نحوه عدم پرداخت مالیات بر خودروها: راه های قانونی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

امروز می توانید از یکی از زمینه های قانونی استفاده کنید و مالیات خودرو را پرداخت نکنید. چگونه از پرداخت عوارض سالانه اسب آهنی چهار چرخ خود اجتناب می کنید؟

در محاسبه مالیات حمل و نقل معنای خاصی وجود دارد: ظاهراً رانندگان با کمک مبالغ قابل توجهی به بودجه، سایش و پارگی سطح جاده را جبران می کنند. شاید در نگاه اول این محاسبه منصفانه به نظر برسد، اما کیفیت راه های کشور با وجود درآمدهای سالانه به خزانه، بهبود نمی یابد. بزرگراه ها، بزرگراه ها و جاده های شهری همچنان در وضعیت اسفناکی قرار دارند. علاوه بر این، دولت روسیه مالیات بر سوخت را که قبلاً شامل هزینه حمل و نقل نیز می شود، معرفی کرده است. از اینجا، این سوال که آیا دوبار مالیات خودرو ضروری است یا خیر کاملا منطقی است.

آنچه قانون مالیات روسیه می گوید

هر شهروندی که خودروی نو یا دست دوم خریداری کرده است ملزم به پرداخت هزینه ای به بودجه محلی است. دوره های مالیات از لحظه ثبت نام وسیله نقلیه محاسبه می شودبودجه در پلیس راهنمایی و رانندگی برای درک اینکه آیا نیاز به پرداخت مالیات خودرو دارید، باید فصل 28 قانون مالیات فدراسیون روسیه (مواد 356-363) را بخوانید. از قانون مالیات بر می آید که هر صاحب وسیله نقلیه موظف به پرداخت هزینه های سالانه است، صرف نظر از اینکه خودروی او در وضعیت خوبی قرار دارد، آیا در واقعیت وجود دارد، خواه برای قطعات یدکی برچیده شده باشد، به طور مداوم توسط مالک مورد استفاده قرار می گیرد یا خیر. در یک گاراژ است.

نحوه محاسبه پرداخت سالانه

اندازه وظیفه در روسیه به چندین معیار بستگی دارد:

• قدرت موتور خودرو؛
• ارزش بازار خودرو؛
• منطقه ای که وسیله نقلیه در آن ثبت شده است؛
• وجود یا عدم وجود منافع از سوی مؤدی.

میزان پرداخت توسط شهرداری ها تعیین می شود، بنابراین حتی در مناطق همسایه ممکن است میزان مالیات بر روی همان خودرو متفاوت باشد. برای اطلاع از میزان مالیات خودرو، باید:

• پایه مشمول مالیات را بر اساس تعداد اسب بخار یا اندازه موتور تعیین کنید (این اطلاعات در گواهی خودرو نشان داده شده است)؛
• نرخ مناسب را برای محاسبه پرداخت اعمال کنید (این را می توانید در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه پیدا کنید که منطقه ای را که خودرو در آن ثبت شده است را نشان می دهد)؛
• تعیین دوره مالیاتی (اگر وسیله نقلیه متعلق به مالیات دهنده باشد نه از ابتدای سال گزارش، پس هزینه بر اساس تعداد ماه های مالکیت مستقیم محاسبه می شود)؛
• در صورت طبقه بندی خودرو به عنوان لوکس و قیمت بیش از سه میلیون روبل، از معافیتی استفاده کنید که میزان مالیات را کاهش می دهد یا ضریب را افزایش می دهد.

برای دریافت مقدار دقیق هزینه مالیات، باید نرخ مالیات موجود در منطقه را در اسب بخار موتور ضرب کنید. سپس نتیجه در ضریب ضرب و مدت مالکیت خودرو ضرب می شود.

هر شهروند فدراسیون روسیه باید مالیات خودرو بپردازد. این هزینه برای همه روس ها اجباری است و در صورت تاخیر یا عدم پرداخت، از مالیات دهنده جریمه و جریمه دریافت می شود.

دلایل عدم پرداخت

راه های قانونی متعددی برای اجتناب از پرداخت مالیات خودرو وجود دارد. به عنوان یک قاعده، این امر در مورد شهروندانی اعمال می شود که به دلایل مختلف نمی توانند وسیله نقلیه را در MREO ثبت کنند یا از ثبت نام خارج کنند. یک شهروند حق دارد هزینه سالانه را حتی در صورت سرقت یا دزدیده شدن خودروی وی پرداخت نکند، در حالی که خود واقعیت سرقت توسط سازمان های مجری قانون ثبت می شود. پس از گزارش سرقت، مالیات دیگر جمع نمی‌شود.

همچنین باید به این فکر کنید که اگر پاسپورت وسیله نقلیه حاوی اطلاعات نادرست است، چگونه مالیات خودرو را پرداخت نکنید. در این شرایط، مالک خودرو باید مغایرت را به اداره مالیات محل سکونت گزارش کند یا ادعای مربوطه را به دادگاه ارائه کند.

روس هایی که در فعالیت های تجاری خصوصی مشغولند، دولت تعدادی از اولویت ها را از جمله در زمینه مالیات ارائه کرده است. به عنوان مثال، کارآفرینان فردی که از خودروهای شخصی در کار خود استفاده می کنند از پرداخت مالیات حمل و نقل معاف هستند.

دسته ترجیحیمالیات دهندگان

در کشور ما از اقشار بی‌حمایت اجتماعی مردم مراقبت می‌شود. به عنوان مثال، خانواده های پرجمعیت، جانبازان جنگ بزرگ میهنی، قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و فدراسیون روسیه، افراد معلول مالیات خودرو را پرداخت نمی کنند و سایر دسته های شهروندان تخفیف قابل توجهی در پرداخت سالانه دارند. این موارد عبارتند از:

• والدین یا قیم قانونی یک کودک معلول؛
• اعضای خانواده سربازانی که در حین انجام وظیفه جان باختند؛
• افراد غیر در سن کار؛
• شهروندان آسیب دیده از حادثه چرنوبیل.

در مناطق، فهرست ذینفعان ممکن است با دسته های دیگر تکمیل شود. در همان زمان، مقامات محلی معمولاً برای کسانی که ممکن است مالیات خودروها را پرداخت نکنند، شرایطی را تعیین می کنند، به عنوان مثال، در منطقه Kemerovo. در اینجا مستمری بگیران و از کارافتادگان گروه سوم از این وظیفه معاف هستند، اما به شرطی که خودرو تنها باشد و قدرت موتور آن بیش از 250 اسب بخار نباشد. s.

برای خودروهایی که مشمول مالیات نیستند

ماده 358 قانون مالیات فدراسیون روسیه انواع تجهیزاتی را ارائه می دهد که برای آنها نیازی به پرداخت هزینه سالانه نیست. از جمله آنها می توان قایق های پارویی، قایق های ماهیگیری دریایی و رودخانه ای را نام برد. همچنین نیازی به پرداخت هزینه سالانه به افراد دارای معلولیت نیست. آیا افراد دارای معلولیت مالیات خودرو می پردازند؟ تنها در صورتی می توان پاسخ مثبت داد که در مورد خودروهای کوچک با ظرفیت حداکثر 100 اسب بخار صحبت کنیم. با. دارندگان خودرویی که حمل و نقل افراد معلول را انجام می دهند نیز از پرداخت عوارض معاف هستند.

یکی از راه‌های صرفه‌جویی در مالیات سالانه، تغییر سازنده موتور، کاهش قدرت و اصلاح کنترل الکترونیکی خودرو است. برای انجام چنین دستکاری فنی، مجوز پلیس راهنمایی و رانندگی مورد نیاز است. به محض دریافت می توانید با ایستگاه خدمات تماس بگیرید. با این حال، به خاطر داشته باشید که هزینه چنین عملیاتی چندین ده هزار روبل است، بنابراین تغییر قدرت موتور همیشه راه حل مناسبی نیست.

اگر قدرت موتور خودرو از 70 اسب بخار بیشتر نشود، نیازی به پرداخت مالیات برای آن نیست. اطلاعات مشخص شده در TCP در نظر گرفته می شود. مالک خودرویی که طبق قرارداد لیزینگ در شرکت ثبت شده است نیز از پرداخت هزینه سالانه معاف است. با این حال، در این مورد، مالیات حمل و نقل اغلب در پرداخت های اجاره به همراه بهره لحاظ می شود.

هیچ مالیاتی برای وسایل نقلیه کشاورزی، از جمله کامیون‌های شیر، تراکتور، کامیون‌های حمل دام و تجهیزاتی که در کار تعمیر جاده‌ها کار می‌کنند، پرداخت نمی‌شود. از سال 2015، وسایل نقلیه سنگین بدون در نظر گرفتن مالکیت آنها - یک شخص حقوقی یا شخصی، به این لیست پیوسته اند. ما در مورد ماشین هایی با وزن 12 تن یا بیشتر صحبت می کنیم. این خودروها به‌عنوان خودروهای آسیب‌رسان جاده فهرست شده‌اند، بنابراین مالکان آن‌ها مبالغ ثابتی بیش از مالیات استاندارد خودرو می‌پردازند.

کجا پرداخت کنیم و چگونه در پول پس انداز کنیم

همانطور که اشاره شد، اندازه هزینه حمل و نقل به منطقه محل سکونت مالک بستگی دارد. برای امروزروز بالاترین مالیات توسط مسکووی ها پرداخت می شود - نرخ متوسط 35 روبل است. در منطقه یاروسلاول، همین رقم 28 روبل، در ورونژ - 20 روبل، در کمروو - 14 روبل، و در چوکوتکا - 7 روبل است.

به دلیل تفاوت در نرخ مالیات، برخی از مالکان خودرو به این ترفند می پردازند و خودرو را نه در منطقه ای که دائماً در آن ساکن هستند، بلکه در منطقه ای که نرخ مالیات کمتر است، در پلیس راهنمایی و رانندگی ثبت می کنند. با این حال، این روش برای صرفه جویی همیشه موثر نیست.

قانون فعلی شهروندان را از ثبت نام وسایل نقلیه در هیچ منطقه ای از روسیه، بدون اشاره به محل سکونت خود منع نمی کند. علاوه بر این، اطلاعات مربوط به مالک جدید همچنان به خدمات مالیاتی فدرال در محل اقامت دائم دومی ارسال می شود. بر این اساس مالیات بر اساس نرخ تعیین شده در منطقه محل سکونت مالک محاسبه می شود و نه ثبت نام خودرو.

ماشین لوکس: چگونه از مالیات اجتناب کنیم

تلاش برای کاهش مبلغ پرداختی به خزانه دولت نیز می تواند توسط صاحبان خودروهای گران قیمت انجام شود. مالیات خودروهای لوکس با استفاده از فرمول متفاوت و با استفاده از ضریب محاسبه می شود. این دسته شامل وسایل نقلیه ای می شود که ارزش آنها بیش از 3 میلیون روبل است.

هنگام محاسبه کارمزد، مقامات مالیاتی مارک و سال ساخت خودرو را در نظر می گیرند. از سال 2015، وزارت صنعت و تجارت فدراسیون روسیه فهرستی از خودروهای گران قیمت را منتشر می کند که نرخ مالیات بالاتری برای آنها اعمال می شود. صدها مدل در این لیست وجود دارد. به عنوان مثال، یکی از آنها فورد اکسپلورر اسپورت (2016) باقدرت موتور 345 لیتر با. مالیات سالانه برای چنین خودرویی حدود 55-60 هزار روبل خواهد بود، اما این محدودیت نیست. برای برخی از مدل‌ها مانند BMW M6، Rolls-Royce Dawn یا Bentley Flying Spur، حداکثر ضریب اعمال می‌شود، بنابراین وظیفه چنین خودروهایی می‌تواند به 200-300 هزار روبل برسد.

هنگام محاسبه عوارض، قابلیت سرویس دهی فنی خودرو و قیمت آن در قرارداد خرید و فروش بین افراد لحاظ نمی شود. اگر خودرو به قیمت کمتر فروخته شد یا تصادف شدیدی داشت، اما در لیست بود، باز هم مالیات آن با ضریب افزایش یافته محاسبه می شود. گاهی اوقات مسئولان مدل هایی را در این لیست قرار می دهند که مدت زیادی است تولید نشده اند.

با توجه به ثبات تورم، کارشناسان افزایش اجتناب ناپذیر قیمت خودروهای لوکس و همراه با آن ضرایب فعلی را پیش بینی می کنند. برای کاهش میزان مالیات بر خودروهای گران قیمت، به خریداران توصیه می شود از روش های زیر استفاده کنند:

• مدلی را انتخاب کنید که در لیست منتشر شده توسط وزارتخانه نباشد. با وجود عدم حضور این خودرو در لیست وزیران، این بدان معنا نیست که مدل مشخص شده تا زمان انتشار بعدی در آنجا ظاهر نخواهد شد.
• ماشینی قدیمی‌تر از مدلی که دوست دارید یا با پیکربندی متفاوت با موتور کمتر قدرتمند خریداری کنید.
• هنگام ثبت نام خودرو در پلیس راهنمایی و رانندگی، مالک باید یکی از بستگان خود را نشان دهد که به دسته ترجیحی مالیات دهندگان تعلق دارد. در عین حال، ما نباید فراموش کنیم که این اولویت برای ماشین‌هایی با توان اعمال می‌شودموتور بیش از 100-150 لیتر نیست. با. - این میانگین آستانه برای ذینفعان در مناطق روسیه است. وظیفه برای هر اسب بخار بیش از حد محاسبه می شود.

پیش از خرید خودروی لوکس، توصیه می شود مبلغ مالیات را از قبل محاسبه کرده و در بودجه سالانه خانواده لحاظ کنید.

عوارض سالانه در صورت فروش خودرو

هنگامی که صاحب وسیله نقلیه تغییر می کند، وسیله نقلیه مجدداً ثبت می شود. تا زمانی که مالک قبلی در بانک اطلاعاتی پلیس راهنمایی و رانندگی به عنوان مالک خودرو فروخته شده درج شده باشد، مالیات حمل و نقل به نام وی اخذ می شود. اگر مالک جدید خودرو عجله ای برای انجام مراحل ثبت نام ندارد، مالک قبلی می تواند خود را از هزینه های غیر ضروری محافظت کند. برای اینکه در آینده پرداختی از اداره مالیات دریافت نکنید، خودتان باید با قرارداد فروش به پلیس راهنمایی و رانندگی مراجعه کنید و در فرمی که بازرس می دهد درخواست بنویسید. اطلاعات مربوط به تغییر مالک پلیس راهنمایی و رانندگی به خدمات مالیاتی فدرال منتقل می شود. پس از آن، خودرو دیگر به عنوان شهروند ثبت نمی شود.

مالیات بر فروش خودرو: آیا پرداخت آن اجباری است؟

باید نه تنها برای اشیاء قرارداد خرید و فروش، بلکه برای اموالی که به عنوان هدیه، ارث یا به عنوان جایزه قرعه کشی دریافت می شود، مشارکت داده شود. آیا باید مالیات فروش خودرو پرداخت کنم؟ بله، اما نه در همه موارد.

صرف نظر از دلایل مالکیت خودرو، مالک باید اسنادی داشته باشد که قانونی بودن خرید و یک عمل ارزش تخمینی خودرو را تأیید کند. به هر حال، انتخاب نرخ بستگی به آخرین مقاله دارد.مالیات.

قبل از محاسبه میزان کارمزد، باید مطمئن شوید که آیا در یک مورد خاص نیاز به پرداخت مالیات برای فروش خودرو دارید یا خیر. با این وجود، اگر خودرو مشمول الزامات مالیاتی باشد، توصیه می شود که فروشنده از قبل اظهارنامه 3-NDFL را پر کند. اگر خودرو کمتر از سه سال در مالکیت فروشنده بوده است، این سوال که آیا برای خودروی فروخته شده مالیات پرداخت می شود یا خیر، نباید مطرح شود. در عین حال، حتی خودرویی که با هزینه وجوه اعتباری خریداری شده نیز مشمول مالیات است.

معمولاً معامله بین دو شهروند (فروشنده و خریدار) در سطح خصوصی انجام می شود. با وجود عدم وجود رسید مالی، فروشنده موظف است اظهارنامه تنظیم کند و مالیات بر درآمد را به مبلغ 13٪ از ارزش اموال منقول بیش از 250 هزار روبل بپردازد. در عین حال شرایط متعددی وجود دارد که طبق آن یک شهروند از پرداخت هزینه معاف می شود. شما باید از قبل در مورد آنها اطلاعات کسب کنید تا قانون را زیر پا نگذارید و ماشین را به درستی بفروشید.

اگر مثلاً خودرو بیش از سه سال در مالکیت فروشنده باشد چه مالیاتی باید پرداخت کرد؟ هیچ یک. مالک قبلی خودرو در صورتی که از سال 2014 مالک خودرو باشد، ممکن است هنگام خرید و فروش خودرو در سال 2018 مالیات پرداخت نکند. خودرویی که به قیمتی کمتر از قیمت تمام شده اصلی یعنی در صورت عدم کسب سود از معامله فروخته می شود از پرداخت مالیات معاف است. هنگام فروش خودرو، فقط زمانی باید مالیات بپردازید که ارزش آن از 250 هزار روبل تجاوز کند. وجود حداقل یکی از شرایط فوق برای اولی کافی استمالک معافیت مالیاتی دریافت کرد.

نحوه محاسبه صحیح

اگر هزینه ماشین از 250 هزار روبل بیشتر شود، وظیفه پرداخت می شود. اگر قیمت خودرو کمتر باشد، نرخ صفر اعمال می شود. تا به امروز، دو روش برای محاسبه مالیات هنگام فروش خودرو استفاده می شود:

• اولی پرهزینه است. در هنگام خرید قرار است قیمت و هزینه ها را در نظر بگیرد. قیمت درخواستی از هزینه اصلی خودرو که توسط مالک فعلی خریداری شده کم می شود. مابه التفاوت حاصل مشمول مالیات بر درآمد به میزان 13% است.
• دومین روش تفریق است. در صورت مفقود شدن قرارداد اولیه بیع، 250 هزار از قیمت تعیین شده توسط فروشنده کم و مابه التفاوت در 13 درصد ضرب می شود. مبلغ دریافتی مبلغ مالیات بر درآمد حاصل از فروش خودرو است.

بیایید یک مثال از محاسبه وظیفه برای هر دو طرح ارائه دهیم. این خودرو از یک شخص خصوصی در سال 2016 به قیمت 500 هزار روبل خریداری شد. یک سال و نیم بعد، مالک آن را به قیمت 570 هزار روبل برای فروش قرار داد. تفاوت در هزینه 70 هزار روبل است. با ضرب آن در 0.13، 9100 روبل دریافت می کنید. این مبلغ باید پس از انجام معامله به عنوان مالیات بر درآمد پرداخت شود.

با استفاده از روش تفریق برای محاسبه مالیات، مبلغ 41600 روبل دریافت می کنید. ((570 هزار - 250 هزار) × 13 درصد). روش هزینه سودآورتر است، اما جهانی نیست. فقط یک بار در سال قابل استفاده است، بنابراین این گزینه برای فروشندگان خودرو مناسب نیست.

مالیاتدرآمد اجاره خودرو

نرخ محاسبه عوارض اجاره خودرو (چه مالیاتی باید بپردازد، هر مالکی که قصد دارد با ارائه وسیله نقلیه خود برای استفاده توسط افراد دیگر درآمد کسب کند باید بداند) به شرایط قرارداد اجاره بستگی دارد. برای کارآفرینان فردی، میزان مالیات توسط سیستم مالیاتی فعلی تعیین می شود. به عنوان مثال، برای کارآفرینان فردی که رژیم مالیاتی ساده شده را اعمال می کنند، این نرخ 6٪ است. برای افرادی که از اجاره ملک برای استفاده موقت به افراد دیگر درآمد دریافت می کنند، عوارض با نرخ استاندارد 13% محاسبه می شود..

اجاره خودرو می تواند با خدمه یا بدون خدمه باشد. در مورد اول، تعهد به نگهداری خودرو فقط بر عهده موجر است، در مورد دوم - بر عهده مستاجر. مقدار مالیات به نوع اجاره بستگی ندارد و طبق طرحی که در بالا توضیح داده شد پرداخت می شود.

برنامه پرداخت مالیات سالانه

چه زمانی باید مالیات خودرو را پرداخت کنم؟ این سوال بیشتر مالیات دهندگان را نگران می کند. به منظور عدم تخطی از انضباط مالیاتی، پرداخت عوارض حمل و نقل باید قبل از اول دسامبر سال بعد از گزارش گزارش انجام شود. بنابراین، قبل از 1 دسامبر 2018، پرداخت برای سال 2017 باید انجام شود. منطقه محل سکونت صاحب خودرو مهم نیست.

برای اشخاص حقوقی قانون مشخصی تا چه تاریخی برای پرداخت مالیات خودرو وجود ندارد. همه سازمان ها طبق برنامه زمانی فردی و در دوره های مختلف هزینه را پرداخت می کنند. این با این واقعیت توضیح داده می شود که برای شرکت ها ضرب الاجل تعیین شده استشهرداری ها بسته به حوزه فعالیت در عین حال، هیچ سازمانی حق پرداخت مالیات برای خودروهای دیرتر از اول فوریه سال بعد از سال گزارش را ندارد.