مالیات در دبی برای اشخاص حقیقی و حقوقی. مالیات در امارات متحده عربی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بیشتر کشورهای جهان بودجه خود را از طریق مالیات پر می کنند که این امری عادی در نظر گرفته می شود. اما ایالت هایی هستند که اکثر مالیات ها در آن ها وجود ندارد، چه مقیم باشید چه نباشید. این بهشت مالیاتی کجاست؟ در امارات متحده عربی. البته توقف کامل مالیات در دبی غیرممکن است، اما نه در این مبالغ زیاد. منظور چیست، اکنون خواهیم فهمید.

افتتاح کسب و کار

پس از افتتاح کسب و کار خود در امارات و شروع به کار، معمولاً شروع به انتظار برای ورود بازرس مالیاتی می کنیم یا حداقل از طریق پست اطلاع می دهیم. و او نیست و نیست. و نمی شود! و همه به دلیل ویژگی های سیستم مالیاتی امارات متحده عربی است. به گفته آنها، هر چیزی که شما و کارمندانتان به دست می آورید بدون کسر به حساب بانکی می رود.

اجازه ندهید که شما را شگفت زده کند. شما قبلا آن را پرداخت کرده اید، فقط با حجاب. هنگام ثبت شرکت، هزینه مجوز را پرداخت کرده ایددر مبلغ 5-6 هزار دلار، چرا مالیات نیست؟ و هر سال با پرداخت همان مبلغ آن را تمدید خواهید کرد. خیلی زیاد برای بدون مالیات!

بدون مالیات

اما اگر مالیات ها را در دبی و در بیشتر کشورها مقایسه کنید، در اینجا انواع پرداخت های زیر را پیدا نمی کنید:

• برای درآمد دریافتی؛
• برای سود سرمایه؛
• بدون سود سهام؛
• در حق امتیاز؛
• بدون کسر حقوق؛
• برای واردات و صادرات، در صورتی که فعالیت از طریق مناطق آزاد اقتصادی در امارات انجام شود؛
• بدون مالیات دارایی؛
• معاف از پرداخت مالیات و بهره.

هنگام ثبت کسب و کار، هیچ سهمیه و محدودیت تجاری پیدا نمی کنید و کنترل مالی در اینجا انجام نمی شود. بنابراین اکنون مشخص شده است که چرا سرمایه گذاران خارجی اینقدر مشتاق به امارات هستند. فرقی نمی کند ساکن باشید یا نه. سیستم مالیاتی برای همه یکسان است.

اما تا 1 ژانویه 2018 بود. کاهش قیمت جهانی "طلای سیاه" به رکود اقتصادی در کشورهای عربی حاشیه خلیج فارس منجر شد. این کشورها را وادار کرد تا در مورد معرفی مالیات بر ارزش افزوده به عنوان منبع جدید پر کردن خزانه، پای میز مذاکره بنشینند.

برای دوره 2018-2019 نرخ مالیات بر ارزش افزوده تنها 5 درصد است. عربستان سعودی و امارات از اول ژانویه این مالیات را وضع کردند. اما هنوز 5 درصد در مقایسه با بسیاری از کشورهای جهان کمترین میزان است. با معرفی مالیات بر ارزش افزوده، کشورها مجبور به توسعه و معرفی یک پایه مالیاتی قانونی و همچنینبازرسان مالیاتی که بر اجرای قانون نظارت خواهند داشت. از میان کشورهای خلیج فارس، تنها قطر از وضع مالیات خودداری کرد، زیرا ذخایر گاز این کشور تحت تأثیر کاهش قیمت نفت قرار نگرفت.

چه چیز دیگری می تواند خارجی ها را به امارات جذب کند

باورش سخت است، زمانی در شکوه امروزی امارات، که نیم قرن پیش دهکده های ماهیگیری کوچکی وجود داشت که مردم در آن در آستانه فقر زندگی می کردند. اما ذخایر نفت پیدا شد و کشور شروع به توسعه کرد. اگر چه درایت حاکمان در انجام سیاست و اقتصاد نیز نقش داشت. خود امیران به جذب کارآفرینان خارجی علاقه مند هستند.

تاجران با راه اندازی کسب و کار در امارات متحده عربی چه مزایای دیگری کسب می کنند:

• موقعیت رشک برانگیز: این کشور به خوبی در تقاطع بیشتر مسیرهای تجاری قرار دارد. و فاصله تا بسیاری از پایتخت ها (مسکو، لندن، هنگ کنگ و …) تقریباً یکسان است. که زمان پرواز را برای آنها کاهش می دهد.
• بنادر و فرودگاه‌های بین‌المللی به یک تاجر اجازه می‌دهند به نقطه مناسب برسند یا محموله را به مکان مناسب ارسال کنند.

• توسعه سریع اقتصاد نشان می دهد که ابوظبی و دبی به زودی شروع به بیرون راندن فعالانه از عرصه اقتصادی "هیولاهایی" مانند دهلی، مسکو، لندن و دیگران خواهند کرد.
• امارات از 7 اصل تشکیل شده است که هر کدام از آنها در رابطه با شرکت های خارجی تفاوت هایی دارند - شرایط ثبت آنها، انجام تجارت و غیره. این به شما امکان می دهد منطقه ای را انتخاب کنید که کسب و کار شما دارای شرایط استبهتر است.
• بیش از ۳۵ منطقه آزاد اقتصادی در امارات متحده عربی به شما امکان ثبت شرکت بدون مشارکت افراد محلی را می دهد. این کسب و کار 100% متعلق به شما است و با اخذ مجوز اقامت، از مالیات صادرات و واردات نیز معاف خواهید شد. شما همچنین تصمیم می گیرید که شرکت را در خارج از ساحل یا خشکی بسازید.
• بدون تقسیم به ساکنان و غیر مقیم. شما فقط ملزم به رعایت قوانین هستید و کسب و کار شما به طور کامل پشتیبانی می شود.
• شما می توانید آزادانه صاحب املاک و مستغلات لوکس با قیمت کمتر در مقایسه با سایر ایالت ها شوید. در همان زمان، مالیات بر املاک و مستغلات - 4٪ از هزینه یک بار پرداخت می شود. همزمان با خرید، صاحب ویزای اقامتی با حق اقامت 3 ساله در امارات می شوید. همین ویزا هنگام افتتاح شرکت های خشکی صادر می شود.
• انعطاف پذیری مالیات و عدم وجود اکثر کسر مالیات، امارات متحده عربی را برای ایجاد یک تجارت بسیار جذاب می کند.

حالا کمی تلخی. انجام تجارت در امارات شما را از بسیاری از مالیات ها در این قلمرو معاف می کند. اما در کشوری که شهروند آن هستید، بدون اینکه در آنجا زندگی کنید، باید مالیات لازم را بپردازید. اگرچه امارات اکنون با تقریباً پنجاه کشور توافق نامه ای امضا کرده است تا در صورت انجام تجارت در امارات، پرداخت های مضاعف را لغو کند.

چیز کجاست؟

اطلاعات عمومی اولیه درباره پرداخت های مالیاتی که دریافت کرده اید. اما اگر قصد دارید نه تنها در اینجا تجارت کنید، بلکه به طور دائم زندگی کنید، بهتر است از قبل از این هزینه های روزانه مطلع شوید:

بنابراین، حمل و نقل عمومی در اینجا بسیار ضعیف است، زیرا تقریباً همه اینجا ماشین دارند. و سفر در جاده های اصلی کشور پولی است. به عنوان مثال، در دبی، برای هر سفر یک دلار از شما دریافت می شود

• در اروپا، این یک عمل عادی است، اما روس‌ها از 10 درصد هزینه شام در رستوران، که در صورتحساب گنجانده شده است، بسیار شگفت‌زده می‌شوند.
• اگرچه در دبی و سایر مناطق کشور مالیات برای اجاره مسکن پرداخت نمی شود، اما خدمات نگهداری، آبرسانی، تهویه مطبوع و غیره پرداخت می شود، هزینه این کار از قبل در صورتحساب شما لحاظ شده است.

اما در هر صورت، تمام هزینه های ذکر شده و برخی دیگر از سایر کشورهای جهان کمتر خواهد بود.

صنایع که مالیات می پردازند

و اگر با مالیات در امارات برای افراد همه چیز کم و بیش روشن است (عملاً وجود ندارد). که در رابطه با حقوقی. چهره ها چندان واضح نیستند اول از همه، این به دلیل ساختار فدرال ایالت است، جایی که مقامات هر امارت می توانند پرداخت مالیات را به تنهایی انجام دهند. درست است، چنین حقی بسیار به ندرت استفاده می شود، به همین دلیل است که می توان ادعا کرد که تقریبا هیچ بار مالیاتی برای شرکت ها وجود ندارد. استثناها چند فعالیت هستند. اینجا هستند…

صنعت نفت

بزرگترین کسر مالیات از 55 تا 85 درصد از درآمد عملیاتی از شرکت های خارجی که در تولید و پالایش نفت فعالیت می کنند اخذ می شود. علاوه بر این، میزان مالیات بستگی به توافق منعقده بین دولت امارت و شرکت دارد.

چنین مالیات "ناعادلانه" ناشی ازاین واقعیت که امارات متحده عربی دقیقاً به دلیل تولید نفت پیشرفت می کند و دولت به خوبی می داند که این صنعت با سودهای بادآورده است. اما این مالیات در صورتی پرداخت می شود که شرکت تولید و فرآوری نفت را در قلمرو امارات انجام دهد. اگر کسب و کار بین المللی است، پس از پرداخت معاف است.

برای شرکت های محلی ثبت شده در امارت دبی، مالیات بر سود مازاد به اصطلاح معرفی شده است. علاوه بر این، نرخ به تدریج با افزایش سود رشد می کند:

• 10% اگر سود بین 1-2 میلیون درهم متفاوت باشد؛
• 30% - سود 2-4 میلیون درهم؛
• 40% - 4-5 میلیون درهم؛
• 50% - بیش از 5 میلیون

شرکت‌های خارجی نگران این مالیات نیستند، زیرا فقط بر شرکت‌های محلی اعمال می‌شود.

بانکداری

این یکی دیگر از فعالیت هایی است که مالیات دارد. در کشورهای مسلمان، قرض دادن پول با بهره گناه بزرگی محسوب می شود. بنابراین در امارات خدمات بانکی به دو نوع معمولی بر اساس استانداردهای بین المللی و بر اساس اصول شرعی تقسیم می شود.

نرخ مالیات در بخش بانکداری حدود 20 درصد درآمد عملیاتی در اماراتی مانند ابوظبی، دبی، شارجه و فجیره است. و فرقی نمی کند که موسسه بانکی خارجی باشد یا داخلی. در سایر امارات، نرخ هر دو بالا و پایین تغییر می کند.

کسب و کار گردشگری

حوزه دیگری که در آن مالیات بر درآمد اجباری وجود دارد، تجارت گردشگری و سرگرمی و همچنین تجاری است.مشاور املاک. بنابراین، هتل ها در دبی 17٪ از سود را پرداخت می کنند، موسسات سرگرمی - 5٪. و صاحبان املاک تجاری به میزان 10% مالیات می پردازند.

در سال 2014، مفهوم "مالیات گردشگری" در امارات در سه امارت مطرح شد. در دبی و راس الخیمه ارزش آن به رده هتل بستگی دارد و در ابوظبی ثابت و معادل ۱۵ درهم در روز است. این مبلغ را نه صاحبان هتل، بلکه توسط خود گردشگران در زمان ورود برای کل اقامت پرداخت می کنند. اگر مدت اقامت به هر دلیلی کوتاه شود، اضافه پرداخت غیرقابل استرداد است.

همچنین، گردشگران دبی و در واقع سایر امارات، هنگام ورود به هتل، باید آماده واریز وجه باشند. هیچ ربطی به مالیات در دبی در هتل ها ندارد، بلکه تنها تضمینی برای صداقت شماست. اسپرد در مقدار بسیار قابل توجه است و به رتبه ستاره موسسه بستگی دارد. برای مدت 7 روز می توان از 50 تا 600 دلار شارژ کرد. اما اگر زبان و موهبت متقاعدسازی را بلد هستید، پس می توانید با صاحب هتل موافقت کنید که بیعانه پرداخت نکند، بلکه به سادگی مینی بار را خالی کرده و تلفن اتاق خود را خاموش کنید.

اما امارات تنها اتحادیه ای از امارات است که در آن هر پادشاه حق دارد قوانین را اصلاح کند و احکام خود را صادر کند. از این رو، شیخ امارت عجمان فرمانی را امضا کرد که از ژوئیه تا پایان دسامبر 2018، مالیات گردشگران از 10 به 7 درصد کاهش می یابد. احکام مشابهی در امارات دبی و ابوظبی صادر شده است که هزینه هر شب از 15 به 10 درهم کاهش یافته است.

خلاصه

سال به سال شایعاتی منتشر می شود که این بهشت مالیات استبه زودی پایان می یابد و سخت گیری ها در برابر شرکت های خارجی آغاز می شود. اما هنوز اقدام مشخصی انجام نشده است. بله، رهبران امارات می دانند که شرکت های خارجی درآمد قابل توجهی برای خزانه دارند. شروع به خفه کردن کارآفرین با مالیات کنید، تاجران چمدان های خود را بسته و به کشورهای دیگر که خوشایندتر و وفادارتر هستند می روند.

بنابراین برای مدت طولانی امارات متحده عربی بهشت مالیاتی برای تجار خارجی باقی خواهد ماند. و شما این شانس را دارید که از این مزیت استفاده کنید و یک شرکت دریایی در اینجا باز کنید.