حساب سرمایه گذاری فردی چیست؟ چگونه یک حساب سرمایه گذاری فردی باز کنیم؟

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

از سال 2015، سیستم جدیدی از سرمایه گذاری در روسیه شروع به کار کرد که سود حاصل از آن کاملاً از مالیات معاف است. کارگزاران کنار نگذاشتند و آماده هستند تا به مشتریان خود شرایط اضافی برای سپرده گذاری در حساب سرمایه گذاری فردی ارائه دهند. از این مقاله خواهید آموخت که چیست.

تعریف

یک حساب سرمایه گذاری انفرادی (IIA) می تواند توسط هر فرد مقیم فدراسیون روسیه در یک شرکت کارگزاری افتتاح شود. مالک وجوهی را به آن کمک می کند که می تواند از آن برای انجام معاملات خود استفاده کند یا آنها را به مدیریت امانت منتقل کند. یک رژیم مالیاتی ویژه برای این گونه حساب ها وجود دارد. ویژگی ها:

1. یک مقیم می تواند تنها یک حساب سرمایه گذاری فردی باز کند.

2. حداکثر مبلغ سرمایه گذاری 400000 روبل در سال است.

3. محدودیت زمانی: 3-5 سال.

4. حساب سرمایه گذاری فردی را می توان دوباره پر کرد، برداشت جزئی ارائه نمی شود.

5. اگر قرارداد زودتر از موعد مقرر (قبل از انقضای 36 ماه) فسخ شود، مشتری تمام مزایای مالیاتی را از دست می دهد.

6. وجوه قابل سرمایه گذاری در بانک مرکزیمعاملات آتی.

7. حساب ها را می توان بین کارگزاران منتقل کرد.

گزینه‌های مالیاتی

دو طرح برای به دست آوردن مزایا برای IIS وجود دارد:

1. پایه مالیاتی با مبلغی که برای سال به حساب واریز شده کاهش می یابد. این گزینه ممکن است مورد علاقه افرادی باشد که درآمد اصلی را به صورت دستمزد دریافت می کنند. غرامت در پایان سال به صورت کسر و پس از ارائه اظهارنامه 3-NDFL انجام می شود.

مثال. درآمد مشمول مالیات یک کارمند 500 هزار روبل است. مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ 65 هزار روبل از آن پرداخت می شود. (13%). اگر در طی این 12 ماه شخصی به همان میزان به IIS کمک کند ، پایه مشمول مالیات برای او مجدداً محاسبه می شود و مالیات بر درآمد شخصی را برمی گرداند. این گزینه حتی اگر سرمایه گذاری زیان کوچکی (تا 13٪) در یک سال به همراه داشته باشد، کار خواهد کرد. این طرح برای کارآفرینان انفرادی در طرح مالیاتی ساده، مستمری بگیران و افراد بیکار در دسترس نیست.

الگوریتم کسر مشابه الگوریتمی است که برای مثال هنگام خرید آپارتمان استفاده می شود. مرد خانه ای خرید. از سال آینده، او شروع به جمع آوری اسناد برای کسر مالیات می کند که بر اساس حقوق مندرج در گواهی 2-NDFL محاسبه می شود. فقط مبلغ مالیات پرداخت شده در همان دوره گزارش زمانی که آپارتمان خریداری شده است مشمول بازپرداخت است.

یک طرح مشابه با IIS کار می کند. فقط باید گواهی به کارگزار ارائه شود. سازمان مالیاتی حقوق سال قبل افراد را مجدداً محاسبه خواهد کرد. اگر از 400000 روبل تجاوز نکند، 13٪ از آن بازگردانده می شوددرآمد کل (یعنی 52 هزار روبل). برای تأیید این تراکنش ها، باید گواهی از محل کار ارائه دهید که به وضوح میزان مالیات پرداخت شده برای دوره گزارش قبلی را نشان می دهد. بنابراین برای مشتریانی که "غیر رسمی" دریافت می کنند، چنین طرحی سودمند نیست.

2. معافیت کامل از پرداخت مالیات بر درآمد از IIS. این گزینه برای سرمایه گذاران فعال مناسب است.

مثال. یک کارآفرین خصوصی تصمیم گرفت 400000 روبل در یک شرکت کارگزاری سرمایه گذاری کند. بازده 30% مبلغ سرمایه گذاری شده است. به مدت 3 سال او 360 هزار روبل دریافت خواهد کرد. از این مبلغ، او باید مالیات بر درآمد شخصی (13٪) به مبلغ 46800 روبل بپردازد. اگر IIS بود، سرمایه گذار پولی به بودجه نمی داد. همه 360 هزار روبل. سود خالص او بود.

طرح کار بسیار ساده است: باز کردن یک حساب سرمایه گذاری BCS → سرمایه گذاری وجوه → شروع گردش مالی → سود در 36 ماه بدون احتساب مالیات بر درآمد شخصی.

مثال. در طی سال های 2015-2017، مشتری مبلغ 400 هزار روبل را در IIS واریز کرد. و بعد با همان پول بانک مرکزی را فروخت و خرید. پس از سه سال، موجودی 200000 روبل و سود 800000 بود. پس از 36 ماه، مشتری تصمیم گرفت حساب سرمایه گذاری فردی را ببندد. از آنجایی که دومین طرح مالیاتی انتخاب شده است، دولت او را از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ 800 x 0.13=104 هزار روبل معاف می کند. برای دریافت مزایا، باید به یک کارگزار گواهی ارائه دهید مبنی بر اینکه در 36 ماه گذشته هیچ کسر نوع اول وجود نداشته است.

مشتری می تواند به طور مستقل طرح را انتخاب کندقبل از سرمایه گذاری، اما نمی توان آنها را در طول مدت ترکیب کرد. برای افرادی که هیچ ایده ای در مورد کار صرافی ندارند، IIS یک گزینه سرمایه گذاری بهبود یافته است. مبلغ مقرون به صرفه، نیازی به توسعه خوب در بازار نیست، فرصت دریافت درآمدی بیش از سپرده های بانکی، مشوق های مالیاتی - همه این عوامل این ابزار را برای مردم بسیار جذاب می کند. برای سفته بازان، یک حساب سرمایه گذاری فردی فرصتی اضافی برای بهینه سازی سبد سرمایه گذاری شما است.

عیوب

آنها کمتر از مزیت نیستند:

1. حساب سرمایه‌گذاری فردی یک گزینه سرمایه‌گذاری پرخطر است که توسط ضمانت‌های دولتی پوشش داده نمی‌شود.

2. چنین ابزاری برای استفاده در دوره های رشد اقتصادی مطلوب است.

3. محدودیت 400000 روبل. باعث می شود IIS برای سرمایه گذاران بزرگ چندان جذاب نباشد.

4. امکان انتخاب فوری اعتبارات مالیاتی "درست" وجود ندارد.

5. بازده یک مقدار قابل پیش بینی است که می تواند سال به سال تغییر کند. شرکت حتی در صورت دریافت سود کلان فقط قسمت کوچکی از آن را اعلام می کند. ردیابی "عادلانه" محاسبات غیرممکن است.

عیب اصلی چنین طرحی خطر است. بانک مرکزی در سه سال می تواند هم افزایش قیمت داشته باشد و هم کاهش قیمت. بنابراین، گاهی اوقات بهتر است از سرمایه گذاری در حساب سرمایه گذاری فردی خودداری کنید. اگرچه قانون فدراسیون روسیه "در مورد RZB" نگرش شرکت کنندگان در بازار را تنظیم می کند، اما یک طرح روشن برای حل اختلافات در موردعملیات با ابزار جدید در آن ثبت نشده است.

حساب سرمایه گذاری فردی 2015: نحوه باز کردن

باید با یک شرکت کارگزاری که یک شرکت حرفه ای در بازار سهام است تماس بگیرید. شکل مالکیت باید JSC یا LLC باشد. اغلب در بانک های بزرگ AMC است. IIS برای جداسازی دارایی های موجود در بازار سهام استفاده می شود. این طرح کمی شبیه IRA است. اما اگر دومی امکان برداشت وجوه را فقط پس از رسیدن به بازنشستگی فراهم کند، در IIS زمان به 36 ماه محدود می شود. تعهد به کسر مالیات بر عهده کارگزار است. درآمد حاصل از چنین عملیاتی به طور جداگانه محاسبه می شود. یعنی ثبت مجدد حساب جاری نزد یک کارگزار برای IIS غیرممکن است.

مزایا

در یک وضعیت اقتصادی ناپایدار، یافتن یک گزینه سرمایه گذاری سودآور برای وجوه آزاد موقت دشوار است. با تعدیل تورم، درآمد حاصل از سپرده های بانکی به صفر می رسد. ظهور IIS می تواند وضعیت را بهبود بخشد.

این ابزار ممکن است برای مشتریانی که می خواهند درآمد بیشتری نسبت به آنچه بانک های تجاری ارائه می دهند داشته باشند، جالب باشد. با سرمایه گذاری بیش از 400 هزار روبل، شخص می تواند سود (تا 13٪) یا بازگشت مالیات بر درآمد شخصی را دریافت کند، حتی اگر معامله ای در بورس انجام نشده باشد. اما بازگشت تنها در صورتی خواهد بود که پول در گردش بوده باشد. کارمندان هر AMC تبلیغات و استراتژی هایی را برای تامین مالی توصیه می کنند. هر گزینه IIS انتخاب شود، سرمایه‌گذار می‌تواند برای افزایش درآمد خود با مشتقات اوراق بهادار معامله کند.

کسانی که می خواهند به تنهایی امور مالی خود را مدیریت کنند، می توانند حساب های سرمایه گذاری فردی را در سال 2014 باز کنند و از شبیه ساز آزمایشی برای یادگیری نحوه معامله سهام، مطالعه پلت فرم و نظارت بر تغییرات دوره استفاده کنند. و وقتی تجربه کافی و مقدار سرمایه گذاری به دست آورید، می توانید به معاملات واقعی بروید.

فایده دولت چیست

شکاکان احتمالاً اعتراض خواهند کرد که دولت فقط 52 هزار روبل اهدا نخواهد کرد. در سال. می توان گفت که این پرداختی است که دولت برای بهبود سواد مالی مردم انجام می دهد. در روسیه، بسیاری از مردم هنوز نسبت به بازار سهام تعصب دارند. با اشتباه گرفتن آن با "فارکس"، آنها در خرید املاک و مستغلات و سپرده سرمایه گذاری می کنند. این امر به شدت مانع رشد اقتصادی می شود. شاید اینگونه باشد که دولت قصد دارد توسعه خود را پیش ببرد.

کدام گزینه را بهتر انتخاب کنید

اولین چیزی که باید به آن توجه کنید در دسترس بودن منابع درآمدی است که مشمول مالیات بر درآمد شخصی هستند. اگر هیچ کدام وجود ندارد، پس بهتر است طبق طرح دوم سرمایه گذاری کنید. بعد، ارزش محاسبه درآمد برنامه ریزی شده منهای کسر مالیات را دارد. کارگزاران طرح های سود اضافی را ارائه می دهند:

1. فینام ماهانه 8% اضافی در سال از مانده وجوه دریافت می کند.

2. BCS یکی از سه استراتژی سرمایه گذاری با بازده مورد انتظار 10-25٪ را ارائه می دهد. اما چنین سرمایه‌گذاری‌هایی نه زودتر از 7 تا 13 سال آینده نتیجه خواهند داد.

آمار نشان می دهد که IIS برای افرادی با درآمد ماهانه بیش از 35-40 هزار روبل سودآورتر است. اعضای طبقه متوسطسواد مالی بیشتری دارند، موقعیت زندگی فعالی دارند. سرمایه گذاری بلندمدت به تازگی در روسیه شروع به توسعه کرده است. لغو مجوز از دفاتر طراحی "معتبر" فقط این روند را کند می کند. بنابراین می توان با اصلاحات بلندمدت سواد مالی مردم را ارتقا داد. از این منظر، IIA ها افزوده ای به سیستم پس انداز بازنشستگی هستند و مشوق های مالیاتی تنها جذابیت سرمایه گذاری ها را افزایش می دهد.

IIS در مقابل NPF در مقابل سپرده

تفاوت اصلی این است که ابزار جدید به دارندگان حساب اجازه می دهد تا به طور مستقل موضوع سرمایه گذاری را انتخاب کنند. سازمان دهندگان موظفند خدمات، محصولات و خدماتی را به مشتریان خود ارائه دهند که به آنها امکان تصمیم گیری آگاهانه و مدیریت ریسک را می دهد. IIS یک جایگزین واقعی برای سپرده ها است که تأثیر مخربی بر سرمایه گذاری در بانک مرکزی دارد. کارشناسان امیدوارند که پول جذب شده توسط ابزار جدید به بازار سهام برود. بر اساس مطالعه Sberbank-CIB، سرمایه گذاران خارجی حدود 70 درصد از سهام روسیه را دارند که در شناور آزاد هستند.

تمرین جهانی

حساب سرمایه‌گذاری انفرادی مدت‌هاست که در کشورهای توسعه‌یافته به شکلی وجود داشته است: ISA در بریتانیا (50٪ جمعیت شرکت می‌کنند)، TFSA در کانادا، IRA در ایالات متحده (39٪) و غیره. ابزارها به شهروندان عادی کمک می کند تا با معامله در بازار سهام پس انداز خود را افزایش دهند. آنالوگ روسی برای افزایش جذابیت سرمایه گذاری در چشم مردم ایجاد شد. بر اساس قوانین جدید، سرمایه‌گذارانی که بیش از سه سال مالکیت واحدها یا سهام داشته باشند و سپس تصمیم به فروش آن‌ها بگیرند، ازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی.

حساب سرمایه گذاری انفرادی: Sberbank

کارگزار BKS به همراه بانکی به همین نام اقدامی را ترتیب داد. در پایان شرایط سپرده "حساب سرمایه گذاری" با بازده 9.5٪، تمام وجوه به IIS که قبلا در AMC افتتاح شده است، منتقل می شود. در این صورت، مشتری پاداش اضافی 2.1٪ در سال دریافت می کند. Sberbank همچنین مشتریان خود را قادر می سازد IIS را باز کنند. شرایط خدمات - استاندارد. فرصتی برای افزایش بیشتر سرمایه وجود ندارد.

CV

از 2015-01-01، ابزار جدیدی برای ایجاد درآمد در روسیه ظاهر شد - یک حساب سرمایه گذاری فردی. شما می توانید آن را در AMC برای مدت حداقل 3 سال باز کنید. انتخاب گزینه مزایای مالیاتی باید با دقت مورد توجه قرار گیرد: اولین مورد به شما امکان می دهد درآمد تضمین شده ای را در میزان مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده در سال دریافت کنید. مورد دوم برای سرمایه گذاران فعالی مناسب است که از سودآوری معاملات خود اطمینان دارند. انتخاب باید قبل از انتقال وجوه انجام شود. در طول مدت قرارداد امکان تغییر تصمیم وجود ندارد. ابزار جدید جایگزین خوبی برای سپرده گذاری است، زیرا به شما امکان می دهد در مقایسه با آنچه بانک ها می توانند ارائه دهند، درآمد بیشتری کسب کنید.