مالیات در نروژ: انواع مالیات ها و هزینه ها، درصد کسورات

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

احتمالاً بسیاری شنیده‌اند که در نروژ استاندارد زندگی بالا است و همچنین حقوق در رایج‌ترین حوزه‌های فعالیت، نه از متخصصان بسیار ماهر، بالاست. کودکان از مهدکودک ها به خودسازی عادت دارند. هزینه تحصیل در تمام سطوح سیستم توسط دولت تامین می شود. علاوه بر این، سیستم آموزشی مدارس 13 سال آموزش را فراهم می کند. استاندارد بالای زندگی و پزشکی درجه یک را به اینها اضافه کنید. جای تعجب نیست که افراد زیادی بخواهند به این کشور سرد اما مرفه مهاجرت کنند.

آیا باید برای جستجوی زندگی بهتر به آنجا بروم؟ ابتدا باید دریابید که چه مالیات هایی در نروژ وجود دارد و برای چه اهدافی اخذ می شود.

ویژگی های مالیات در نروژ

در این کشور نه تنها مالیات بر درآمد، بلکه مالیات بر دارایی نیز اخذ می شود. آنها یک سیستم مستقیم مالیات را تشکیل می دهند. سیستم مالیات غیرمستقیم شامل مالیات بر کالاها و محصولاتی است که در مغازه ها و مراکز تجاری به فروش می رسد. همهکسورات هزینه های دولت برای آموزش، بازنشستگی و سایر نیازهای اجتماعی را پوشش می دهد. شایان ذکر است که عملاً هیچ توریستی وجود ندارد که به طور غیرقانونی در نروژ کار کند. بسیاری از ساکنان مهمانانی را که برای اقامت دائم می آیند، به رسمیت نمی شناسند و نارضایتی آشکاری از آنها نشان می دهند.

مالیات در نروژ برای افراد راهی برای تشکیل خزانه ای دولتی است که سپس به بیمارستان ها، مؤسسات آموزشی، نگهداری از کودکان و سالمندان پرداخت می شود. بخشی از این پول برای ساخت جاده ها، کمک های بلاعوض برای دانشجویان و غیره اختصاص می یابد. برخی از خدمات این کشور برای ساکنان کاملا رایگان است، اگرچه در کشورهای اتحادیه اروپا گران است. با این حال، در یک کشور اسکاندیناوی، یک نوع مالیات می‌تواند همه کسورات سایر کشورها را برای هر شهروند محاسبه کند.

کار در نروژ

زندگی نمی کنید، اما برای استخدام در این ایالت کار می کنید، باید مالیات بپردازید. به محض ورود به شهر، باید خودتان با اداره مالیات تماس بگیرید. برای این کار به هر خارجی هشت روز فرصت داده می شود. کارت مالیاتی در محل سکونت ثبت می شود که تمام پرداخت های بازرسی در آن منعکس می شود. قوانین سختگیرانه‌تر مالیاتی مدت‌هاست که وضع شده است و کارشناسان مالی می‌گویند که این اقدامات بسیار سفت و سخت هستند و اجرای آن دشوار است. با این حال، مقامات محلی مشکلی نمی بینند، زیرا حقوق به شهروندان نروژی اجازه می دهد تا خوب زندگی کنند.

در کشورهای اروپایی، نرخ ها کاهش می یابد و شبه جزیره اسکاندیناوی چنین سازش هایی را انجام نمی دهد. بنابراین، باید از قبل بدانید، مطمئن شوید و خودتان تصمیم بگیرید که آیا آماده هستید یا خیرسهم شیر از حقوق خود را به کشوری بدهید که در آن به سختی می توانید تا پیری زندگی کنید.

چقدر سهامداران و اشخاص حقوقی پرداخت می کنند

اگر در یک شرکت سهامی کار می کنید، باید بدانید که مدیر به delingsmodellen پرداخت می کند - این "مدل اشتراک" سرمایه است که در گردش شرکت است. مالیات بر درآمد در نروژ 28 درصد است، بقیه کسورات به سود سرمایه که در حال فعالیت و متعلق به شرکت است و درآمد حاصل از کار هر کارمند تقسیم می شود. در پایان ماه، گزارش آشکارا برای بررسی پست می‌شود:

• کارمندان خود می توانند همه پرداخت های گزارش شده را بررسی کنند.
• کارمند می بیند که همکارش چقدر پول پرداخت کرده است.
• پول قابل شمارش است، اطلاعاتی درباره تغییر مسیر حساب ها بخواهید.

این یک سیستم باز و شفاف برای ارسال اطلاعات برای هر شهروند شاغل است. درآمد شخصی سهامداران مشمول مالیات های دیگری است که خارج از لیست حقوق و دستمزد شرکت در سطحی است که از افراد اخذ می شود. نرخ نهایی سهامداران فعال 52٪ است، اما دایرکتوری به سرعت راهی برای انتقال حاشیه از طریق سایر ساختارهای تقسیمی پیدا کرد. بنابراین، اکنون نرخ برای اشخاص حقوقی یکسان است: فقط 28%.

انواع مالیات برای افراد

یک کارگر معمولی ساده که با شرکت قرارداد امضا کرده است، مانند بقیه، باید در نروژ مالیات بپردازد. بر اساس کارت دریافتی، نرخ بهینه برای او محاسبه می شود.و یک شماره جدول اختصاص دهید. بدهکار خواهد شد. برای یک کارفرما بسیار ساده تر است که از سود خودداری کند. و برای اینکه گیج نشوند فرمی را شروع می کنند که در آن مشخص می کنند چند درصد از حقوق کارمند کسر می شود. همزمان:

1. موقعیت و حقوق را در نظر بگیرید.
2. مشخص کنید که کارمند چند فرزند دارد (حتی اگر در خارج از کشور زندگی می کنند).
3. سن و طول خدمت را مشخص می کنند (حتی اگر شخصی در یک دوره معین در کشور دیگری کار کرده باشد).
4. وضعیت اجتماعی (متاهل، متاهل، مجرد) را نشان دهید.
5. محل سکونت را نیز مشخص کنید. اگر شخصی با هزینه کارفرما زندگی می کند، پس از کسر مبلغ مورد نیاز برای پوشش هزینه های زندگی، درصد مشخصی نیز از او دریافت می شود.
6. توجه داشته باشید که آیا او ملک یا املاکی در جایی در جهان دارد.

بعد، آنها محاسبه می کنند که چند نوع مالیات می تواند برای یک شهروند خاص تعیین شود. برخلاف سیستم روسی که نرخ ثابت استانداردی دارد و همه بر اساس حقوق خود مالیات می پردازند، مالیات در نروژ برای همه متفاوت است. به همین دلیل است که گزارش مانند یک روزنامه صبح تازه با اخبار خوانده می شود.

انواع مشارکت برای همه شهروندان توانمند

پنج نوع مالیات در کشور اسکاندیناوی وجود دارد:

1. اجتماعی. همه کارکنان از دستمزد خود به میزان 7.8 درصد پرداخت می کنند. مبنای محاسبه درآمد یک شهروند است که حداقل مبلغ آن 49650 کرون است.
2. مالیات بر درآمد. مبنای محاسبه درآمد یک شهروند است. پیشنهاد -27%.
3. مالیات بر دارایی. دولت مسکن اصلی را در نظر نمی گیرد. مالیات توسط شهروندانی که دارای خانه تعطیلات هستند پرداخت می شود. اندازه آن 2.5٪ از ارزش ارزیابی شده ملک است.
4. مالیات شخصی. مبنای محاسبه درآمد فرد است.
5. مالیات بر "ثروت": سپرده ها در بانک های نروژی و خارجی، اوراق بهادار، سهام، و همچنین دارایی های نامشهود، برای مثال، هنگام اجاره یک حق اختراع.

مالیات چه کار می کند

از آنجایی که مالیات فقط به صلاحدید کارفرما پرداخت می شود، همچنین در نظر گرفته می شود که فرد چند ساعت در روز کار می کند، چه نوع برنامه ای دارد، دوره مرخصی و اینکه آیا مرخصی استعلاجی بدون پرداخت وجود دارد یا خیر. با هر تغییری، برنامه ریکاوری باید متعادل باشد تا کارمند بیش از آنچه که باید پرداخت نکند. اگر فردی با 30 سال سابقه کار به اندازه یک کارگر با 30 روز کار دستمزد بدهد، ناعادلانه خواهد بود.

رایج ترین مالیات در نروژ چیست؟ اجتماعی (Trygdeavgifr)، 8.2٪ از دستمزد است. علاوه بر این، این مبلغ از ناخالص معاف از مالیات و اگر درآمد سالانه 49651 کرون و بیشتر باشد، محاسبه می شود.

مالیات بر حقوق نروژ (Inntektsskatt) سخت ترین در نظر گرفته می شود. آنها از سه بخش تشکیل شده اند و بین کمون، ایالت و منطقه توزیع می شوند. همه با هم باید تا 27% جمع شوند.

مالیات بر درآمد مازاد (Toppskatt) - فقط 9٪ علاوه بر سایر پرداخت ها. در مواردی اعمال می شود که درآمد کارمند 550550 کرون در سال باشد.

مالیات بر دارایی(Forumeskatt) 2.5% ارزش بازار ملک است، مشروط بر اینکه کل ارزش آن 1200000 کرون باشد.

چنین نرخ هایی همیشه برای همه ساکنان مناسب نیست و ایالت به این موضوع توجه دارد. به عنوان مثال، برای ساکنان Nord-Troms و Finnmark (مناطق شمالی)، مالیات بر درآمد مازاد تنها 7٪ است و درصد مالیات در نروژ (درآمد) تنها 23.5٪ است. همچنین کارفرما باید در طول سال پرداخت ها را متعادل کند تا در پایان سال زیردست چیزی بیش از مبلغی که به آن عادت کرده پرداخت نکند. در حالت ایده‌آل، اگر همه چیز همگرا باشد و هیچ اختلافی وجود نداشته باشد.

سیستم مالی تحت EEC

از آنجایی که نروژ بخشی از اتحادیه اروپا نیست، ذخیره پرداختی خود را تضمین می کند. با این حال، این کشور بخشی از جامعه اقتصادی اروپا است. بنابراین، پایه مالیاتی ممکن است مستلزم اخذ مالیات به ارزهای ملی و اروپایی باشد. سرمایه داران و تحلیلگران این لحظه را مثبت می دانند. مالیات در نروژ برای افراد می تواند بودجه را در سطح منطقه ای و فدرال تشکیل دهد. به عنوان مثال، هنگام استفاده از مدل های کلکسیونی کلاسیک و سنتی، بخشی از درآمد اتباع خارجی صرف تشکیل سرمایه کشور می شود.

درآمد ساکنان محلی در سطح منطقه ای و ایالتی توزیع می شود که به دلیل آن منابعی برای ایجاد و تکمیل صندوق های بازنشستگی تشکیل می شود.

مزایای شهروندی

دو کسر اصلی برای سیستم مالی وجود دارد که تحت تأثیرامتیازات مابقی سود مجدداً محاسبه می شود. هزینه های شخصی (personfradrag) با حداقل پرداخت ها و هزینه های کار با کسورات اولیه (minstefradrag):مرتبط است

• برای هزینه های شخصی، ماهانه 4200 کرون معادل 54000 کرون در سال پرداخت می شود.
• هزینه های کاری مستلزم پرداخت 43٪ است، اما نه بیشتر از 89,050 کرون و نه کمتر از 31,800 کرون در سال.

در صورتی که شهروندی به دلیل خانواده، فرزندان، شرایط کاری و غیره از مزایای خاصی برخوردار باشد، فقط این دو دسته باید پرداخت شوند. گاهی اوقات در صورت دشواری زندگی برای شخص، نرخ این دو کسر تغییر می کند. حداقل دستمزد.

چه کسی برنامه های سودمند دریافت می کند

مالیات در نروژ ممکن است برخی از دسته های شهروندان را کاهش دهد. از آنجایی که این کشور دیگر خارجی ها را از کار در ایالت خود منع نمی کند، بسیاری از کمون ها اصلاحات خاصی را ارائه کرده اند که به طور کامل یا جزئی دسته خاصی از شهروندان را از مالیات معاف می کند. آنها همچنین از سیستم مالیات ترجیحی برخوردار هستند:

• بازنشستگان.
• خارجی ها.
• ساکنان مناطق شمالی Nord-Troms و Finnmark.
• افرادی که همسرشان کم درآمد است.
• والدین مجرد.
• والدین کودکان زیر 12 سال.
• ملوانان.
• وام گیرندگان و پرداخت کنندگان وام.
• شهروندانی که برای مدت طولانی (دور از خانواده) به سفر کاری می روند.
• جوانان زیر ۲۲ سال.

مزایای بسیار بیشتری وجود دارد، اما اینها ابتدایی ترین آنها هستند. خیلی به محل کار، مکان، تجهیزات و زمینه فعالیت آن بستگی دارد.کارمند.

نمونه ای از محاسبات کسر مالیات

برای درک بهتر سیستم مالیاتی، اجازه دهید به یک مثال خاص نگاه کنیم. مالیات بر درآمد را در نروژ در نظر بگیرید:

• میانگین حقوق در ماه=44 هزار کرون، 1 کرون - 7.64 روبل، که حدود 330000 روبل است.
• حداقل معاف از مالیات (36000 کرون) از مبلغ سالانه کسر می شود که 6.8٪ است (فرزندان و همسر غایب هستند).
• مالیات ملی - 13.8%.
• مالیات شهرداری - 27-28%.
• صندوق های اجتماعی - 7.8%.
• کل مالیات 47-49.5% است.
• حقوق پس از کسر مالیات - 172000 روبل.

مثال نشان می دهد که مردم تقریباً نیمی از درآمد خود را به دولت می دهند. با این حال، قیمت مواد غذایی برای ساکنان محلی خیلی بالا نیست. میانگین هزینه غذا و مسکن 120-140 هزار روبل (به استثنای اتومبیل و مسکن اجاره ای) است. و این توانایی جمعیت را برای جمع آوری بودجه افزایش می دهد. علاوه بر این، فراموش نکنید که میانگین حقوق برای محاسبه گرفته شده است.

بازپرداخت مالیات

آیا مالیات در نروژ بازپرداخت می شود؟ با این نرخ ها چقدر سود می توانید پس انداز کنید؟ هر سال، از اول ژانویه، کارنامه ای به شکل RF-1015B برای یک کارمند صادر می شود که نزد او باقی می ماند. قبل از سال نو برگردانده می شود تا فرد با پرداخت ها آشنا شود. بر این اساس، فرم اظهارنامه مالیات بر درآمد (اظهارنامه مالیاتی، Selvangivelse، Sølvmelding) تدوین می شود. شهروند باید فرم RF-1030 را پر کرده و به اداره مالیات ارسال کند.

شایان توجه است که پرداخت ها در طول سال تغییر نمی کند، بنابراین برخی از مزایایممکن است نامعتبر باشد اگر چنین است، پس از آن گزارش تا پایان مارس با اصلاحیه ارائه می شود. در همان زمان، 270 کرون مالیات برای هر 1000 کرون کسر می شود.

اظهارنامه مالیاتی چالشی

بررسی داده ها هنگام پر کردن فرم های گزارش الزامی است. اگر چیزی در طول سال تغییر کند (فرزندی به دنیا می آید، ازدواج یا ازدواج)، اطلاعات اضافی در این مورد وارد می شود. اگر هیچ تغییری وجود نداشته باشد، به طور رسمی کد کارت با توجه به اصلاحات انجام شده تغییر نمی کند و در صورت عدم وجود چنین نیازی، خود شخص دیگر هیچ گزارشی را پر نمی کند.

مالیات بر درآمد در نروژ باید در مقابل مزایای انباشته بررسی شود. در پایان ماه ژوئن، اولین لیست از مجازات ها شروع می شود. اظهارنامه ها را قبل از پایان سال گزارش بعدی (مصادف با سال تقویم) بررسی کنید. در صورت وجود تخلف، شهروند تمام ادعاها را به صورت کتبی نشان می دهد. به طور معمول، بازگشت درآمد در یک دوره حداکثر تا سه هفته از تاریخ تأیید کلیه اظهارنامه ها انجام می شود. اگر دلایل چالش باقی است، باید اشتباهات را ثابت کنید و سند را برای بررسی ارسال کنید، که حدود چهار ماه طول می کشد.