اظهارنامه 3-مالیات بر درآمد شخصی: نحوه تکمیل صحیح آن

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

هر از گاهی در زندگی ما لحظاتی پیش می آید که به یک اعلامیه 3-NDFL نیاز داریم. همه مالیات دهندگان نمی دانند چگونه آن را پر کنند. بله، و ترس از بهم ریختن چیزی، انجام این تجارت را دلسرد می کند. با این حال، همه چیز چندان ترسناک نیست. نکته اصلی این است که هنگام پر کردن مراقب باشید و عصبی نباشید. و در چارچوب این مقاله، سعی خواهیم کرد به تفصیل بگوییم که چه زمانی به یک اظهارنامه مالیات بر درآمد 3 نفره نیاز است، چگونه آن را پر کنیم و چگونه این فرآیند را ساده کنیم.

وقتی به اظهارنامه نیاز است

درآمد اصلی شهروندان کشور ما دستمزد است. 13 درصد مالیات دارد. توسط کارفرمای خود در خدمات مالیاتی فدرال فهرست شده است. بنابراین، مردم عادی نیازی به پر کردن چیزی و ارائه آن در هر جایی ندارند. اما مواردی وجود دارد که مالیات بر درآمد 3-شخصی ضروری است:

1. فروش ملک (ماشین، آپارتمان، زمین و غیره) که کمتر از سه سال از مالکیت آن می گذرد.
2. دریافت برنده و هدایا از مردم نیستکه خویشاوندان نزدیک هستند.
3. کسب درآمد از تجارت، وکالت، دفتر اسناد رسمی و غیره. فعالیت‌ها.
4. دریافت سود طبق قراردادهای قانون مدنی (مثلاً اجاره مسکن).
5. دریافت کسر مالیات.

در چه فرمی می توانم 3-مالیات بر درآمد شخصی را پر و ارسال کنم

در حال حاضر چندین گزینه برای پر کردن سند وجود دارد. این کار را می توان با دست روی فرم های مخصوص انجام داد. آنها را می توان در خدمات مالیاتی فدرال خریداری کرد یا روی چاپگر چاپ کرد. می توانید خود را در رایانه «پر کنید» و سپس آن را چاپ کنید. علاوه بر این، نرم افزار تخصصی وجود دارد که به پر کردن کمک می کند. در این صورت لازم است داده های اولیه را وارد کنید، برنامه تمام محاسبات را خودش انجام می دهد و شما یک اظهارنامه مالیات بر درآمد 3 نفره آماده را در دست خواهید داشت. نحوه پر کردن یک موضوع سلیقه و مهارت است. شما می توانید یک سند را در طی یک بازدید شخصی به اداره مالیات در محل سکونت (ثبت نام)، از طریق پست یا الکترونیکی از طریق TCS (از طریق اینترنت) ارسال کنید. اما باید در نظر داشت که هر مورد فردی است و هر روشی ممکن است غیرقابل قبول باشد. به عنوان مثال ارسال مدارک پشتیبان به اظهارنامه کسر ملک از طریق کانال های مخابراتی غیر ممکن است.

قوانین عمومی پر کردن

• پر شده با جوهر آبی یا سیاه.
• اگر اعلامیه برای چاپگر خروجی باشد، فقط چاپ یک طرفه امکان پذیر است.
• نباید اصلاح یا خط‌مشی وجود داشته باشد.
• هنگام صحافی و چاپ اظهارنامه، بارکدها و همه داده ها نبایدتغییر شکل داده یا گم شده است.
• هر نشانگر دارای فیلد خاص خود با تعداد مشخصی سلول است.
• همه مبالغ پولی به روبل و کوپک نشان داده شده است، به جز مقادیر درآمد به ارز خارجی قبل از تبدیل آنها به معادل روبل.
• مبلغ مالیات به روبل نشان داده شده است، کوپک به بالا گرد می شود (تا 0.5 روبل - پایین، 50 کوپک و بیشتر - بالا).
• همه فیلدها باید از سمت چپ ترین سلول پر شوند. یک نویسه - یک سلول.
• اگر مقدار OKATO (OKTMO) کمتر از ۱۱ رقم باشد، صفرها در سلول‌های راست آزاد قرار می‌گیرند.
• TIN، و همچنین نام خانوادگی و حروف اول مالیات دهنده.
• در هر صفحه، تاریخ و امضای یک فرد در فیلدهای مربوطه در پایین آمده است.

صفحات مورد نیاز

3-NDFL شامل یک صفحه عنوان، 6 بخش، و همچنین برگه های A، B، C، D (1، 2، 3)، D، F، F (1، 2، 3)، H، I. در نگاه اول، تعداد زیادی از آنها وجود دارد. اما در واقع، همه آنها مورد نیاز نیستند. تعداد صفحاتی که باید تکمیل شوند به هر موقعیت خاص بستگی دارد. صفحه عنوان و بخش 6 باید پر شود. صفحات باقیمانده - در صورت لزوم. ما توضیح نمی دهیم که در چه مواردی این یا آن ورق مورد نیاز است، زیرا. هر صفحه از فرم دارای عنوان است و زمان سررسید را نشان می دهد.

صفحه عنوان

بیایید تمام فیلدهای صفحه عنوان شامل دو صفحه را به ترتیب در نظر بگیریم. هر دو مورد نیاز است.

1. همانطور که قبلاً نوشته شده استدر بالا، در قسمت بالایی باید TIN را پایین بیاورید.

2. بعد شماره ویرایش می آید. در صورتی که اظهارنامه دوره داده شده برای اولین بار ارائه شود، در این قسمت صفر قرار می گیرد. اگر در حین بررسی مواردی نادرستی یافت شد، لازم است سند را دوباره پر کنید. شماره تعدیل در این مورد، شماره دنباله ای از اظهارنامه روشن کننده است. به عنوان مثال، اگر تغییرات فقط یک بار انجام شده است، عدد "1"، اگر دو بار - به ترتیب، یک دونه، و غیره را قرار دهید.

3. فیلد بعدی «دوره مالیاتی (کد)» است. 3-NDFL همیشه در پایان سال ارسال می شود، بنابراین این قسمت همیشه حاوی کد "34" است.

4. "گزارش دوره مالیاتی". سالی که اظهارنامه برای آن ارسال شده است در اینجا وارد می شود. لازم به ذکر است در صورت دریافت هر گونه درآمد باید حداکثر تا 30 فروردین ماه سال بعد 3-NDFL صادر شود. به عنوان مثال، اگر در سال 2014 خودرویی را فروختید، تا پایان آوریل 2015 باید یک اظهارنامه 3-NDFL ارسال کنید. در این مورد چگونه باید این فیلد را پر کرد؟ در اینجا سال 1393 درج شده است.اگر برای دریافت کسر مالیات در حال جمع آوری اسناد و مدارک هستید، در هر زمانی از سال می توانید نه تنها برای یک، بلکه برای سه دوره قبل نیز اظهارنامه کنید. بر این اساس، در سال 2014 می توانید 3 نسخه مالیات بر درآمد شخصی را در سه نسخه به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید - یک نسخه برای هر دوره مالیاتی گزارش: 2011، 2012، 2013.

5. "مرجع مالیاتی" - کد چهار رقمی IFTS منطقه شما. می توان آن را در هر بخش در غرفه های اطلاعات یا از طریق خدمات مرجع پیدا کرد.

6. «کد رده مؤدی». اساسا اینجاشماره "760" الصاق شده است که نشان دهنده شخص دیگری است که درآمد خود را اعلام کرده یا ادعای کسر مالیات دارد. اما ممکن است گزینه های دیگری وجود داشته باشد:

• 720 - خوداشتغال.
• 730 - افرادی که در مطب خصوصی مشغولند، از جمله. دفاتر اسناد رسمی.
• 740 - وکلایی که بنیانگذاران دفتر حقوقی هستند.
• 770 یک کارآفرین فردی است که رئیس یک مزرعه دهقانی است.

7. "کد اوکاتو". قبلاً در مورد آن در بالا صحبت کرده ایم. پیدا کردن آن نیز بسیار آسان است. همچنین در تابلوهای اطلاعات اداره مالیات درج شده است.

8. در مرحله بعد، فیلدهایی برای وارد کردن اطلاعات شخصی در مورد مالیات دهندگان است: نام کامل، شماره تلفن تماس.

9. سپس صفحه اول صفحه عنوان به دو ستون تقسیم می شود. فقط باید سمت چپ را پر کنید. اگر اسناد توسط مالیات دهنده شخصاً ارائه شده است، شماره "1" را در بالای ستون قرار دهید. اگر این کار توسط یک متولی انجام شود، در زیر باید نام نماینده و نام سند مجاز را بنویسید.

10. اکنون به صفحه 2 از صفحه عنوان بروید. اطلاعات شخصی نیز در اینجا وارد می شود: آدرس، سری و شماره گذرنامه، زمان صدور و توسط چه کسی صادر شده است. به چند کد توجه کنید:

• شهروندی - شهروندان فدراسیون روسیه عدد "1" را قرار می دهند، افراد بدون تابعیت - "2".
• کد کشور "643"را قرار داده است
• کد سند - "21"، زیرا در اکثر موارد، گذرنامه مورد نیاز است.
• "وضعیت مالیات دهندگان" - ساکنان یک نفر، افراد غیر مقیم دو قرار می دهند.

در قرنفناوری اطلاعات، استفاده از نرم افزارهای تخصصی بسیار آسان تر است. در حال حاضر چندین برنامه وجود دارد، اما در دسترس ترین و آسان ترین آنها PP "Declaration 20_" است. برای هر سال یک نسخه جداگانه باید نصب شود. به طور رسمی و رایگان از طریق وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال توزیع می شود تا اظهارنامه 3-NDFL برای شهروندان دشوار نباشد. نحوه پر کردن برنامه "اعلامیه 2013"، اکنون به عنوان مثال تجزیه و تحلیل می کنیم. وقتی برنامه را باز می کنید، پنجره "تنظیم شرایط" را می بینیم. اینجاست که شما باید تمام مقادیری را که در بالا ذکر شد حذف کنید.

برای وارد کردن اطلاعات شخصی مؤدی، باید روی دکمه «اطلاعات اظهارکننده» کلیک کنید. لطفاً توجه داشته باشید که این پنجره دارای دو برگه است: اطلاعات گذرنامه و اطلاعات مربوط به محل زندگی. نمادهای آنها در بالای بلوک "Name" قرار دارد. هر دو باید پر شوند.

در این مورد، صفحه عنوان را تکمیل شده در نظر می گیریم. سپس می توانید به بخش های اصلی بروید. در نظر گرفتن همه موارد پر کردن اظهارنامه در چارچوب یک ماده غیرممکن است، بنابراین ما به رایج ترین آنها می پردازیم.

املاک برای فروش

پس از وارد کردن اطلاعات شخصی، به دکمه "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه" بروید. در اینجا سه تب را می بینیم: "13"، "9"، "35". ما به اولین مورد علاقه مندیم، زیرا از درآمد حاصل از فروش ملک باید 13 درصد پرداخت شود. این باید در اعلامیه 3-NDFL منعکس شود. چگونه در هنگام فروش خودرو پر کنیم؟ برای انجام این کار، در یک تب باز"13" در قسمت بالایی باید روی علامت مثبت کلیک کنید. پنجره منبع پرداخت باز می شود. در قسمت "نام منبع پرداخت" می توانید بنویسید: "فروش خودرو". بقیه فیلدها آزاد می مانند. سیستم هشداری در مورد ناقص بودن کد OKTMO صادر می کند. در این صورت می توانید از آن صرف نظر کنید. سپس به قسمت پایین می رویم و روی علامت مثبت که قبلاً وجود دارد کلیک می کنیم. پنجره "جزئیات درآمد دریافت شده" باز می شود. ابتدا باید کد درآمد را انتخاب کنید. برای فروش خودرو، این "1520" است. در مرحله بعد مبلغ فروش را وارد کنید. و به مورد "کد کسر" توجه کنید. به منظور کاهش میزان مالیات مورد نیاز است. بنابراین، اگر خودرو برای کمتر از سه سال در اختیار داشت، می توانید پایه مشمول مالیات را 250000 روبل یا با هزینه خودرو در هنگام خرید کاهش دهید. مبلغ مربوطه باید در قسمت «میزان کسر (هزینه)» وارد شود، طبیعتاً نباید بیشتر از درآمد حاصل از فروش باشد. در مرحله بعد باید پایه مالیاتی و خود مالیات را محاسبه کنید و داده ها را در قسمت مجموع وارد کنید. بنابراین، اعلامیه 3-NDFL پر می شود. چگونه در هنگام فروش آپارتمان پر کنیم؟ در واقع دقیقاً همینطور است. بسته به اینکه مالک کل آپارتمان یا تنها بخشی از آن هستید، فقط کد درآمد «1510» یا «1511» خواهد بود. و البته کسر متفاوت خواهد بود. شایان ذکر است که این بند باید شامل کلیه درآمدهای دریافتی در سال گزارش شود، به استثنای دستمزد، در صورتی که منظور از اظهارنامه، دریافت کسر اجتماعی یا دارایی نباشد.

کسر اجتماعی

اغلب با این واقعیت مواجه می شویم که باید مالیات پرداخت شده را برگردانیمدر مورد تحصیل، بیمه بازنشستگی یا درمان پزشکی. در این صورت به اظهارنامه مالیات بر درآمد 3 نفره نیز نیاز خواهید داشت. چگونه برای درمان یا آموزش سال 2013 را پر کنیم؟ در اینجا به یک گواهی مالیات بر درآمد شخصی 2 که در محل کار گرفته شده است نیاز داریم. شما باید اطلاعات درآمد خود را پر کنید. اصل همان چیزی است که در بالا توضیح داده شد. اما تمامی کدها و مبالغ از گواهی اخذ می شود. درآمد در این برنامه برای هر ماه به طور جداگانه ثبت می شود. اگر کارفرما کسورات استاندارد را اعمال کرد، باید کادر مربوطه را علامت بزنید. بعد، به دکمه "کسرها" بروید. تب Standard Deductions را خواهیم دید. داده ها نیز از گواهی 2-NDFL در اینجا وارد می شوند. اکنون برای دریافت اعلامیه 3-NDFL به برگه کسر اجتماعی نیاز داریم. مثلا سال 2013 را برای درمان دندان چگونه پر کنیم؟ کافی است مبلغ کل را در قسمت "درمان" یا "درمان گران قیمت" وارد کنید - بسته به اینکه خدمات ارائه شده به شما متعلق به کدام دسته است. در صورت آموزش به صورت پولی اظهارنامه به همین ترتیب پر می شود.

خرید خانه

هنگام خرید خانه، یک اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی 3 نیز مفید خواهد بود. نحوه پر کردن کسور ملک برای سال 2013، اکنون بیایید ببینیم. همه چیز مربوط به صفحه عنوان، درآمد، کسر استاندارد بدون تغییر باقی می ماند. اما اکنون به یک برگه اضافی دیگر نیاز داریم - "کسر اموال". در اینجا تمام داده ها از اسناد موجود وارد می شود: قرارداد فروش، گواهی ثبت نام، قرارداد وام. هنگامی که اطلاعات مربوط به اموال تملک شده پر شد، باید بر روی دکمه "رفتن به وارد کردن مبالغ" کلیک کنید. اگر این نوعاظهارنامه ها برای اولین بار ارسال نمی شوند، ممکن است به داده های سال های گذشته نیاز باشد. آنها را می توان از بازرس مالیاتی یا از 3-NDFL قبلی دریافت کرد.

پس از پر کردن چه چیزی دریافت خواهیم کرد

هنگامی که تمام داده ها به برنامه وارد می شوند، باید روی دکمه "ذخیره" کلیک کرده و یک مکان ذخیره سازی را انتخاب کنید. پس از آن، می توانید با استفاده از دکمه مربوطه، پیش نمایش آنچه اتفاق افتاده است را مشاهده کنید. و سپس آن را چاپ کنید. اگر خطایی پیدا کردید، می توانید داده ها را در هر زمان تصحیح کنید. خود برنامه میزان مالیات قابل پرداخت یا استرداد را محاسبه کرده و بخش های نهایی را پر می کند. فقط برگه هایی که مورد نیاز است چاپ خواهند شد. شما فقط باید اسناد را امضا، تاریخ و به اداره مالیات ارائه دهید.

پس گفتار

در خاتمه به شما توصیه می کنم از سندی مانند اظهارنامه مالیات بر درآمد 3 نفره نترسید. نحوه پر کردن برای سال 2013 را به عنوان مثال در نظر گرفتیم. سایر دوره های گزارش تفاوت چندانی ندارند. در هر صورت، کار با این نرم افزار بسیار ساده است، نکته اصلی بررسی دقیق این مورد است. سپس مدارک شما به درستی پر می شود.