اشکال مالیات برای کارآفرینان فردی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

چه اشکال مالیات در روسیه وجود دارد؟ یک کارآفرین فردی در این یا آن مورد چه چیزی را باید انتخاب کند؟ درک همه اینها آنقدرها هم که به نظر می رسد سخت نیست. در واقع، چندین سیستم مالیاتی در کشور وجود دارد. اما پرداخت های متفاوتی وجود دارد. باید به آنها توجه شود. بنابراین چگونه یک کارآفرین فردی می تواند مالیات بپردازد؟ برای انتخاب یک نوع مالیات به چه چیزهایی نیاز دارید؟ مزایا و معایب هر سناریو چیست؟ و کدام سیستم ها بیشترین تقاضا را در بین شهروندان دارند؟ پاسخ دادن به همه اینها چندان دشوار نیست. کافی است در مورد هر نوع مالیات اطلاعات کمی بدانید. و بر اساس اطلاعات دریافتی، روی یک یا گزینه دیگر توقف کنید.

فهرست کلی

بنابراین، اولین گام این است که بفهمیم کارآفرین آینده چه چیزی را می تواند انتخاب کند. چه اشکالی از مالیات در روسیه وجود دارد؟ موضوع این است که هر سناریو ویژگی های خاص خود را دارد. و اگر آنها را در نظر نگیرید، شما نه تنها می توانید با کسب و کار "سوزانید"، بلکه مدیون هم باقی بمانید.ایالت.

اشکال پرداخت مالیات چیست؟ کارآفرینان فردی می توانند از یکی از سیستم های زیر استفاده کنند:

• سیستم مشترک (BASIC)؛
• "ساده شده" (USN);
• "انتصاب" (UTII);
• ESKhN;
• اختراع.

به عنوان یک قاعده، اخیراً پتنت ها و همچنین یک سیستم ساده شده تقاضای زیادی داشته اند. اما چرا؟ هر گزینه چه ویژگی هایی دارد؟ و چگونه می توانید سیستم پرداخت مالیات در روسیه را پس از ثبت IP تغییر دهید؟

BASIC

بنابراین، اولین گزینه BASIC است. اشکال مالیات برای کارآفرینان فردی بسته به کسب و کار انتخاب می شود. از این گذشته ، همیشه یک یا گزینه دیگر سودآور تلقی نمی شود. بنابراین باید به ویژگی های هر پیشنهاد توجه کنید.

سیستم کلی مالیات رایج ترین گزینه است. همیشه می توان از آن استفاده کرد. معمولاً روی "پیش فرض" تنظیم می شود. یعنی اگر یک شهروند رژیم خاصی را برای پرداخت مالیات نشان ندهد، به طور خودکار طبق سیستم عمومی تجارت را انجام می دهد.

برای انتخاب فرم صحیح انجام IP، باید ببینید در یک مورد خاص قرار است چه پرداخت های نقدی انجام شود. تحت OSNO، شهروندان پرداخت می کنند:

• مالیات بر اموال متعلق به یک کارآفرین و درگیر در تجارت؛
• مالیات بر ارزش افزوده کالاها و خدمات فروخته شده (18٪ ارزش)؛
• مالیات بر درآمد (سازمانها 20٪ از کل پول را در سال 2016 پرداخت می کنند، IP- 13٪.

به علاوه همه چیز باید به صندوق بازنشستگی روسیه کمک کند. این پرداخت برای کلیه سیستم های مالیاتی الزامی است. فقط در برخی موارد اینطور نیست. این عامل باید در نظر گرفته شود.

مزایا-معایب BASIC

اشکال مالیات در روسیه قبلاً شناخته شده است. اما مزایا و معایب هر گزینه چیست؟ سیستم عمومی، همانطور که قبلا دیده شد، مستلزم پرداخت مقدار زیادی پول است. این گزینه برای مشاغل کوچک با درآمد پایین مناسب نیست.

بیشتر توسط فروشندگان به دلیل مالیات بر ارزش افزوده استفاده می شود. پس از همه، شما می توانید مقدار پول پرداخت شده به تامین کنندگان را کاهش دهید. BASIC نیاز به گزارش دقیق، همراه با اسناد جدی دارد.

همانطور که تمرین نشان می دهد، این گزینه برای کارآفرینان فردی که قصد دارند در تجارت عمده فروشی شرکت کنند عالی است. به عنوان آنالوگ - با شرکت های بزرگی که با مالیات بر ارزش افزوده ارتباط دارند کار کنید. در غیر این صورت، سایر اشکال مالیات برای کارآفرینان فردی توصیه می شود.

ECHN

مثلاً می توانید به ESHN توجه کنید. این کمترین سیستم پرداخت نقدی است. این فقط زمانی اعمال می شود که به تجارت مربوط به فعالیت های کشاورزی می رسد. یا بهتر است بگوییم با تولید.

نیازمند مدارک جدی است، عملا مورد تقاضا نیست. بنابراین کافی است کارآفرینان از وجود چنین مالیاتی اطلاع داشته باشند. و نه بیشتر. در عمل، مالیات واحد کشاورزی در موارد مجزا اتفاق می افتد. او به خصوص پس از آن نامحبوب شدمعرفی اختراعات اکنون ESHN ناموفق ترین سیستم است. به همین دلیل است که منطقی نیست آن را با جزئیات نقاشی کنید.

انتصاب

گزینه بعدی مالیات واحد بر درآمد منتسب است. این شکل از مالیات را عموماً «حساب» می نامند. بیشترین تقاضا را ندارد. و همه اینها به این دلیل است که به دور از انواع مشاغل مجاز به انتخاب UTII هستند.

به راحتی می توان حدس زد که این گزینه به معنای پرداخت مالیات های خاصی است. اشکال مالیات، بسته به یک مورد خاص، امکان پرداخت جریمه های مختلف را فراهم می کند. چه مالیات هایی با UTII پرداخت می شود؟

او تنها کسی است. این همان چیزی است که به آن می گویند - مالیات واحد بر درآمد منتسب. به قیاس با سیستم. جایگزین مالیات بر دارایی، درآمد و مالیات بر ارزش افزوده می شود. پرداخت با توجه به نوع کسب و کار تنظیم می شود.

مزایا و مضرات "انتصاب"

یک کارآفرین تقریباً در هر زمان می تواند شکل مالیات را انتخاب کند. مزایا و معایب UTII چیست؟ چه کسی و چه زمانی استفاده از این نوع پرداخت مالیات را توصیه می کند؟

نکته این است که فقط کاغذبازی و همچنین گزارش دقیق از معایب آن است. شما باید اسناد زیادی را پر کنید، گزارش های فصلی را نگه دارید، و همه اینها با وجود اینکه فقط یک مالیات پرداخت می شود.

فقط شرکت های کوچک می توانند UTII را انتخاب کنند. اگر سهم سازمان دیگری در کسب و کار بیش از 25٪ باشد یا شرکت بیش از 100 کارمند را استخدام کند، "تصویر" نیست.کاربردی. این ممنوع است.

از مزایا می توان به عدم وابستگی به درآمد و همچنین امکان کاهش حق بیمه به هزینه زیردستان اشاره کرد. UTII در صورت امکان انتخاب می شود.

درباره اختراعات

این یک فرم UTII بسیار جالب است. کارآفرینان توجه زیادی به سیستم مالیات در روسیه دارند. در واقع، بسته به نوع پرداخت مالیات انتخاب شده، موفقیت یک تجارت اغلب بستگی دارد. به طور دقیق تر، سود کارآفرین چقدر خواهد بود.

نسخه مدرن سیستم ثبت اختراع است. شاید موفق ترین گزینه برای کسانی باشد که می خواهند خود را در یک تجارت خاص امتحان کنند. دلالت بر عدم وجود مالیات واقعی دارد. این تا حدودی شبیه به UTII است - فقط برای انواع خاصی از فعالیت ها معتبر است.

شهروندی که از این سیستم استفاده می کند باید برای مدت معینی پتنت بخرد. و سپس با آرامش تجارت را انجام دهید. این گزینه به هیچ ویژگی دیگری اشاره نمی کند.

انتخاب ثبت اختراع

اشکال مالیات در روسیه - این همان چیزی است که مورد توجه جدی قرار می گیرد. در صورتی که فعالیت اصولاً اجازه استفاده از این سیستم را می دهد باید به پتنت ها توجه شود. مزایا و معایب این سناریو چیست؟

معایب - این اعتبار محدود حق اختراع، هزینه متفاوت سند در مناطق خاص، عدم امکان اخذ مجوز مناسب برای کل تجارت است. فقط مناطق خاصی به شما امکان می‌دهند این شکل پرداخت مالیات را انتخاب کنید.

سیستم ثبت اختراع مزایای بیشتری دارد. حداقل مدارک، خیرمالیات ها و هزینه های اضافی حق ثبت اختراع پرداخت می شود، سپس فقط یک دفتر کل نگهداری می شود. خوب است که از چنین سیستمی برای آزمایش قدرت خود استفاده کنید. شما می توانید فقط یک ماه یک حق ثبت اختراع بخرید و سپس ببینید که آیا می توانید یک کسب و کار ایجاد کنید یا نه.

USN

محبوب ترین گزینه کسب و کار برای کارآفرینان فردی، شکل ساده ای از مالیات است. این گزینه در بین تجار و کارآفرینان تازه کار رایج است. به شما امکان می دهد حداقل مبلغ را پرداخت کنید. در عین حال، برای هر نوع فعالیتی مناسب نیست.

به طور کلی، هیچ محدودیتی برای سیستم مالیاتی ساده وجود ندارد. اما در برخی موارد، این گزینه به شدت بی سود تلقی می شود. به عنوان یک قاعده، کارآفرینان چندین پرداخت انجام می دهند:

• مالیات بر درآمد؛
• حق بیمه.

مالیات یک بار در سال پرداخت می شود، گزارش نیز هر 12 ماه یک بار در پایان دوره گزارش مالیاتی ارائه می شود. "ساده شده" ممکن است به مقدار متفاوتی پول نیاز داشته باشد. همه چیز به هزینه ها و درآمد کارآفرین بستگی دارد.

از سود و هزینه

چه چیزی در مورد فرم مالیاتی مورد مطالعه جالب است؟ سیستم مالیاتی ساده محبوب ترین انتخاب در بین کارآفرینان است. اکنون از پتنت ها همراه با سیستم مالیاتی ساده استفاده می شود.

قبلا گفته شده است که "ساده شده" ممکن است به مقادیر مختلفی پول نیاز داشته باشد. خیلی به هزینه ها و درآمد بستگی دارد. این شکل از مالیات از دو سیستم استفاده می کند:

1. پرداخت درآمد. در صورت عدم وجود هزینه یا در صورت وجود آنها اعمال می شودبی اهمیت بودن در این صورت باید 6 درصد سود سالانه را به دولت بپردازید.
2. پرداخت درآمد-هزینه. برای کاهش پایه مالیاتی از طریق هزینه استفاده می شود. از 5 تا 15 درصد سود پرداخت می شود که پس از کسر باقی می ماند. برای اطلاعات دقیق هر منطقه را بررسی کنید.

اغلب کارآفرینان خوداشتغال از اولین گزینه استفاده می کنند. به همین دلیل است که بسیاری سیستم مالیاتی ساده را با مالیات های 6 درصد مرتبط می دانند. سودآورترین سیستم برای کارآفرینان نوپا. انتقال به یک سیستم ساده شده برای بسیاری آشناست.

انتخاب یا انتقال

چگونه یک یا آن سیستم مالیاتی را انتخاب یا تغییر دهید؟ به طور کلی، این اقدام، به عنوان یک قاعده، به طور مستقیم هنگام ثبت نام یک شهروند به عنوان یک کارآفرین فردی انجام می شود. سیستم پرداخت مالیات از پیش انتخاب شده حداقل ناراحتی را به همراه دارد. بنابراین، توصیه می شود بلافاصله تصمیم بگیرید که کدام گزینه برای کسب و کار مناسب است. به عنوان یک قاعده، شهروندان زمانی درگیر ثبت نام کارآفرینان فردی هستند که دقیقاً بدانند طبق کدام طرح مالیات پرداخت خواهند کرد. معمولاً یک یا روش دیگر پرداخت سهم مالیات در برنامه ثبت نام نشان داده شده است. اما تقریباً در هر نقطه ای از کسب و کارتان می توانید یک یا آن شکل را انتخاب کنید.

چه محدودیت هایی در این مورد اعمال می شود؟ مسئله این است که:

1. اگر شهروند هنگام باز کردن یک IP رژیم خاصی را مشخص نکرده باشد، BASIC به طور خودکار اعمال می شود.
2. انتقال به شکل ساده مالیات ظرف 30 روز از تاریخ افتتاح یک تجارت امکان پذیر است. چنین قاعده ایمعتبر برای استفاده از سیستم مالیاتی ساده در سالی که پرونده باز شد. یا تا 31 دسامبر - پس از آن "ساده سازی" در سال آینده معتبر خواهد بود. و در ابتدا باید روی BASIC کار کنید.
3. UTII ظرف 5 روز پس از افتتاح یک کسب و کار باز می شود. به طور دقیق تر، از باز شدن IP. توجه، محدودیت هایی وجود دارد. توصیه می شود در مورد آنها در هر منطقه به طور جداگانه یاد بگیرید.
4. پتنت ها از قبل خریداری می شوند. اگر شخصی بخواهد یک کارآفرین فردی باز کند و از سیستم ثبت اختراع استفاده کند، 10 روز قبل از ثبت نام، باید با درخواست مربوطه با اداره مالیات تماس بگیرید. مرحله بعدی پرداخت هزینه سند است. و تنها پس از آن فعالیت تجاری رسمی می شود.
5. ESKhN معمولاً ظرف یک ماه از تاریخ باز شدن IP ثبت می شود. پس از معرفی اختراعات، تقریباً هرگز در عمل رخ نمی دهد.

پس چه چیزی را انتخاب کنیم

بنابراین یک کارآفرین فردی باید چه شکلی از مالیات را انتخاب کند؟ همانطور که تمرین نشان می دهد، USN با 6٪ مالیات، و همچنین حق ثبت اختراع، تقاضای زیادی دارد. بعد UTII می آید. وقتی صحبت از فروش عمده عمده فعال و همچنین کار با شرکت هایی با مالیات بر ارزش افزوده می شود، یک انتخاب اساسی توصیه می شود.

در واقع، هر کارآفرین باید خودش تصمیم بگیرد که چه چیزی برای یک فعالیت خاص مفید است. می توان به مبتدیان توصیه کرد که از پتنت استفاده کنند. و در حال حاضر بر اساس تجربه به دست آمده، فعالیت های باز برای یک شکل یا دیگری از مالیات. این گزینه خوبی است که به شما امکان می دهد بررسی کنید که کسب و کار چگونه خواهد بودموفق شد.

اگر شخصی قصد دارد برای خودش، بدون زیردستان کار کند، «ساده سازی» توصیه می شود. یا ثبت اختراع را ترک کنید - در اینجا هر چیزی که کارآفرین می خواهد وجود دارد. انتخاب سیستم ثبت اختراع برای پرداخت مالیات همیشه امکان پذیر نیست. اما اگر چنین شانسی وجود دارد، بهتر است از آن برای آزمایش قدرت خود استفاده کنید.