

بیایید به توضیح مستقیم برویم. طرح فاکتورگیری در الگوریتم زیر ساده ترین تصور است:

1. تامین کننده محصولات را برای خریدار ارسال می کند. قبلاً آنها بر سر پرداخت معوق برای آن توافق کردند. به عنوان یک قاعده، این از یک هفته تا 4 ماه است.
2. تامین کننده با یک شرکت فاکتورینگ قرارداد منعقد می کند و تمام فاکتورهای این معامله را به آن منتقل می کند.
3. Factor فاکتورهای سررسید را به حساب تامین کننده پرداخت می کند. این در اکثر موارد 90 درصد کل هزینه طبق این اسناد است. 10% باقیمانده به حساب فروشنده ارسال می شودپس از اینکه خریدار کالای خود را دریافت کرد، آن را بررسی کنید. البته خدمات فاکتورینگ به صورت رایگان ارائه نمی شود - شرکت از کل مبلغ تراکنش کمیسیون مشخصی دریافت می کند.
4. خرید هزینه محصول دریافتی / خدمات مشخص شده را پس از زمان مشخص شده به فاکتور پرداخت می کند.

طرح استاندارد فاکتورینگ تدارکات به طور کلی به این صورت است. بیایید به شرح نکات مهم فرآیند برویم.

مراحل فعالیت

با طرح فاکتورینگ با توضیحی آشنا شدیم. حال شرح مفصل تری از مراحل این کار ارائه می کنیم.

فعالیت مقدماتی. متخصصان شرکت فاکتورینگ قبل از انعقاد قرارداد با مشتری، توانایی های مالی و شهرت مشتری بالقوه خود (در این مورد خریدار) را ارزیابی و تجزیه و تحلیل می کنند.

در مورد تامین کننده، وی موظف است اطلاعات موثق لازم را در مورد خریدار ارائه دهد. وی همچنین با اطلاع از شرایط پرداخت و تحویل کالا، موظف است به شرکت فاکتورینگ اطلاع دهد که خریدار در همکاری های گذشته چقدر وظیفه شناس بوده است.

اسناد. نکته مهم در طرح کار در خرید فاکتورینگ، انعقاد قرارداد بین مشتری و فاکتور است. موارد زیر باید در قرارداد نوشته شود:

• موضوع توافق.
• حقوق و تعهدات همه ذینفعان.
• شرح روش تامین مالی مشتری.
• محدودیت وام.
• شرح روش، شرایط انتقال حقوق بهبدهی شرکت فاکتورینگ.
• هزینه کار متخصصین فاکتورینگ روش محاسبه با ضریب.
• در صورت لزوم بند بیمه در صورت تخلف بدهکار از تعهدات خود.
• شرایط قرارداد.
• سایر شرایط مهم برای طرفین.

کنترل. طرح فاکتورینگ نمایندگی همیشه این نکته مهم را شامل می شود. شامل موارد زیر است:

• بررسی انجام تعهداتی که توسط شرکت کنندگان در قرارداد به آنها محول شده است. در صورت تخلف، بر این اساس ادعایی تشکیل می شود.
• بررسی اینکه دارایی های مربوطه با الزامات مستند شرکت فاکتورینگ مطابقت دارند.
• تجزیه و تحلیل ارزیابی: آیا باید توسط مشتری (فروشنده) یا مشتری (خریدار، بدهکار) تغییر یابد.

چه زمانی لازم است؟

ما مقاله را با این واقعیت آغاز کردیم که در شرایط فعلی تجارت جهانی، فاکتورینگ در حال تبدیل شدن به ضروری است. از این گذشته ، وضعیتی وجود دارد که فواصل بین حمل و نقل کالا و دریافت پرداخت برای آن بیشتر و طولانی تر می شود. ما نباید شرایط مختلف فورس ماژور را فراموش کنیم که در آن این خدمات حیاتی می شود.

در مقاله، طرح های فاکتورینگ را با و بدون توسل ارائه کردیم. اما استفاده از آنها در یک موقعیت تجاری در چه مواردی ضروری است؟ موارد کار اصلی در اینجا آمده است:

• نیاز به افزایش فوری سرمایه در گردش. خدمات فاکتورینگ در اینجا سود بیشتری نسبت به کوتاه مدت دارندوام. این دلیل بیشتر برای مشاغل کوچک مرتبط است. برای آن، باید گفت، هنوز شرایط موجود و سودمندی برای وام های کوتاه مدت در روسیه وجود ندارد.
• جذب مشتری. برای اینکه یک مشتری سودآور را از دست ندهید، فروشنده می خواهد مطلوب ترین شرایط همکاری را به او ارائه دهد. اما در عین حال حاضر نیست برای پرداخت اقساطی صبر کند.
• کار با مشتریان جدید. به عنوان یک قاعده، اغلب با پرداخت ناپایدار همراه است. فاکتورینگ به شما امکان می دهد پس از ارسال محصولات، پرداخت های تضمین شده را دریافت کنید.
• تدارکات از شرکت ها و شرکت های کوچک به شرکت های بزرگ. مورد دوم اغلب با الگوهای کاری غیر قابل انعطاف با شرایط پرداخت ثابت مشخص می شود.

چه زمانی فاکتورگیری امکان پذیر نیست؟

اکنون می دانید که طرح فاکتورینگ چگونه کار می کند. در زیر مواردی را که در آنها امکان تماس با شرکت های فاکتورینگ وجود ندارد فهرست می کنیم:

• وقتی یک شرکت به طور همزمان تعداد زیادی خریدار با بدهی معوق دارد.
• اشاره به تولیدکنندگان تخصصی.
• شرکت هایی که روال تجاری آنها به شرح زیر است: فاکتورها بلافاصله پس از حمل و نقل صادر نمی شوند، بلکه پس از اتمام کار خاص.
• شرکت هایی که با پیمانکاران فرعی قرارداد می بندند.
• تامین کنندگانی که خدمات پس از فروش را به مشتریان ارائه می دهند.

ما همچنین به موارد زیر توجه می کنیم که در آن ارائه خدمات فاکتورینگ غیرممکن است:

• کار هنریتسویه حساب بین شعبه های یک شرکت، شرکت.
• بازپرداخت تعهدات بدهی نه اشخاص حقوقی، بلکه اشخاص حقیقی. تسویه حساب بین مؤسسات بودجه ای.

ویژگی های کلیدی فاکتورینگ

ما طرح های فاکتورینگ را برای خریدار ارائه می دهیم. اما ما همچنین ویژگی‌های کلیدی این سرویس را نشان خواهیم داد تا تفاوت‌های مشخص آن را با وام در زیر عنوان بعدی نشان دهیم:

• به خدمات کوتاه مدت اشاره دارد. ممکن است تنها چند روز تاخیر در پرداخت از سوی خریدار وجود داشته باشد. حداکثر مدت یک سال است.
• خدمات بدون سپرده ارائه می شود.
• تامین مالی فعالیت‌های جاری و توسعه‌یافته یک شرکت یا شرکت است.
• مقدار فقط به حجم فروش مشتری-تامین کننده بستگی دارد.
• از مبلغ پرداختی به مشتری، کارمزد ارائه خدمات توسط شرکت فاکتورینگ الزاماً کسر می شود. همچنین طرح هایی وجود دارد که در آن مبلغ بدهی به صورت اقساطی بازپرداخت می شود. به عنوان مثال، یک نیمه - قبل از تسویه حساب با بدهکار، دوم - بعد از آنها.
• حداقل مدارک (در مقایسه با همان وام). در واقع تنها چیزی که نیاز دارید یک فاکتور، فاکتور و یک قرارداد است. دومی ممکن است دائمی باشد. یعنی مشتری پس از انعقاد آن پس از ارائه فاکتور و بارنامه از شرکت فاکتورینگ فاینانس دریافت می کند.
• بدهی بازگردانده شده توسط شخص ثالث. یعنی توسط پرداخت کننده-خریدار نه به حساب فروشنده، بلکه به حساب فاکتور پرداخت می شود.

کلیدویژگی های وام

خدمات فاکتورینگ، اگرچه در برخی جاها شبیه وام دادن است، اما اغلب مشخص می شود که همان سازمان های بانکی هستند، اما از بسیاری جهات با آن تفاوت دارند. بیایید ویژگی های کلیدی یک وام را برای نشان دادن این تفاوت معرفی کنیم:

• در اصل، وام دادن بلندمدت است.
• وام در بیشتر موارد فقط به صورت وثیقه صادر می شود.
• مبلغ وام مشخص است، از قبل در قرارداد توافق شده است.
• یک وام در موارد خاصی برای ایجاد یک تجارت، توسعه آن از صفر یا موقعیت های شروع پایین صادر می شود.
• هنگام وام دادن، کل مبلغ وام یکباره صادر می شود.
• برای دریافت وام تجاری، باید یک بسته چشمگیر از اسناد جمع آوری کنید. در عین حال دریافت یک وام از بانک به هیچ وجه به این معنا نیست که وام بعدی در اختیار وام گیرنده قرار می گیرد. برای هر وام قرارداد جداگانه ای منعقد می شود.
• بدهی یک سازمان بانکی توسط شخص حقوقی یا شخصی که وام برای آن صادر شده است پرداخت می شود.

انواع فاکتورینگ

ما طرح های فاکتورینگ را با و بدون توسل نشان دادیم. حالا بیایید ببینیم خدمات فاکتورینگ به طور کلی چیست - بیایید با طبقه بندی آنها آشنا شویم.

با توجه به وضعیت بدهی:

• واقعی. قرارداد فاکتورینگ پس از ظهور تعهدات بدهی منعقد می شود.
• توافقی. تعهدات بدهی در اینجا از قبل تعیین شده است.

براساس محل اقامت شرکت کنندگان:

• داخلی. همه شرکت کنندگان در یک هستندایالت.
• خارجی. فاکتورینگ بین المللی.

براساس تعداد خود عوامل:

• مستقیم. یک عامل وجود دارد.
• متقابل. دو عامل در معامله دخیل است.

براساس طیف خدمات ارائه شده:

• عریض (یا معمولی). نه تنها تأمین مالی و جمع آوری بیشتر بدهی، بلکه حسابداری، بیمه و سایر خدمات مشتری مرتبط نیز وجود دارد.
• باریک (محدود). دامنه خدمات یک شرکت فاکتورینگ حداقل است - تامین مالی مشتری و جمع آوری بدهی.

براساس نوع گردش کار:

• سنتی.
• الکترونیک.

مزایای قابل توجه

بیایید قانع کننده ترین مزایای فاکتورینگ را تعریف کنیم:

• بدون نیاز به سپرده گذاری.
• شرایط لازم برای پرداخت بدهی تامین کننده نسبتاً ملایم است.
• جریان نقدی بدون وقفه تضمین شده، این فرآیند را تسریع می کند.
• سازمان وصول بدهی خریدار نه توسط تامین کننده، بلکه توسط شرکت فاکتورینگ.
• انعقاد قرارداد فاکتورینگ در واقع بیمه در مقابل عدم پرداخت است.
• صرفه جویی در مالیات بر درآمد، که پس از ارسال کالا کسر می شود.
• چنین تامین مالی به عنوان وام ظاهر نمی شود، به همین دلیل ترازنامه شرکت را نقض نمی کند.
• توانایی جذب خریداران با سیستم پرداخت انعطاف پذیر.

کمبودهای قابل توجه

بیایید ببینیم که فاکتورینگ در مقایسه با وام های سنتی چقدر بد است:

• کارمزد بالا. تا 30 درصد در سال یا تا 10 درصد بدهیخریدار.
• باید جزئیات خریداران را ارائه دهید.
• در عمل، فاکتورگیری معمولاً فقط برای پرداخت‌های غیرنقدی قابل اعمال است.

Factoring یک سرویس نسبتاً جذاب برای شرکت‌های کوچک و متوسط است. امروزه می توانید هر طرح کاری را که برای شما و خود عامل مناسب است - یک بانک یا یک شرکت تخصصی انتخاب کنید. اما همچنین مهم است که نه تنها مزایای چنین سیستم پرداخت، بلکه ویژگی ها و معایب آن و همچنین مواردی که چنین خدماتی ارائه نمی شود را در نظر داشته باشید.