حسابداری وجوه در حساب جاری و در میز نقدی شرکت

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

فعالیت هر بنگاه اقتصادی، به هر نحوی، با پرداخت های نقدی یا غیرنقدی مرتبط است. حسابداری وجوه، نقدی و غیر نقدی، در حسابداری در حساب ها منعکس می شود:

50 - میز نقدی، جایی که تراکنش های مربوط به پرداخت های نقدی منعکس می شود؛

51 - حساب جاری که در آن تراکنش های بدون نقد از طریق بانک انجام می شود؛

52 - اگر شرکت تسویه حساب های ارزی داشته باشد اعمال می شود؛

55 - وجوه نگهداری شده در دسته چک، اعتبار اسنادی، کارت های بانکی شرکتی؛

57 - وجوهی که برای آنها عملیاتی در شرکت انجام شد، اما به دلایلی در تاریخ معینی به بانک نرسیدند.

به طور کلی، حسابداری نقدی عمدتاً در حساب های 50 و 51 انجام می شود. بیشتر تراکنش های مالی از طریق این حساب ها انجام می شود.

حسابداری وجوه در حساب جاری برای تسویه حساب بین شرکت ها با کمک موسسات اعتباری انجام می شود.

عمليات اصلي انجام شده با حساب جاري، انتقال وجوه از طريق دستور پرداخت براي پرداخت كالا، مواد، خدمات است.همچنین محاسبات با بودجه انجام می شود، اما یک لحظه دیگر وجود دارد که سازمان مالیاتی می تواند مبلغ را از حساب جاری برای پرداخت بدهی های معوق و جرایم مالیاتی برداشت کند. جمع آوری طبق درخواست پرداخت بدون پذیرش انجام می شود. با توجه به درخواست پرداخت، می توانید با سازمان گیرنده، مثلا خدمات، تسویه حساب کنید، اما در این صورت با پذیرش درخواست پرداخت. همچنین می توانید با استفاده از دسته چک برای اهداف خاصی از حساب جاری وجه نقد برداشت کنید: پرداخت حقوق، خرید محصولات و غیره. اهداف مشخص شده در دسته چک که وجه برای آنها برداشت می شود باید مستند باشد.

حسابداری وجوه با استفاده از صورت حساب بانکی کنترل می شود. این هم همه دریافت‌ها به حساب جاری و هم واگذاری‌ها را با ارائه داده‌های تحلیلی در مورد طرف مقابل منعکس می‌کند. دستورات پرداخت و فاکتورهای تامین کننده به بیانیه پیوست شده است.

در حال حاضر، بانک‌ها به سمت خدمات مشتریان بدون تماس کار می‌کنند. با کمک اینترنت و برنامه "Bank-client"، ("Sberbank Online")، این شرکت تراکنش هایی را در حساب جاری انجام می دهد.

حسابداری وجوه در شرکت از طریق صندوق نقدی در حساب 50 نگهداری می شود. تسویه نقدی برای تسویه حساب با کارمندان با دستمزد، برای تسویه حساب با تامین کنندگان، برای صدور وجوه تحت گزارش انجام می شود.

اشخاص حقوقی می توانند تسویه حساب کنند، اما یک محدودیت وجود دارد: یکیقرارداد نباید بیش از 100 هزار روبل باشد. همچنین بنگاه ها موظفند در ابتدای سال محاسبه سقف نقدی را که برای هر روز به میزان معینی مصوب می شود به بانک ارائه کنند. دریافت‌های نقدی روزانه باید خرج یا جمع‌آوری شود تا موجودی نقدی از حد مجاز تجاوز نکند.

حسابداری وجوه با استفاده از اسناد اولیه انجام می شود: رسیدها، دستورات هزینه - و همچنین نگهداری سوابق کلیه معاملات در گزارش نقدی و دفتر نقدی. اسناد اولیه باید مطابق با فرم اسناد یکپارچه باشد و در فرم های آماده یا با چاپ روی رایانه پر شوند. به طور مشابه، اگر حسابداری در برنامه باشد، می توان کتاب نقدی را به صورت الکترونیکی تولید کرد، اما باید روزانه چاپ شود و در صحافی سنجاق شود، سپس در پایان دوره گزارش دوخته و بسته شود.