چگونه مالیات بر درآمد شخصی 3 را پر کنیم؟ 3-NDFL: پر کردن نمونه. مثال 3-NDFL

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بسیاری از شهروندان با این سوال روبرو هستند که چگونه فرم های مالیات بر درآمد شخصی را پر کنند. در واقع، همه چیز بسیار ساده است، شما می توانید آن را خودتان و به صورت رایگان انجام دهید. این نشریه حاوی توصیه هایی است که به شما در درک پاسخ سوال مطرح شده کمک می کند. مهمترین چیز این است که آنها را با دقت بخوانید و دنبال کنید.

هدف از اعلامیه چیست و چه کسی باید آن را تکمیل کند؟

اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی-3 سندی است که برای یک فرد لازم است تا درمورد درآمد دریافتی به ایالت گزارش دهد. این شامل 26 برگه است که این موارد را پر می کند:

• کارآفرینان فردی؛
• دفاتر اسناد رسمی، وکلا و دیگران در دفتر خصوصی؛
• شهروندانی که به ارث رسیده اند؛
• برنده شدن در بخت آزمایی یا سایر بازی های مبتنی بر ریسک؛
• افرادی که از کسانی که کارگزار مالیاتی نیستند (صاحب خانه) درآمد دریافت می کنند؛
• کسی که سودی به دست آورد که برای آن مالیات پرداخت نشد.

برنامه پر کردن 3 مالیات بر درآمد شخصی

سند مورد نظر با استفاده از ابزار رایگان "Declaration-2013" ساده ترین است که می توانید آن را از وب سایت خدمات مالیاتی فدرال بارگیری کنید. در مرحله بعد، باید آن را روی رایانه شخصی نصب کنید.

عملکرد برنامه به شما امکان می دهد اطلاعات مربوط به مالیات دهندگان را وارد کنید، مجموعات را محاسبه کنید، صحت محاسبه کسورات، مزایا را بررسی کنید و همچنین فایلی را با فرمت XML ایجاد کنید. برای اجرای کامل برنامه "Declaration-2013" حداقل سیستم مورد نیاز وجود دارد.

اگر شخصی فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی، برنامه را بداند که چگونه تمام فیلدهای موجود در آن را با در نظر گرفتن همه ویژگی ها پر کند، در سریع ترین زمان ممکن و به درستی سند را تنظیم می کند.

"اعلامیه-2013". بخش 1: پر کردن اطلاعات مالیات دهندگان

اول از همه، باید برنامه را اجرا کنید (یک میانبر روی دسکتاپ با حرف سبز D). در پنجره ای که ظاهر می شود، مورد "تنظیم شرایط" را انتخاب کنید که در پانل سمت چپ قرار دارد. اکنون خواننده یاد می گیرد که چگونه مالیات بر درآمد شخصی-3 را با استفاده از برنامه Declaration-2013 پر کند.

اگر مالیات دهنده مقیم است (بیش از شش ماه در روسیه مانده است)، نوع سند "3-NDFL" را انتخاب کنید، در غیر این صورت - "غیر مقیم 3-NDFL". در ستون "اطلاعات عمومی" کد اداره مالیاتی که اطلاعات به آن ارائه می شود را وارد کنید. از آنجایی که سند مورد نظر در محل اقامت دائم ارائه می شود، ساکنان مرکز منطقه ای فیلد "District" را پر نمی کنند.

مالیات دهندگانی که می خواهند بدانند چگونه مالیات بر درآمد شخصی-3 را پر کنند و برای اولین باراعلامیه سال، در قسمت "شماره تعدیل" صفر را رها کنید. در غیر این صورت، آنها یک واحد قرار می دهند (الزام به شفاف سازی اعلام اولیه خواهد بود). در بند "نشانه مالیات دهنده" انتخاب می شود که شخص چه کسی باشد. سپس، در منوی «درآمد وجود دارد»، کادرهایی را که سود از آنجا حاصل می‌شود علامت بزنید.

"اعلامیه-2013". بخش 2: چه کسی اظهارنامه را ارسال می کند؟

برنامه باید قابلیت اطمینان ارائه اسناد را روشن کند: یا شخصی آن را برای خودش ارسال می کند (علامت گذاری "شخصا") یا برای فرد دیگری ("نماینده FL") یا او نماینده است. سازمان. اگر تشریفات مورد نظر به جای یک شهروند دیگر انجام شود، باید اطلاعات شخصی و یک شماره سند را وارد کنید که ممکن است:باشد.

• وکالتنامه از شخص حقوقی یا حقیقی؛
• گواهی تولد اگر نماینده والدین کودک باشد.

حالا باید روی دکمه "ذخیره" در نوار ابزار بالا کلیک کنید تا همه داده ها ذخیره شوند. نام اعلامیه در پنجره ظاهر شده وارد می شود.

"اعلامیه-2013". قسمت 3: اطلاعات درباره اظهار کننده

در نوار کناری سمت چپ برگه "اطلاعات اعلام کننده" وجود دارد. در زیر دکمه ای که اطلاعات در آن ذخیره می شود، دکمه ای با تصویری وجود دارد که شبیه یک کابینت با کشوی باز است. وقتی روی آن کلیک می کنید، باید اطلاعات شخصی را پر کنید: TIN (می توانید آن را در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال بیابید، اما این قسمت اختیاری است)، اطلاعات پاسپورت، و تغییرات را ذخیره کنید.

مرحله بعدی این است که روی دکمه کناری کلیک کنیددکمه قبلی به شکل خانه. پانلی که باز می شود نشان دهنده نوع محل سکونت (دائمی یا موقت)، آدرس، شماره تلفن و OKATO (طبقه بندی کننده تمام روسی تقسیم اداری-سرزمینی) است.

"اعلامیه-2013". قسمت 4: جزئیات درآمد و هزینه

کارآفرینان و افرادی که می خواهند بدانند چگونه مالیات بر درآمد شخصی را پر کنند (فرم 3) باید اطلاعات مربوط به درآمد خود را به درستی وارد کنند. برای انجام این کار، به گواهی مالیات بر درآمد شخصی از فرم 2 نیاز دارید که می توانید آن را از سازمانی که در محل کار مالیات بر درآمد کسر می کند دریافت کنید. انواع مختلف سود مشمول نرخ مالیات مربوطه خود می باشد. به عنوان مثال، حقوق - 13٪، مزایای مادی - 35٪، سود سهام - 9٪. هر روش سود یک کد منحصر به فرد دارد: 2000 - دستمزد، 2012 - وجوه مرخصی، 2010 - درآمد حاصل از قراردادهای GPC، 2300 - مرخصی استعلاجی، 1400 - درآمد اجاره، 2720 - هدایا. هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، کسورات (مزایای معاف از مالیات) باید در قالب کدهایی که در گواهی قابل مشاهده است در نظر گرفته شود. بر اساس همه این داده‌ها، ما همچنان به چگونگی پر کردن گواهینامه 3-NDFL ادامه می‌دهیم.

مرحله 1. در پانل سمت چپ، مورد "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه" را انتخاب کنید.

مرحله 2. در زیر دکمه "ذخیره"، عدد 13 را انتخاب کنید که به معنای نرخ مالیات است. اگر اظهارنامه ای در رابطه با فروش اموالی که کمتر از سه سال نگهداری می شود پر می شود، فقط اطلاعات مربوط به سود حاصل از این عملیات ذکر می شود.

مرحله 3. در بخش "منبع پرداخت"، از علامت سبز سبز برای افزودن استفاده کنید.به تعداد سازمان ها به عنوان گواهی مالیات بر درآمد شخصی، و داده های مورد نیاز را پر کنید: TIN، KPP، OKATO. برای شرکتی که کسورات استاندارد ارائه می‌کند، کادر مربوطه را علامت بزنید.

مرحله 4. در "منابع پرداخت" زیر پاراگراف قبلی، اطلاعات مربوط به درآمد را وارد کنید. برای این کار، علامت مثبت را برای افزودن و منفی را برای حذف فشار دهید.

مرحله 5. فیلد "مجموع مبالغ بر اساس منبع پرداخت" را پر کنید (بخش 5 از مرجع).

مرحله 6. اگر مبلغ در بند 5.7 مالیات بر درآمد شخصی فرم 2 ذکر شده باشد (نماینده مالیات کل مبلغ مالیات بر درآمد را کسر نکرده است)، اطلاعات مربوط به درآمد مشمول مالیات وارد می شود.

"اعلامیه-2013". قسمت 5: پر کردن کادر کسر

در این بخش چهار تب وجود دارد. کسانی که می خواهند به این سؤال پاسخ دهند که چگونه مالیات بر درآمد 3-شخصی را به درستی پر کنند، باید بدانند که هر یک از آنها با دسته خاصی از کسورات مطابقت دارد: ضررهای استاندارد، دارایی، اجتماعی و گذشته از معاملات اوراق بهادار..

وقتی وارد گروه اول می شوید، باید کادرهای مورد نیاز را علامت بزنید. اگر مؤدی دارای فرزند است، باید برچسب "کسری برای کودک (فرزندان)" باقی بماند. فیلد بعدی - "کسر یک فرزند (فرزندان) به یک والدین مجرد" - سؤالی ایجاد نمی کند. قسمت آخر زیر علامت سوال است و به معنای کسرهای در نظر گرفته شده برای سرپرست یا والدین مجرد است که وضعیت آنها در طول سال تغییر کرده است. علاوه بر این، اطلاعات مربوط به تعداد اعضای کوچک خانواده مشخص شده است. همچنین، کسر استاندارد برای کدهای 104 و 105 ارائه شده است.

دکمهبا یک تیک قرمز - کسر اجتماعی. برای اعلام آنها باید علامتی را در جای مناسب قرار دهید. مالیات دهندگان جوانی که می خواهند بدانند چگونه فرم 3-NDFL (کسورات اجتماعی) را پر کنند، باید بدانند که کسورات محدود است.

در صورت لزوم فیلد «کسر مالیات املاک برای ساخت و ساز» را پر کنید که اطلاعاتی از اسناد برای تحصیل ملک مورد نیاز است. پس از آن، دکمه "رفتن به ورودی مقادیر" را فشار دهید. این تمام کاری است که برای تکمیل اظهارنامه با استفاده از یک برنامه کامپیوتری باید انجام دهید.

تهیه مدارک

می توانید نتیجه را در برنامه "Declaration-2013" با استفاده از دکمه "view" مشاهده کنید. سپس چاپ یک طرفه را در دو نسخه انجام دهید. باقی مانده است که ورق ها را با یک منگنه محکم ببندید (به طوری که منگنه ها بارکد را مسدود نکنند)، تاریخ را در قالب 2014/02/24 قرار دهید و امضا کنید. در صفحه اول، تعداد برگه های تکمیل شده و اسناد پیوست را مشخص کنید.

توصیه: بهتر است تمام مدارک را خودتان به اداره مالیات بیاورید. متخصص موارد تکراری را تأیید می کند و برخی از نسخه های اصلی را برمی گرداند و همچنین وجود خطا یا عدم وجود مواد اضافی را گزارش می دهد. ارسال مالیات بر درآمد شخصی-3 از طریق ایمیل ممکن است فرآیند را با کسورات به تعویق بیندازد.

3-مالیات بر درآمد شخصی: پر کردن نمونه برای سال 2014 (صفحات عنوان)

گاهی اوقات امکان صدور اظهارنامه در رایانه وجود ندارد. برخی از افراد عادت دارند این کار را به صورت آماده انجام دهند. سپس ممکن است لازم باشد یک "ضامن"، "مشاور" یا سیستم دیگری در آنجا وجود داشته باشدمی توانید فرم 3-NDFL را دانلود و چاپ کنید. یک نمونه پر کردن برای فردی که از فروش یک آپارتمان سود دریافت کرده است در ادامه مقاله ارائه شده است.

شهروند آندری ویکتورویچ بلوف (TIN 772478888888)، ساکن مسکو، در ژانویه 2014 آپارتمانی را به ناتالیا اولگونا ایوانوا (TIN 7724999999999) فروخت که در سال 2012 به ارث رسیده بود. برای درآمد حاصل از فروش، آندری ویکتورویچ باید اسناد را تا 30 آوریل 2015 ارائه کند.

همچنین تصدیق تصدی آپارتمان فروخته شده را تأیید می کند.

در صفحه اول، فیلد "شماره تعدیل" با صفر پر شده است، زیرا مالیات دهنده برای اولین بار اظهارنامه سال 2014 را ارائه می کند. در بند TIN شماره های 772478888888 قید شود در قسمت "دوره مالیاتی" عدد 34 و سال 1393 قید شود و در قسمت "ارائه به سازمان مالیاتی" کد خدمات مالیاتی نوشته شود. در این مورد، شماره 24 باید نشان داده شود (می توانید به چهار رقم اول در TIN نگاه کنید: 77 کد شهر مسکو و 24 شماره نماینده است). در مرحله بعد، "کد طبقه بندی مالیات دهندگان" پر می شود. برای A. V. بلووا شماره 760 است.

بعد، کد OKTMO نشان داده شده است که می توانید آن را در سرویس مالیاتی پیدا کنید. در این مثال، این 45315000 است. بعد باید نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی، شماره تلفن، تاریخ و امضا را در پایین بنویسید. همچنین لازم است تعداد صفحات تکمیل شده واسناد همراه.

در بند "تاریخ تولد" A. V. Belov باید داده های مربوطه را در قالب 1982-05-08 بنویسد. مسکو در قسمت "محل تولد" نوشته شده است. "شهروندی" - 1 (برای افراد دارای تابعیت ، 2 - بدون تابعیت). در بخش "کد کشور" 643 (روسیه) قرار داده شده است. در مرحله بعد، کد سند و اطلاعات گذرنامه نشان داده شده است. در "وضعیت مالیات دهندگان" 1 (مقیم فدراسیون روسیه) اضافه شده است.

نمونه ای از اظهارنامه مالیات بر درآمد 3-شخصی تکمیل شده برای درآمد حاصل از فروش ملک: صفحات دیگر

در بخش تحت عنوان "محل اقامت مالیات دهندگان"، آدرس محل اقامت دائمی باید مطابق الگوی زیر مشخص شود: 107113 (کد پستی)، 77 (کد منطقه)، مسکو. بعد خیابان، خانه، ساختمان و شماره آپارتمان نوشته شده است.

برگ A نشان دهنده میزان درآمد دریافتی از N. O. ایوانووا (2.5 میلیون روبل). طبق قانون (ماده 220، بند 2.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه)، حد کسر مالیات 1 میلیون روبل است، به این معنی که میزان سود مشمول مالیات: 2.5 - 1=1.5 میلیون روبل. مالیات محاسبه شده 1.5x13%=0.195 میلیون روبل است. مجموع در پاراگراف دوم نمایش داده می شود.

در بند 1.1.1 ورق E، باید کل درآمد دریافتی را بنویسید - 2.5 میلیون روبل، و در بند 1.1.2 - حداکثر کسر مالیات - 1 میلیون روبل. محاسبه فیلدهای بخش های 1 و 6 در اظهارنامه مشخص شده است، بنابراین مشکلی ایجاد نمی کند.

در این نشریه به سوالات زیر پاسخ داده شد: چرا به اظهارنامه مالیاتی نیاز داریم، نحوه پر کردن مالیات بر درآمد 3 نفره. یک نمونه پرکننده نیز ارائه شد و نحوه پرکردن آن نیز گفته شدسند با استفاده از یک برنامه خاص با دانستن همه این ویژگی ها، مؤدی می تواند راحت ترین راه را برای خود انتخاب کند و تمام تشریفات لازم را انجام دهد.