افزایش مالیات: دلایل، قوانین، تاریخ لازم الاجرا شدن، فهرست مالیات ها، نرخ ها و مزایا

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

سیستم مالیاتی منبع مهمی از بودجه برای بودجه دولتی است که بسیاری از مؤسسات و خدمات اجتماعی از آن پرداخت می شود. در سال 2018، تغییرات عمده ای در روسیه رخ داد: تعدادی از نرخ های مالیات افزایش یافت و مالیات های جدید نیز ظاهر شد. در این مقاله می‌توانید درباره افزایش مالیات و تأثیر آن بر رفاه مردم عادی بیشتر بخوانید.

افزایش مالیات

در سال 2018، تغییرات جدی در روسیه رخ داد. قبل از اینکه مردم با افزایش سن بازنشستگی کنار بیایند، اخباری مبنی بر افزایش نرخ تعدادی از مالیات ها به گوش رسید. این لایحه در بهار برای بررسی ارائه شد و در تابستان تصمیم نهایی برای افزایش درآمد برای ارزش افزوده گرفته شد. تغییرات بدون در نظر گرفتن وضعیت و سن، همه را تحت تأثیر قرار خواهد داد. از این گذشته، افزایش مالیات بر ارزش افزوده بر همه کالاها و خدمات و همچنین محصولات غذایی که در بین همه گروه‌های شهروندان مورد تقاضا هستند، تأثیر می‌گذارد. در نگاه اول، افزایش مالیات کاملا نامحسوس است: به طور متوسط، آنهاتنها 2-3٪ افزایش خواهد یافت. همه تغییرات از ژانویه 2019 اعمال خواهند شد.

نظر کارشناسان و سیاستمداران در مورد بحث افزایش مالیات متفاوت است. برخی بر این باورند که این اقدامی زودهنگام است که تنها باعث کاهش رشد اقتصاد می شود. برخی دیگر مطمئن هستند که این امر به تضمین رشد رفاه بازنشستگان و سایر اقشار آسیب پذیر جمعیت کمک خواهد کرد. پس از افزایش نرخ مالیات، بار عمده بر دوش مشاغل کوچک و متوسط خواهد بود. در نتیجه افزایش قیمت کالاها برای همگان احساس خواهد شد. فقط شرکت‌های تولیدی بزرگ می‌توانند از طریق فروش از افزایش قیمت جلوگیری کنند.

کدام مالیات ها افزایش می یابد؟

افزایش نرخ مالیات در چه زمینه هایی برنامه ریزی شده است؟ به طور قطع مشخص است که مالیات های زیر در سال 2019 افزایش خواهند یافت:

• مالیات بر ارزش افزوده از 18% به 20% افزایش می یابد.
• پرداخت مالیات غیر مستقیم برای گروه خاصی از کالاها (سیگار و تنباکو).
• نرخ مالیات بر درآمد شخصی برای افرادی با درآمد بیش از ۳ میلیون روبل تصاعدی خواهد شد.
• پایه نهایی حق بیمه 10 تا 15 درصد افزایش می یابد. افزایش مالیات بازنشستگی برای افزایش میزان مستمری افراد مسن در نظر گرفته شده است.

علیرغم این واقعیت که تاکنون مالیات های کمی افزایش یافته است، روند معرفی نوآوری های مالیاتی از قبل در روسیه آغاز شده است. به احتمال زیاد، دوره اصلاح نظام مالیاتی بیش از یک سال طول خواهد کشید، بنابراین نباید امیدوار باشید که تغییرات به همین جا ختم شود. پوتین، رئیس جمهور روسیه رسماً وعده داد که در سال 2018 مالیات بر درآمد افزایش نخواهد یافت و او به قول خود عمل کرد. اما در حال حاضر بحث های داغ در دولت وجود داردافزایش و سایر نرخ های مالیاتی. چه پروژه هایی برای بررسی پذیرفته می شوند؟

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد شخصی - با نام مالیات بر درآمد - یک مالیات اجباری برای همه ساکنان فدراسیون روسیه است که از پول دریافتی پرداخت می شود. برای بخش اصلی جمعیت 13٪ است و فقط برای برخی از دسته های شهروندان با درآمد بالا - 35٪. در مارس 2018، پیش نویس قانون افزایش مالیات بر درآمد شخصی از 13 به 15 درصد به دومای ایالتی ارائه شد. اکثر مقامات آن را تایید کرده اند، اما هنوز هیچ تغییری در آن ایجاد نشده است. افزایش نرخ مالیات باعث نارضایتی بسیاری در بین مردم شد. از آنجایی که اصلاحات بازنشستگی قبلاً در سال 2018 انجام شده بود، وزارت دارایی نامه ای به شهروندان منتشر کرد که در آن توضیح داد که مالیات در سال جاری تغییر نخواهد کرد. علیرغم کسری بودجه فدراسیون روسیه، افزایش نرخ مالیات در سال های 2019 و 2020 برنامه ریزی نشده است.

افزایش مالیات بر درآمد می تواند نه تنها ضرر، بلکه مفید نیز به همراه داشته باشد. کارشناسان اطمینان دارند که افزایش دو درصدی نرخ نقش مهمی در زندگی روزمره مردم نخواهد داشت. و به لطف چنین کمپینی، حدود 600 میلیارد روبل در بودجه ظاهر می شود که برای نیازهای جمعیت استفاده می شود. در سال 2018، اقتصاد در حال رشد نیست و منابع ذخیره بودجه در حال اتمام است، بنابراین دیر یا زود دولت احتمالاً افزایش مالیات بر درآمد شخصی را تصویب خواهد کرد. اما در چند سال آینده، نمی‌توانید نگران افزایش مالیات بر درآمد باشید.

VAT

مالیات بر ارزش افزوده مالیات بر ارزش افزوده است که به وارد کردن پول زیادی به بودجه کمک می کند. مالیات بر همه کالاها ومحصولاتی که با قیمتی بالاتر از قیمت تمام شده خود به فروش می رسند. افزایش مالیات به 20 درصد یکی از بزرگترین اخبار سال 2018 است. دولت تصمیم گرفت برای رفع کسری بودجه مالیات بر ارزش افزوده را افزایش دهد. در عین حال، افزایش 2 درصدی نرخ مالیات 600 میلیارد روبل اضافی را به همراه خواهد داشت. اما آیا این اقدام موجه است؟ به هر حال، افزایش مالیات بر ارزش افزوده بر قیمت تمام شده کالاها و خدمات و همچنین ضربه جدی به مشاغل کوچک و متوسط تأثیر می گذارد. نظر کارشناسان در مورد این چیست؟

افزایش مالیات بر ارزش افزوده نرخ تورم را افزایش می دهد. علاوه بر این، آسیب‌پذیرترین مناطقی را که قبلاً پس از بحران‌ها و تحریم‌های متعدد آسیب دیده‌اند، ضربه خواهد زد: تولید با فناوری پیشرفته، مهندسی مکانیک. این امر بر جمعیت، به ویژه افرادی که در حال حاضر زیر خط فقر هستند نیز تأثیر خواهد گذاشت. افزایش مالیات به 20 درصد باعث افزایش قیمت تمام مواد غذایی و کالاهای ضروری می شود. دولت قصد دارد دسته های ترجیحی محصولاتی را معرفی کند که نرخ مالیات برای آنها افزایش نمی یابد: این محصولات پزشکی، محصولات کودکان و برخی دیگر هستند.

به گفته مسئولان افزایش مالیات بر ارزش افزوده برای نیازهای دولت و تحریک رشد اقتصادی ضروری است. اما افزایش نرخ مالیات تنها توسعه سیستم اقتصادی را کاهش می دهد و اکثر شرکت های کوچک به طور کلی وجود ندارند. بنابراین کارشناسان نسبت به این تغییرات تردید دارند و به تاثیر مثبت اصلاحات اعتقادی ندارند.

تغییر در سایر مالیات ها

اگرچه افزایش مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد شخصی بیشترین بحث در سال 2018 است.سال، این تنها تغییراتی نیست که در سیستم مالیاتی رخ داده است.

از سال 2018 تغییراتی در مالیات حمل و نقل ایجاد می شود. به شهروندان اجازه داده می شود بیشتر از این پرداخت نکنند: از این پس، مهلت ها به دسامبر منتقل می شود که به آنها امکان می دهد مبلغ مورد نیاز را جمع کنند.

مالیات بر املاک بر اساس ارزش کاداستری شی محاسبه می شود. بنابراین، حتی اگر زمینی به ارزش 200 هزار خریداری کرده باشید، و در عرض چند سال ارزش آن 500 هزار باشد، مالیات در آخرین رقم برای شما محاسبه خواهد شد.

در سال 2018 معافیت املاکی که در صورت انقضای مدت محدودیت از پرداخت مالیات معاف بود لغو می شود. این خبر برای بسیاری از مالکان ناراحت کننده بود، زیرا اکنون آنها باید 13 درصد از هزینه مسکن را به خزانه دولت بپردازند.

در سال 2018، هزینه اقامتگاه معرفی شد که هنگام ورود به برخی از مناطق روسیه دریافت می شود. این تغییرات بر مناطق آلتای، کراسنودار، استاوروپل و جمهوری کریمه تأثیر گذاشت. تغییرات بر دسته‌های ممتاز جمعیت تأثیری نخواهد گذاشت.

همه اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی موظفند به صندوق‌های پول آنلاین روی بیاورند، که به دولت کمک می‌کند تا پرداخت‌ها را پیگیری کند و سوابق دقیق درآمد را حفظ کند. اکنون همه فروشگاه‌ها و فروشگاه‌های خرده‌فروشی باید تسویه حساب آنلاین داشته باشند.

افزایش کارمزد معاملات. در سال 2018، نرخ جدید 1285 است.

در حوزه نفتی، مالیات بر درآمد اضافی در سال ۲۰۱۹ وضع خواهد شد. هدف اصلی این مالیات تحریک توسعه و تولید نفت در میادین بالغ است.

دوما دولتی در حال بحث استلایحه وضع مالیات برای شهروندان خوداشتغال در صورت تصویب، تغییرات بر 22 دسته از شهروندان، از جمله لوله کش، معلمان، آرایشگران، عکاسان و مترجمان آزاد تأثیر می گذارد.

چرا مالیات را افزایش دهیم؟

در ماه می 2018، رئیس جمهور فرمانی را صادر کرد که هدف سال های آینده را تعیین می کند. این شامل توسعه اجتماعی-اقتصادی کشور و همچنین بهبود رفاه شهروندان است. به عنوان بخشی از اجرای این قوانین، اصلاحات بازنشستگی و مالیاتی مقرر شد که باید به اجرای سریع اهداف کمک کند. کارشناسان محاسبه کرده اند که قرار است برای اجرای این فرمان حدود هشت تریلیون روبل هزینه شود. در حال حاضر چنین پولی در خزانه وجود ندارد، به همین دلیل است که باید به چنین اقدامی مانند افزایش مالیات در روسیه متوسل شد. بخشی از وجوه لازم با افزایش سن بازنشستگی و مابقی با افزایش مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود.

روسیه در حال حاضر یکی از کمترین مالیات بر ارزش افزوده را دارد. در اروپا، استاندارد 20-23 درصد ارزش کالا است. بالاترین نرخ ها در فنلاند و نروژ، در حالی که کمترین نرخ در سنگاپور و تایلند است.

چگونه این کار بر کیف پول تأثیر می گذارد

نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ژانویه ۲۰۱۴ ثابت بوده است. وقتی مالیات افزایش می یابد، بعید است تولیدکنندگان به ضرر خودشان کار کنند. با احتمال زیاد، مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را در قیمت تمام شده نهایی کالا لحاظ می کنند و کل بار مالیات بر دوش مصرف کنندگان خواهد بود. از یک سو، افزایش مالیات ها می تواند بودجه جدیدی را به بودجه وارد کند. از جانباز سوی دیگر، بسیاری تردید دارند که این پول به نفع مردم مصرف شود یا خیر. علاوه بر این، قدرت خرید روس ها در حد محدود است. تورم بالا و یک سری بحران‌های بی‌پایان باعث شده است که مردم پول خود را صرف اقتصادی کنند. پس از افزایش مالیات بر ارزش افزوده، مردم پس انداز بیشتری را آغاز می کنند که در نهایت منجر به کاهش مصرف می شود. بسیاری از شاخه های تولید بی ادعا و کاهش می یابد، در نتیجه اقتصاد نیز رشد خود را کند می کند. در نتیجه، بودجه کشور به کاهش ادامه خواهد داد.

کارشناسان بانک ها بر این باورند که افزایش مالیات بر ارزش افزوده و همچنین مالیات بر درآمد در آینده جز سود لحظه ای هیچ چیز خوبی به همراه نخواهد داشت. در آینده، اقتصاد روسیه دچار پویایی های منفی خواهد شد و اقشار آسیب پذیر مردم قادر به خرید حتی محصولات ضروری نخواهند بود.

مزایا و معایب

در سال ۲۰۱۸ موضوعات زیادی برای بحث وجود داشت: جام جهانی، افزایش مالیات بر ارزش افزوده، افزایش قیمت بنزین، افزایش سن بازنشستگی. بسیاری از تغییرات اجازه نمی دهد اختلافات تا کنون فروکش کند. برخی کارشناسان بر این باورند که اصلاحات ضروری بوده و بدون آن توسعه بیشتر کشور غیرممکن است. برخی دیگر استدلال می کنند که جذب تریلیون روبل به هیچ وجه استاندارد زندگی روس ها را تغییر نمی دهد، اما می توانند آن را کاهش دهند. حق با کیست؟

برخی از مردم روسیه مخالف افزایش مالیات نیستند. به هر حال، در آینده، این می تواند دوران پیری راحت و کیفیت زندگی بهتری را برای آنها فراهم کند. مشکل این است که سیستم مالیاتی در روسیه نیستشفاف است و مردم نمی توانند ببینند که بودجه بودجه برای چه نیازهایی مصرف می شود. در همین حال، نرخ مالیات بر ارزش افزوده افزایش یافته است. احتمال افزایش مالیات بر درآمد در پنج سال آینده وجود دارد. مالیات بر عوارض سوخت نیز در سال 2018 به شدت افزایش یافت که در نهایت به افزایش قیمت بنزین کمک کرد. کارشناسان نگرانند که تا پایان سال قیمت هر لیتر از 50 روبل تجاوز کند. افزایش قیمت سوخت، همراه با افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده، قیمت تمام شده نهایی کالا را بیشتر افزایش می دهد. تولیدکنندگان سعی خواهند کرد هزینه های حمل و نقل لجستیک را جبران کنند، که منجر به قیمت های بالاتر برای محصول نهایی می شود.

سوال این است که آیا وجوه دریافتی واقعاً به نفع مردم خواهد بود؟ خود روس ها نسبت به این موضوع تردید دارند. تجربه چند سال گذشته به خوبی نشان می‌دهد که افزایش مالیات و وضع مالیات‌های جدید نه تنها رونق اقتصادی و قدرت خرید ایجاد نمی‌کند، بلکه به بدتر شدن وضعیت فعلی نیز کمک می‌کند. طی چند سال گذشته، بیش از نیم میلیون شرکت کوچک در روسیه بسته شده اند، که به وضوح "اثربخشی" چنین برنامه ای را نشان می دهد.

نظر کارشناس

علی رغم نارضایتی مردم، مقامات دومای دولتی تغییرات آتی را عمدتا مثبت ارزیابی می کنند. آندری ماکاروف اظهار می دارد که وجوه دریافتی برای بودجه دولتی ضروری است و به توسعه مراقبت های بهداشتی، زیرساخت ها و حوزه های اجتماعی اختصاص خواهد یافت. مسئولان در پاسخ به سوالاتی در مورد افزایش عوارض حمل و نقل خاطرنشان می کنند که نوسانات قیمت قابل توجه نخواهد بود. چیدر مورد مالیات بر ارزش افزوده و تأثیر آن بر صنعت، به گفته سرپرست وزارت صنعت و تجارت، در اینجا نیز تأثیر منفی نخواهد داشت. بسیاری از کارشناسان در مورد افزایش تورم صحبت می کنند، اما آندری ماکاروف قول می دهد که این یک پدیده موقتی است و وضعیت به زودی تثبیت خواهد شد. دولت انتظار دارد تعداد سرمایه گذاری ها افزایش یابد و بیکاری کاهش یابد. به طور کلی، کارمندان دومای ایالتی فقط انتظار تغییرات مثبتی را دارند که رفاه شهروندان را بهبود بخشد.

نتایج

پرداخت مالیات برای همه کشورهای توسعه یافته اجباری است. با هزینه بودجه است که دولت مراقبت های پزشکی را به مردم، آموزش و پرورش و ساخت تأسیسات زیربنایی جدید ارائه می دهد. وجوه از بودجه فدرال برای پرداخت حقوق بازنشستگی و مزایا برای اقشار آسیب پذیر جمعیت گرفته می شود. کاهش رشد اقتصادی در روسیه منجر به نیاز به تغییرات قابل توجهی در بسیاری از ساختارها از جمله ساختار مالیاتی شده است. در سال 2018، تغییراتی در تعدادی از مالیات ها ایجاد شد: دارایی، زمین، حمل و نقل، استراحتگاه. از ژانویه 2019، نرخ مالیات بر ارزش افزوده از 18٪ به 20٪ افزایش می یابد و در حال حاضر در دومای ایالتی اختلافاتی در مورد افزایش مالیات بر درآمد در روسیه وجود دارد. کارشناسان در مورد مثبت بودن این تغییرات اختلاف نظر دارند. اینکه کسب‌وکارهای کوچک تا چه حد پایدار خواهند بود و آیا بسیاری از مالیات دهندگان به دلیل بار طاقت‌فرسا می‌خواهند به زیرزمین بروند، زمان نشان خواهد داد. تا کنون، روس ها باید انتظار داشته باشند که قیمت کالاها از ژانویه 2019 افزایش یابد. در عین حال، تغییرات بر دسته های حیاتی تأثیر نمی گذارد:داروها، محصولات کودک و برخی محصولات.