آیا کمک مالی مشمول مالیات است: مقررات قانونی و قوانین

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

گاهی اوقات به کارمندان انواع مختلفی از مزایا پرداخت می شود. اما آیا کمک مالی مشمول مالیات است؟ پاسخ در اینجا مثبت خواهد بود. کارفرمایان هنگام ارائه حمایت مالی خاص به کارکنان خود باید در نظر داشته باشند که مالیات بر درآمد شخصی یا مالیات بر درآمد ممکن است از این پرداخت کسر شود. اما دانستن این نکته نیز مهم است که انواعی از کمک های مالی وجود دارد که مشمول مالیات نمی شوند. این چیه؟ قانون مالیات در سال جاری چه شرایطی را در نظر گرفته است؟ این چیزی است که در مقاله خواهیم فهمید.

سوالات کلیدی

آیا کمک مالی مشمول مالیات است؟ در درجه اول به دو شرط بستگی دارد. برای کارفرما مهم است که پاسخ سوالات را بداند:

• کدام دسته از شهروندان مستحق چنین کمک های مالی هستند؟
• چه میزان حمایت مالی مشمول مالیات است؟

حمایت مادی با سایر درآمدهای شهروندان با ویژگی های زیر متفاوت است:

• او به فعالیت وابسته نیستکارگر.
• مستقل از عملکرد سازمان استخدام کننده است.
• تحت تأثیر ماهیت چرخه ای کار نیست.

در روسیه، زمینه های دریافت کمک های مالی را می توان به دو گروه هدفمند و عمومی تقسیم کرد.

اصطلاحات کلیدی

قبل از اینکه به طور خاص تصمیم بگیریم که آیا کمک های مادی مشمول مالیات است یا خیر، ما تعاریفی از مفاهیم اصلی که در مقاله آمده است ارائه خواهیم کرد:

• کمک مادی پرداخت نقدی به شهروندی است که به شدت به چنین حمایت مالی نیاز دارد. این وجوه توسط کارفرما به یک کارمند خاص اختصاص می یابد. چه می تواند باشد؟ حمایت مالی اتحادیه از دانشجویان شاغل. کمک مالی در صورت بیماری جدی یک کارمند. بهره مندی در صورت فوت یکی از اعضای خانواده کارمند. کمک مالی در اینجا با یک ویژگی خاص دیگر متمایز می شود: پرداخت یکجا است.
• NDFL. تعریف در رمزگشایی مخفف است. اینها مالیات بر درآمد شخصی است. بر این اساس، کمک های مادی در نوع خود درآمد یک شهروند است. غرامت مالی که توسط سازمان ها (از جمله کارفرما) صادر می شود درآمدی است که باید مالیات بر درآمد شخصی از آن پرداخت شود.

اما استثنائاتی وجود دارد. پس آیا کمک مالی مشمول مالیات است؟ خیر، اگر مبلغ آن از 4000 روبل تجاوز نکند. از حمایت مالی که بیشتر از این ارزش است، مالیات بر درآمد شخصی باید طبق قانون فدراسیون روسیه پرداخت شود.

برای چه کسی صادر می شود؟

مادی استکمک مالیات بر درآمد؟ ما مشخص کردیم که بله، اما نه در همه موارد. برای مثال، اگر این پرداخت کمتر از 4000 روبل باشد، دیگر نیازی به پرداخت مالیات ندارید.

اما این تنها شرط استثنایی نیست. دسته هایی از شهروندان وجود دارند که حمایت مادی آنها نباید مشمول مالیات بر درآمد شخصی باشد. اول از همه، این:

• قربانیان تسلط تروریستی، حمله، حمله.
• شهروندان متاثر از بلایای طبیعی در نتیجه تصادف.

علاوه بر این، حمایت مالی در موارد زیر از مالیات معاف خواهد بود:

• پرداخت خسارت در صورت بروز صدمات خاص برای سلامتی.
• مواردی که یک شهروند باید متحمل هزینه های غیرمنتظره پولی شود. دلایل در اینجا متفاوت است - از ازدواج و تولد فرزندان گرفته تا تشییع جنازه بستگان نزدیک.
• حمایت مادی اضافی برای خانواده های پردرآمد و کم درآمد.

در عین حال، تعیین این نکته مهم است که در چنین شرایطی قانون کارفرما را مجبور به کمک مالی به کارمند خود نمی کند. این تصمیم به عهده کارفرما است. و اگر تشخیص دهد که کمک نقدی لازم است، پرداخت می شود.

تنظیمات قانونی

آیا کمک مالی یک کارمند مشمول مالیات است؟ پاسخ را می توان در قوانین قانونی فدراسیون روسیه یافت:

• خ. 217، ص 8 قانون مالیات روسیه. شرایطی که تحت آن کمک مالی وجود دارد / نمی باشد.
• خ. 224 NK. چنین حمایت مالی محدودیتی دارد.
• خ. 421، 422 قانون مالیات فدراسیون روسیه.مواردی که در صورت کمک مالی، حق بیمه پرداخت نمی شود، فهرست شده است.
• خ. 217 NK. آیا کمک های مالی مشمول مالیات بر درآمد است؟ این مقاله به این سوال پاسخ می دهد. به صراحت شرایطی را فهرست می کند که تحت آن کمک هزینه مشمول مالیات نمی شود. همچنین مزایایی که مشمول مالیات نیستند نیز ذکر شده است. همچنین در مورد حداکثر سقف مجاز معاف از مالیات 4000 روبل گفته شد.
• Ch. 23 NK. این فهرست پرداخت های مادی را از پرداخت سود معین، مالیات از آنها به خزانه دولت معاف می کند.

معاف چیست؟

آیا کمک های مالی مشمول مالیات بر درآمد است؟ همانطور که گفتیم، نه در همه موارد. ما انواع حمایت مالی را برای کارمندانی که کاملاً از مالیات معاف هستند فهرست می کنیم:

• تولد یا فرزندخواندگی کودک/فرزندان. اما توجه به این نکته مهم است که میزان سود در اینجا از 5000 روبل تجاوز نمی کند.
• مرگ یکی از اعضای خانواده یک کارگر.
• کمک مادی برای بازماندگان فاجعه.
• حمایت مالی از شهروندانی که در معرض حمله تروریستی قرار گرفته اند یا به دلیل اقدام تروریستی توسط مجرمان متحمل خسارت مادی شده اند.

دولت چه مزایایی برای ارائه دارد؟

آیا کمک های مالی مشمول مالیات بر درآمد است؟ بله، اما مهم است که موارد استثنایی فوق را به خاطر بسپارید که تعداد آنها نسبتاً زیاد است.

حالا در نظر بگیرید که چه زمانی این نوع حمایت می شودشهروندان نه توسط کارفرمایان خود، بلکه توسط دولت ارائه می شوند:

• در مواردی که سن نیازمندان بالای 60 سال باشد.
• اگر نیازمند، قربانی یک شهروند رسمی بیکار باشد، در وضعیت "بیکار" ذکر شده است.
• اگر یکی از بستگان معلول در خانواده یک فرد نیازمند نگهداری شود.
• اگر نیازمند یک خانواده کم درآمد و/یا پرجمعیت است.

توجه به چنین لحظه ای مهم است. کارفرما فقط در صورتی به کارمند نیازمند کمک مادی می کند که کارفرما درخواست مربوطه را ارائه کند. علاوه بر این، کارمند باید این واقعیت را مستند کند که به مزایا نیاز دارد.

حمایت مالی دولت

آیا کمک به تعطیلات مشمول مالیات است؟ بله، اگر مبلغ این پرداخت از 4 هزار روبل بیشتر شود.

اکنون روی دریافت حمایت مالی نه از طرف کارفرما، بلکه از طرف دولت تمرکز خواهیم کرد. در اینجا شما همچنین باید پرونده را با نوشتن یک بیانیه شروع کنید. فقط بر اساس آن به موضوع ارائه حمایت مادی دولتی به یک شهروند رسیدگی می شود. هنگام تنظیم یک سند، باید به موارد زیر توجه کنید:

• بدون ابهام و به وضوح دلیل نیاز به این نوع حمایت مالی را بیان کنید.
• اسناد درخواستی را پیوست کنید که تأیید کننده این واقعیت است که شما به کمک مالی نیاز دارید. به عنوان مثال، گواهی هایی که تایید می کنند که هر کدامشرایط واقعاً اتفاق افتاد.

با تمام مدارک آماده شده، پس باید به یکی از این سازمان های دولتی مراجعه کنید:

• اداره حفاظت اجتماعی جمعیت محل شما.
• شعبه محلی ایالت FIU.

لطفاً توجه داشته باشید که در این صورت کمک مالی به صورت یکباره و نه دوره ای خواهد بود. این در مورد مزایای کارفرما و دولت صدق می کند.

تصمیم سود

در محل کار، شهروند درخواست خود را به کارفرما ارائه می دهد. دومی با محتوای سند، گواهی های پیوست آشنا می شود. بر این اساس او می تواند در مورد تعیین کمک مادی تصمیم گیری کند - دستور صدور مبلغ معینی را صادر کند.

اگر درخواست به مقامات تامین اجتماعی یا صندوق بازنشستگی ارسال شده است، باید منتظر تصمیم ساختار ایالتی ظرف 7 روز کاری باشید. در این زمان کمیسیونی تشکیل می شود که در مورد نیاز به حمایت مالی این شهروند حکم صادر می کند.

اگر ارگان دولتی تصمیم مثبتی گرفته باشد، در این مورد به متقاضی اطلاع داده می شود. سپس او می تواند از دولت به روشی که در درخواست نشان داده است کمک مالی دریافت کند:

• این مبلغ را از حساب بانکی خود برداشت کنید (باید در سند مشخص شود).
• از بانک پس انداز پول نقد دریافت کنید.

میزان حمایت پولی

آیا مزایای کارکنان مشمول مالیات است؟ بله امانه در همه موارد، همانطور که در بالا توضیح دادیم.

ارزش چنین کمک های مالی چیست؟ بستگی به دسته شهروندانی دارد که متقاضی به آن تعلق دارد. و از شدت وضع مالی او. در عین حال، قانون مالیات فدراسیون روسیه دارای محدودیت های زیر است:

• کمک نمی تواند بیش از 5 برابر حقوق باشد.
• میزان حمایت مالی بر اساس پول خرج شده توسط شهروند محاسبه می شود (این با اسناد ضمیمه شده به درخواست ارزیابی می شود).
• اگر مبلغ کمک مالی کمتر از 4000 روبل باشد، مشمول مالیات نمی شود.

انواع پشتیبانی

در پایان، در نظر بگیرید که شهروندان روسیه برای چه نوع کمک های مادی می توانند درخواست دهند:

• برای ترک. مشوق اضافی که به طور داوطلبانه توسط کارفرما پرداخت می شود. اما اگر حقیقت تعهد چنین غرامتی در قرارداد کار ذکر شده باشد، کارفرما باید آن را بدون اختیار جمع کند.
• به جایزه. بیایید یک بار دیگر یادآوری کنیم که همه انواع درآمد شهروندان که مشمول مالیات نیستند در هنر ذکر شده است. 210 قانون مالیات فدراسیون روسیه. در مورد این کمک مالی، اگر بیش از 4 هزار روبل نباشد، از مالیات بر درآمد شخصی معاف است.
• برای دفن یکی از بستگان نزدیک.
• برای عروسی یک کارمند.
• برای سالگرد یک کارمند.
• در شرایط غم انگیز. بیماری شدید یک کارمند، بلایای طبیعی و غیره.
• دانشجویان. در صورت هزینه های مالی پیش بینی نشده در صورت خسارت در مراسم ختم اقوام نزدیک.
• به کارمندان سابق کمک کنید. اگر کارمند قبلاً باشدمستمری بگیری است که از آستانه 60 سال گذشته است، چنین مزایایی مشمول مالیات نمی شود. در موارد دیگر، در صورت تجاوز از محدودیت‌ها، این درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی است.

کمک مادی نوعی حمایت از شهروندان از طرف کارفرما یا دولت در شرایط خاص زندگی است. این گونه پرداخت ها درآمد محسوب می شوند و طبق کد مالیاتی مشمول مالیات بر درآمد شخصی می شوند. با این حال، شرایطی وجود دارد که تحت آن کمک‌های مالی از این مالیات معاف می‌شوند.