مالیات هنگام فروش خانه: نرخ ها، ویژگی های محاسبه

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

بسیاری از شهروندان هنگام فروش خانه در روسیه به مالیات علاقه دارند. آیا آنها واقعا وجود دارند؟ و اگر بله در چه سایزهایی؟ آیا راهی برای فرار از مالیات وجود دارد؟ ما باید همه اینها را کشف کنیم و نه تنها بیشتر. همانطور که تمرین نشان می دهد، نباید هیچ مشکل واقعی با مالیات وجود داشته باشد. کافی است به چندین نکته کلیدی قانون فدراسیون روسیه توجه کنید.

مالیات بر فروش - بودن یا نبودن

آیا هنگام فروش خانه در روسیه مالیات وجود دارد؟ درک این موضوع چندان دشوار نیست.

نکته این است که معامله مذکور بیع ملک نامیده می شود. در جریان آن، مالک سود دریافت می کند. این وجوه باید در اظهارنامه مالیاتی گزارش شود.

طبق قوانین جاری، شهروندان هنگام دریافت درآمد، باید آن را به مقامات مالیاتی گزارش دهند. علاوه بر این، بیشتر سودها مشمول مالیات هستند. تفاوت در میزان پرداخت‌های آتی است.

آیا برای فروش خانه خود باید مالیات پرداخت کنم؟ با توجه به مطالب فوق نتیجه می شود که بله. اما در عمل، همه چیز به این سادگی نیستبه نظر می رسد. استثنائاتی وجود دارد که در آنها نیازی به انتقال پول به خدمات مالیاتی فدرال نیست.

مهم: استفاده از مزایا از اظهار درآمد معاف نیست.

میزان پرداختی

در مورد موارد استثنایی بعداً صحبت خواهیم کرد. برای شروع، اجازه دهید در هنگام انجام معاملات با اموال، به مالیات بپردازیم. در مورد ما، ما در مورد فروش صحبت می کنیم. همه باید در مورد این بدانند؟

مالیات فروش خانه چقدر است؟ در این صورت شهروندان موظفند مالیات بر درآمد شخصی را به سازمان مالیاتی واریز کنند. این 13٪ از مقدار پول دریافت شده تحت توافق است.

تعریف پایه

شایان توجه به این واقعیت است که قوانین فعلی روسیه تفاوت های ظریف و ویژگی های متفاوتی را برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در فروش املاک و مستغلات پیش بینی می کند.

برای مثال، ممکن است در تعیین پایه مالیاتی برای محاسبات بیشتر مشکلاتی وجود داشته باشد. در رابطه با قوانین جدید، اکنون مالیات بر فروش خانه نه تنها با در نظر گرفتن مبلغ قرارداد خرید، بلکه با در نظر گرفتن ارزش کاداستر "املاک" پرداخت می شود.

این به چه معناست؟ در صورتی که مبلغ قرارداد «فروش» ملک کمتر از 70 درصد قیمت کاداستر شی باشد، شهروند باید 0.7 درصد هزینه موضوع قرارداد کاداستر را بپردازد.

مزایا و مالیات

در این یا آن مورد چه مالیاتی از فروش خانه باید به خدمات مالیاتی فدرال منتقل شود؟ توجه به این نکته مهم است که مالیات همیشه صورت نمی گیرد. گاهی اوقات شهروندان می توانند از هزینه های اضافی معاف شوند.

در روسیه برای خرج کردن با املاک و مستغلات پول انتقال دهیداگر سود حاصل از معامله بیش از 1،000،000 روبل باشد، عملیات ضروری است. در این صورت باید در نظر داشت که در عمل سود واقعی فروشنده لحاظ می شود. این به چه معناست؟

باید تفاوت بین هزینه اصلی ملک و مبلغ فروش توسط مالک جدید را در نظر بگیرید. اگر رقم حاصل کمتر از یک میلیون روبل باشد، هیچ مالیاتی وجود نخواهد داشت. در غیر این صورت، باید 13 درصد از درآمد را بپردازید.

برای خارجی ها

اما این همه ماجرا نیست. مالیات بر فروش خانه با زمین ممکن است بیشتر باشد. ما در مورد موقعیت هایی صحبت می کنیم که در آن فروشنده یک شهروند خارجی است. یعنی غیر مقیم فدراسیون روسیه.

واقعیت این است که چنین معاملاتی شامل مالیات بالاتری است. اتباع خارجی 30٪ از سودی را که در قلمرو فدراسیون روسیه دریافت می کنند به خدمات مالیاتی فدرال منتقل می کنند. خوشبختانه اکثریت جمعیت روسیه با چنین شرایطی مواجه نیستند.

مهم: افراد غیر مقیم خارجی هایی در نظر گرفته می شوند که در طول سال گذشته کمتر از 183 روز در فدراسیون روسیه زندگی کرده اند.

خانه و زمین - چه اتفاقی برای مالیات می افتد

مالیات فروش زمین و خانه چقدر است؟ در این حالت معمولاً یک معامله انجام می شود. اما از مالیات معاف نیست.

بار هزینه های عملیات بر عهده فروشنده اشیاء است. در حالت ایده آل، به شهروندان توصیه می شود که در قرارداد به طور جداگانه مقدار زمین و جداگانه برای خانه را درج کنند.

اگر این کار انجام نشود، باید با کاغذبازی بزرگ و مشکلاتی روبرو شوید. این به دلیل مستقل بودن خانه و زمین استاشیاء املاک و مستغلات و فروشنده باید برای معامله با هر واحد "املاک" به دولت گزارش دهد.

به همین دلیل است که بهتر است 2 قرارداد را همزمان ببندید. یکی - برای فروش زمین، دیگری - برای خانه. مالیات همچنان برای هر ملک به طور جداگانه محاسبه می شود.

مهم: برای خریدار تفاوتی در معاملات وجود ندارد. که خرید خانه، که تملک زمین با خانه به همین ترتیب انجام شود. برای هر موضوع قرارداد، مشتری می‌تواند به خدمات مالیاتی فدرال منهای ماهیت دارایی درخواست دهد.

درباره گزارش

مالیات فروش خانه دارای زمین به ازای هر شی جداگانه محاسبه می شود. برای مالک قبلی، این وضعیت می تواند ناراحتی های زیادی ایجاد کند، اما همه آنها قابل رفع هستند.

همانطور که گفتیم، شهروندان باید در قبال سود خود پاسخگو باشند. اگر مالک ملک خود را بفروشد، باید اظهارنامه مالیاتی را تا 30 آوریل سال بعد از دوره معامله به خدمات مالیاتی فدرال تسلیم کند.

به عبارت دیگر، اگر کالا در سال 2018 فروخته شده باشد، گزارشات قبل از 1398/04/30 ارائه شده است، اگر در سال 2017 باشد، پس کار اداری با فرم مالیات بر درآمد 3 نفره در سال 2018 خواهد بود. تقریباً همه مالیات دهندگان با این قوانین آشنا هستند.

سررسید مالیات

تا چه تاریخی قانوناً هنگام فروش خانه باید مالیات پرداخت کنید؟ نکته این است که گزارش و انتقال پول به خدمات مالیاتی فدرال شرایط متفاوتی دارد. و این وضعیت گاهی منجر به درک نادرست مردم از آنچه در حال رخ دادن است می شود.

درآمد را مانند ما حساب کنیدنیاز را تا 30 آوریل پس از سال دوره معامله مشخص کرد. تا کی باید پول را به صورت مالیات منتقل کنید؟

معاملات باید حداکثر تا 15 جولای انجام شود. در اینجا نیز سال بعد از سال انعقاد قرارداد فروش املاک و مستغلات از هر نوع دلالت دارد.

خانه های قدیمی

حالا بیایید در مورد استثناهای خوشایند قاعده صحبت کنیم. همانطور که قبلاً گفتیم ، شهروندان همیشه مجبور نیستند مالیات بر درآمد شخصی را در مقادیر تعیین شده توسط دولت منتقل کنند. استثناهایی برای این قاعده وجود دارد.

بیایید با صاحبان اموالی که مدت ها پیش به دست آورده اند شروع کنیم. اگر خانه و زمین قبل از سال 2016 خریداری شده باشد، برای معافیت از مالیات باید حداقل به مدت 3 سال مالک ملک باشید. پس از آن، هرگونه سود دریافتی از معاملات مشمول مالیات بر درآمد شخصی نمی شود.

بر این اساس، اگر شهروندی قبل از سال 2016 ملکی را خریداری کرده و قبل از انقضای دوره 3 ساله مالکیت آن شی را بفروشد، باید مالیات را به طور کامل به دولت منتقل کند.

مهم: در حال حاضر، این قانون تقریباً وجود ندارد. اخیراً اصول جدید معافیت مالیاتی برای فروش «املاک» اجرایی شده است.

مالک جدید

با اشیایی که پس از ۱ ژانویه ۲۰۱۶ خریداری شده اند چه کنیم؟ چنین اموالی مشمول قوانین معافیت مالیاتی متفاوتی هستند. در مورد چیست؟

برای اینکه مالیات فروش خانه را پرداخت نکنید (با یا بدون قطعه - این خیلی مهم نیست)، باید حداقل 5 مورد را تحت قرارداد "خرید" مالکیت داشته باشید.سال.

این بدان معناست که اگر مالک ملکی هستید که کمتر از پنج سال فروخته می شود، باید مالیات بر درآمد شخصی را به طور کامل به مقامات مالیاتی منتقل کنید. در غیر این صورت، تنها چیزی که باقی می‌ماند این است که اظهارنامه مالیاتی را که درآمد دریافتی را نشان می‌دهد، تنظیم کنید.

مهم: اگر خانه ای با زمین فروخته می شود، برای منافع، باید مالکیت هر شی را جداگانه در نظر بگیرید. ممکن است معلوم شود که شما نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای زمین ندارید، اما باید هزینه خانه را به طور کامل پرداخت کنید. این یک وضعیت کاملاً عادی است که هر شهروند مدرن باید برای آن آماده باشد.

فروش ارث

برخی افراد ترجیح می دهند از شر اموال ارثی خلاص شوند. مثلا به خاطر بی فایده بودنش. در این مورد برای چه چیزی آماده شویم؟

مالیات فروش خانه از طریق ارث مانند معامله فروش عادی خواهد بود. چنین اشیایی مشمول همان قوانینی هستند که در موقعیت‌های عمومی وجود دارد.

هنگام ورود به ارث، شهروندان، طبق قانون یا وصیت، بستگان نزدیک متوفی مالیات پرداخت نمی کنند. اما هنگام فروش ملک مربوطه، مالیات بر درآمد شخصی به طور کامل دریافت می شود.

سهم فروش

آیا فروش خانه توسط یک مستمری بگیر بوده است؟ مالیات باید به طور کامل پرداخت شود. سن بازنشستگی در این مورد مبنایی برای معافیت از مالیات بر درآمد شخصی نیست.

در زندگی واقعی، املاک و مستغلات صاحبان متعددی دارند. هر مالک می تواند سهم خود را از ملک بفروشد. با این همه مالیات چه اتفاقی می‌افتد؟

NDFL با در نظر گرفتن سهم فروشنده در شی محاسبه می شود. اگر مالک 1/4 بفروشداملاک و مستغلات، او باید 13 درصد از مبلغ تعیین شده در قرارداد را بپردازد. در این صورت مبلغ نباید کمتر از 70 درصد بهای تمام شده همان سهم طبق کاداستر باشد.

اگر مقدار پول دریافتی کمتر از مقدار موجودی قسمت فروخته شده شی باشد، باید با ضریب 0.7% روبرو شوید. ارزش کاداستری سهم در این رقم ضرب می‌شود و در نتیجه مالیات معاملات دریافت می‌شود.

مالک چندگانه

ما متوجه شده ایم که در یک مورد، کدام مالیات بر فروش خانه را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل کنیم. و همچنین با مزایای اصلی مالیاتی آشنا شدیم. پر کردن آنها چندان سخت نیست.

همانطور که گفتیم، املاک و مستغلات به طور فزاینده ای چندین مالک را نشان می دهد. با روش محاسبه مالیات هنگام فروش سهم، همه چیز نیز مشخص است. اما اگر ملک به طور کامل فروخته شود چه؟

فرض کنید که همه صاحبان شی موافق فروش مجدد اموال خود هستند. چه اتفاقی برای مالیات خواهد افتاد؟

هر مالک مالیات جداگانه ای را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل می کند که متناسب با بخشی از دارایی تخصیص یافته در شی محاسبه می شود. این خیلی راحت نیست، اما هیچ گزینه دیگری وجود ندارد.

بر این اساس، هر چه سهم یک شهروند کمتر باشد، کمتر باید به عنوان مالیات برای قرارداد خرید و فروش به خدمات مالیاتی فدرال منتقل شود.

مهم: برای تراکنش مذکور، هر یک از شرکت کنندگان در تراکنش به طور جداگانه به اداره مالیات گزارش خواهند داد.

روال انجام معاملات

وقتی مالکیت یک خانه جدید کمتر از 5 سال (یا 3 سال اگر آنها باشند، باید برای فروش خانه جدید مالیات بپردازید.قبل از 2016-01-01 رخ داده است). کل روش را با جزئیات بیشتر در نظر بگیرید.

دستورالعمل پرداخت مالیات برای فروش "املاک" به شرح زیر است:

1. یک معامله خرید و فروش ببندید. بهتر است در حضور سردفتر یا در MFC انجام شود.
2. بسته خاصی از اسناد را جمع آوری کنید. بعداً با او ملاقات خواهیم کرد.
3. ایجاد اظهارنامه مالیاتی در قالب مالیات بر درآمد شخصی 3. می‌توانید خودتان این کار را انجام دهید یا با شرکت‌های تخصصی تماس بگیرید که با پرداخت هزینه به فروشندگان کمک می‌کنند.
4. در زمان مقرر، با ارائه گزارش و تهیه گواهی از قبل، به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام یا اقامت موقت درخواست دهید.
5. پول را به مقدار مقرر به اداره مالیات محلی قبل از زمان مشخص شده قبلی منتقل کنید. توصیه می شود رسید یا رسید خود را نگه دارید. اگر خدمات مالیاتی فدرال با شکست مواجه شود یا سؤالاتی در مورد انتقال مالیات بر درآمد شخصی برای دارایی ایجاد شود، می توانند مفید باشند.

همین. اگر از قبل برای فرآیندها آماده شوید، می توانید تمام دردسرها را به حداقل برسانید. شهروندان وظیفه شناس معمولاً با مالیات و گزارشات مشکلی ندارند.

اسناد برای درخواست به خدمات مالیاتی فدرال

فهمیدیم که چگونه مالیات فروش یک خانه با زمین را بپردازیم. و چه چیزی از اسناد برای اجرای تکلیف مفید است؟ گزارش مالیاتی به سادگی بدون گواهی های خاص پذیرفته نمی شود.

امروز فروشنده "املاک" باید با خود بیاورد:

• فرم 3-مالیات بر درآمد شخصی؛
• کپی و قرارداد فروش ملک اصلی؛
• استخراج از USRN;
• دریافت پول یاهر مدرک دیگری که انتقال وجوه برای معامله را تأیید کند؛
• شناسه متقاضی؛
• گواهی تأیید هزینه های اولیه شی فروخته شده؛
• گواهی های مالکیت ملک (وصیت نامه، اظهارات وراثت، کمک های مالی، و غیره).

همین. همانطور که تمرین نشان می دهد، صاحبان دارای وجدان هیچ مشکلی با فروش ملک خود ندارند. اعلام درآمد نیز آسان است.

نحوه محاسبه صحیح مالیات

برخی از مردم این سوال را دارند که چگونه می توان مقدار تقریبی مالیات بر فروش یک خانه یا ملک دیگر را محاسبه کرد. انجام این کار به تنهایی بسیار دشوار است. به خصوص اگر شی دارای چندین مالک باشد.

در حالت ایده آل، باید با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید و اطلاعات مربوطه را در آنجا دریافت کنید. مقادیر تقریبی (و گاهی دقیق) مالیات بر درآمد شخصی به محاسبه ماشین حساب های مالیاتی ویژه کمک می کند.

کار با این سرویس به شرح زیر است:

1. به وب سایت ماشین حساب مالیات بروید.
2. پارامترهای پرداخت آینده را انتخاب کنید.
3. دکمه "محاسبه" را فشار دهید.

مبلغ پرداخت آینده روی صفحه ظاهر می شود. سریع، آسان، راحت و کاملا رایگان!